2.3 .Phương pháp thu thập và xử lý số liệu
3.2.3.Kết quả thực thi chiến lược kinh doanh của Công ty
3.2.3.1. Khả năng sản xuất nghiên cứu và phát triển:
Hoạt động kinh doanh vận tải xăng dầu của Công ty PTS Nghệ Tĩnh là quá trình thực hiện các nghiệp vụ vận tải, kinh doanh xăng dầu một cách chuyên nghiệp.
Trong các năm gần đây Cơng ty đều có bước phát triển tốt, hoạt động kinh doanh có lợi nhuận năm sau cao hơn năm trước, đặc biệt năm 2014 do có
sản lượng vận tải tăng đột biến, chỉ mới 9 tháng sản lượng vận tải đã vượt 26% so với cả năm 2013.
Bảng 3.5 Kết quả hoạt động kinh doanh các năm 2012 -2013
(Đơn vị tính: m3km)
TT Diễn giải Đvt 2012 2013 9T 2014
I Sản lượng
1 Vận tải m3km 22.681.790 24.362.136 28.638.000
Xăng dầu m3 27.998 29.362 21.615
Đào tạo lái xe Học viên 8.421 12.039 7.720
II Doanh thu Triệu đồng 463.764 588.672 498.545
1 Vận tải 31.933 41.588 45.945
2 Xăng dầu,DMN, gas 411.061 254.240 440.534
3 Đào tạo lái xe 16.563 20.893 10.908
4 Doanh thu khác 4.207 1.951 1.152
III Chi phí Triệu đồng 462.799 586.199 494.540
IV Lợi nhuận Triệu đồng 965 2.473 4.005
Thuế TNDN 210 487 988
Sau thuế 755 1.986 3.017
(Nguồn số liệu: Báo cáo tổng kết hàng năm của Công ty PTS Nghệ Tĩnh) Hoạt động kinh doanh loại hình vận tải mang lại hiệu quả cao nhất, loại hình kinh doanh xăng dầu mặc dù có doanh thu cao nhất nhưng phục thuộc quá nhiều vào cơ chế, giá cả của nhà nước nên hiệu quả không ổn định, năm 2013 doanh thu kinh doanh xăng dầu là 514.667 triệu, kết quả kinh doanh loại
hình này lỗ 1.055 triệu, trong khi đó vận tải có doanh thu chỉ 41.588 triệu thì mang lại lợi nhuận 668 triệu.
Hoạt động vận tải của Công ty là vận tải xăng dầu chuyên tuyến : Chuyên vận tải xăng dầu từ các kho đầu mối như: Kho Bến Thủy, Kho Nghi Hương, Kho K135 đến các khách hàng nội địa và nước bạn Lào.
Vận tải xăng dầu được xem như nghiệp vụ quan trọng nhất trong hoạt động sản xuất kinh doanh của PTS Nghệ Tĩnh. Năm 2000 khi chuyển thành Cơng ty cổ phần, Cơng ty có đội ngũ phương tiện nhỏ, lạc hậu, số lượng 70 chiếc nhưng tổng dung tích phương tiện chỉ chứa được 580 m3, có nhiều phương tiện sử dụng nhiên liệu xăng, rất tốn kém, không hiệu quả. Đến nay, phương tiện vận tải của Công ty chỉ 59 chiếc nhưng tổng dung tích chứa là 1.500 m3, gấp 2,6 lần so với lúc chuyển thành Công ty cổ phần, phương tiện vận tải được đầu tư hiện đại, có sức chứa lớn, tiêu dùng nhiên liệu thấp, tăng hiệu quả rất nhiều so với trước đây. Cơng ty có hệ thống khách hàng lớn, số lượng điểm giao hàng của Công ty PTS Nghệ Tĩnh đã lên tới hơn 300 điểm, kể cả các khách hàng là Cửa hàng bán lẻ xăng dầu trực thuộc hệ thống Petrolimex và các khách đại lý bán buôn. Đặc biệt, được sự ủng hộ, giúp đỡ của các tổ chức như: Tập đoàn xăng dầu Việt Nam, Các Công ty xăng dầu Nghệ Nghệ An, Hà Tĩnh, Thanh Hóa, Quảng Bình, Cơng an PCCC, Sở Cơng Thương Chi cục đo lường chất lượng.v.v. Ngồi ra có sự hỗ trợ rất lớn từ các ngân hàng như: PG Bank, Vietcombank, Vietinbank, BIDV... các tổ chức tín dụng này đánh giá rất cao về tiềm năng phát triển, kỳ vọng tương lai nên hoạt động kinh doanh vận tải gặp rất nhiều thuận lợi.
Trong sản lượng vận chuyển tái xuất Lào, các cung đường có sản lượng lớn ổn định và có xu hương tăng dần hàng năm như cung tuyến Vinh – Xieng Khoang và Vinh – Công ty xăng dầu Vietiane, các tuyến đường khác, sản lượng nhỏ, khơng ổn định, vì sản lượng thấp nên khơng gây ảnh hưởng lớn
đến hiệu quả vận tải tái xuất Lào. Riêng năm 2012 Petrolimex Lào được thành lập và có sản lượng lớn, dự kiến năm 2012 chiếm 48% sản lượng của loại hình vận chuyển tái xuất đi Lào.
Bảng 3.6 Tỷ lệ phát triển thị trường Lào theo khách hàng
(Đơn vị tính: m3km) Năm 2009 2010 2011 2012 2013 9 tháng 2014 Xăng dầu quốc gia Lào 4.032.303 4.803.964 6.581.430 5.923.294 7.311.276 5.853.019 Xăng dầu Vientiane 2.571.593 3.120.712 4.397.009 4.485.041 3.171.235 2.751.054 Petrolimex Lào 7.195.190 Tổng 6.603.896 7.924.676 10.978.439 10.408.335 10.482.511 15.799.263
(Nguồn số liệu: Báo cáo tổng kết hàng năm của Công ty PTS Nghệ Tĩnh) Đối với vận tải nội địa, Công ty PTS Nghệ Tĩnh đã chiếm lĩnh phần lớn thị trường của 2 tỉnh Nghệ An và Hà Tĩnh, Trong chiến lược tới đây Công ty sẽ tiếp tục mở rộng thị trường xuống các tỉnh Thanh Hóa và Quảng Bình.
2009 2010 2011 2012 2013 9 th/2014
Biểu đồ 3.1 Sản lượng vận tải nhóm khách hàng nội địa chỉ định thầu
(Nguồn số liệu: Báo cáo tổng kết hàng năm của Công ty PTS Nghệ Tĩnh) Bảng 3.7 Sản lượng vận tải nhóm khách đại lý, bán bn
(Đơn vị tính: m3km) Năm 2009 2010 2011 2012 2013 9t 2014 Nghệ an 2.059.255 1.709.113 1.691.113 853.667 999.382 523.621 Khách đại lý 1.031.676 845.947 871.115 439.529 445.849 309.425 Khách bán buôn 1.027.579 863.166 819.998 414.138 553.533 214.196 Hà Tĩnh 607.393 512.456 485.187 435.762 545.265 359.547 Khách đại lý 198.175 164.485 154.615 128.330 112.571 71.328 Khách bán buôn 409.218 347.971 330.572 307.432 432.694 288.219 Tổng cộng 2.666.648 2.221.569 2.176.300 1.289.429 1.544.647 883.168
Qua khảo sát sản lượng trên, có thể vẽ biểu đồ cho thấy xu hướng mất dần sản lượng vận tải cho nhóm khách hàng là đại lý, bán bn của Cơng ty xăng dầu thành viên trên địa bàn Nghệ An, Hà Tĩnh.
2009 2010 2011 2012 2013 9 th/2014
Biểu đồ 3.2 Xu hướng sản lượng vận chuyển cho khối bán buôn, đại lý
(Nguồn số liệu: Báo cáo tổng kết hàng năm của Công ty PTS Nghệ Tĩnh) Vận chuyển nội địa trên địa bàn hoạt động của Công ty PTS Nghệ Tĩnh, sản lượng vận chuyển cho các cửa hàng bán lẻ cho khối chỉ định thầu thuộc Công ty xăng dầu Nghệ An và Công ty xăng dầu Nghệ Tĩnh ln ổn định và có xu hướng tăng, còn đối với đại lý và khách bán buôn giảm 10 - 15%, năm 2014 tình hình kinh tế xã hội gặp nhiều khó khăn nên sản lượng vận chuyển cho khối này cũng giảm mạnh đến 10% so với năm 2013.
Về lĩnh vực kinh doanh xăng dầu Cơng ty PTS Nghệ Tĩnh có bước phát triển tồn diện, xuất phát năm 2000 chỉ có duy nhất 01 cửa hàng vừa bán lẻ vừa phục vụ cung cấp nhiên liệu cho đoàn xe, đến nay cơng ty đã có hệ thống 12 cửa hàng bán lẻ trưc thuộc, từ sản lượng năm 2000 chỉ bán lẻ 900 m3/năm, đến nay hệ thống bán lẻ đã đạt 25.000 m3/năm.
Hoạt động nghiên cứu và phát triển được Công ty PTS Nghệ Tĩnh xác định là nghiên cứu nhằm hoàn thiện dịch vụ hiện tại, đưa ra các dịch vụ mới
nghiên cứu phát triển các tuyến vận tải, các sản phẩm dịch vụ mới được PTS Nghệ Tĩnh chú trọng và đầu tư đúng mức. Hoạt động này luôn gắn chặt với thực tế thị trường vận tải cũng như nhằm thoả mãn nhu cầu đa dạng của khách hàng; từ đó nâng cao vị thế của Cơng ty cũng như nâng cao năng lực cạnh tranh của PTS Nghệ Tĩnh trên thị trường.
Công ty qua nhiều năm hoạt động chuyên ngành vận tải, đã xây dựng nên hệ thống định mức khoa học kỹ thuật hoàn chỉnh cho từng chủng loại, phương tiện vận tải. Thiết lập hệ thống công nghệ thông tin, theo dõi, quản lý các chỉ tiêu kinh doanh vận tải một cách khoa học. Hệ thống phần mềm AYS có thể quản lý hoạt động của từng đầu xe, từ việc viết lệnh vận tải, tính tốn các chỉ tiêu định mức của xe từ săm, lốp, bình điện đến mức tiêu hao nhiên liệu cho từng tuyến đường, các chế độ lái xe được hưởng, lập bảng đối chiếu sản lượng vận tải, doanh thu của hoạt động vận tải… hệ thống quản lý tiên tiến này đã tiết kiệm được rất nhiều thời gian, chi phí so với trước đây.
Trong những năm đầu tham gia vận tải xăng dầu, PTS Nghệ Tĩnh đã tiến hành nghiên cứu, tìm hiểu thị trường với kế hoạch dài hạn. Ngay những năm tiếp theo, PTS Nghệ Tĩnh đã thực hiện thành công kế hoạch phát triển đội xe hiện đại, trọng tải lớn. Đặc biệt, việc nghiên cứu, mở ra các tuyến vận tải, hợp tác với các cơng ty uy tín của nước bạn Lào như: Cơng ty xăng dầu Lào, Công ty xăng dầu Quân đội Lào, Công ty Petrolimex Lào đã chứng tỏ định hướng đúng đắn của mình.
Trong sự thành công chung của PTS Nghệ Tĩnh trong hơn 10 năm vừa qua, có phần đóng góp quan trọng của hoạt động nghiên cứu – phát triển sản phẩm, dịch vụ. Thời gian tới, do áp lực cạnh tranh từ các đơn vị như: PV oil, Xăng dầu Quân đội .... nên hoạt động nghiên cứu – phát triển càng cần phải củng cố hơn nữa. Kinh nghiệm tích lũy được trong suốt q trình phát triển sẽ
giúp PTS Nghệ Tĩnh có được lợi thế so với các Công ty mới tham gia thị trường.
3.2.3.2. Hoạt động Marketing:
Trong điều kiện hội nhập quốc tế và cạnh tranh như hiện nay, giá trị thương hiệu ngày càng trở nên quan trọng. Vì vậy Tập đồn xăng dầu Việt Nam nói chung và PTS Nghệ Tĩnh nói riêng đã quan tâm nhiều đến công tác xây dựng và quảng bá thương hiệu, hiện nay thương hiệu Petrolimex được đánh giá là thương hiệu mạnh, đã được khẳng định không chỉ tại Việt nam mà cịn được các bạn hàng nước ngồi biết đến.
Công ty PTS Nghệ Tĩnh đặc biệt coi trọng công tác thị trường, trực tiếp một Phó giám đốc cơng ty theo dõi, thành lập Tổ thị trường thuộc Phịng Kinh doanh, có 3 chuyên viên chuyên trực tiếp thực hiện công tác thị trường. Tổ công tác thị trường được hưởng các chế độ riêng, được cấp các chi phí đi lại, giao dịch, Tổ thị trường thường trực tiếp đến khách hàng, thu thập thông tin, thường xuyên đánh giá, lập báo cáo tình hình diễn ra của thị trường. Đề xuất các giải pháp, các chương trình tiếp thị cho hoạt động kinh doanh của Công ty.
Thực hiện chủ trương của tập đồn, Cơng ty đã tổ chức lớp học, phát hành tài liệu nhận diện thương hiệu, đã ban hành qui chế, qui phạm thống nhất trong toàn Cơng ty từ hình ảnh nhận diện thương hiệu trên từng cửa hàng bán lẻ xăng dầu, trên từng phương tiện ô tô si téc vận tải xăng dầu, đến các hình ảnh thể hiện trên văn bản nghiệp vụ cho đến thống nhất các mẫu tài liệu được Công ty phát hành, với nỗ lực đồng bộ từ lãnh đạo đến từng cán bộ công nhân trong Cơng ty đã mang lại một hình ảnh Cơng ty phát triển, tạo uy tín, tin tưởng đối với khách hàng.
Công ty PTS Nghệ Tĩnh cũng luôn tổ chức các hoạt động, giao lưu với các đơn vị trong ngành để học hỏi kinh nghiệm, đồng thời cử cán bộ để tham
gia các khoá đào tạo ngắn hạn, cập nhật kiến thức, đáp ứng yêu cầu kinh doanh các loại hình dịch vụ mới. Cơng ty PTS Nghệ Tĩnh ln củng cố hình ảnh, xúc tiến việc đưa hình ảnh của mình đến tâm trí khách hàng...
3.2.3.3. Về tài chính, kế tốn:
Từ năm 2000 với vốn điều lệ 7,5 tỷ đồng, Cơng ty PTS Nghệ Tĩnh có tài sản là 13 tỷ đồng. Đến nay vốn điều lệ 23 tỷ đồng với tổng tài sản đã tăng lên gần 104 tỷ đồng. Căn cứ số liệu bảng cân đối kế tốn của Cơng ty từ năm 2010 đến năm 2013 và 9 tháng đầu năm 2014 đã thể hiện, Cơng ty có năng lực tài chính khá vững mạnh, vốn tài sản liên tục được tăng lên qua hàng năm, giá trị tài sản cố định phục vụ kinh doanh đến năm 2011 là 42.163 triệu đồng, đến cuối năm 2013 giá trị tài sản cố định là 58.309 triệu đồng và đến 30/9/2014 số tài sản này đã tăng lên là 65.633 triệu đồng.
Bảng 3.8 Bảng cân đối kế tốn Cơng ty PTS Nghệ Tĩnh
(Đơn vị tính: đồng )
Chỉ tiêu 2011 2012 2013 9 tháng 2014
A. Tài sản ngắn hạn 20.369.258.340 22.379.664.620 30.317.170.528 34.440.006.192
I. Tiền và các khoản
tương đương tiền 2.211.645.717 1.843.192.826 3.938.454.873 5.229.313.755
1.Tiền 2.211.645.717 1.843.192.826 3.938.454.873 5.229.313.755
II. Các khoản phải thu
ngắn hạn 6.628.157.966 7.918.338.391 12.548.449.060 16.865.086.676
1. Phải thu khách hàng 5.250.105.381 4.686.082.485 7.057.985.819 16.662.478.696
2. Trả trước cho người bán 1.135.925.302 1.129.439.160 4.173.630.504 24.184.711
3. Các khoản phải thu khác 938.318.759 2.243.262.632 1.710.574.110 854.706.717
4. Dự phòng phải thu ngắn hạn khó địi (*) -696.191.476 -140.445.886 -393.741.373 -676.283.448 III. Hàng tồn kho 5.996.662.330 6.941.596.220 9.791.531.147 8.879.153.776 1. Hàng tồn kho 5.996.662.330 6.941.596.220 9.791.531.147 8.879.153.776 IV. Tài sản ngắn hạn khác 5.532.792.327 5.676.537.183 4.038.735.448 3.466.451.985
1. Chi phí trả trước ngắn
hạn 4.696.199.173 3.926.955.072 3.336.107.259 3.006.032.035
2. Thuế GTGT được khấu
trừ 175.559.446 3. Thuế và các khoản khác phải thu NN 1.164.065.111 161.066.189 4. Tài sản ngắn hạn 661.033.708 585.517.000 541.562.000 460.419.950 B. Tài sản dài hạn 46.035.903.489 56.543.027.402 62.490.205.864 69.541.477.417 I. Tài sản cố định 42.163.302.911 52.508.203.766 58.308.972.838 65.632.803.334 1. Tài sản cố định hữu hình 40.082.142.010 49.923.969.615 56.398.997.450 57.470.837.547 - Nguyên giá 58.739.523.079 72.715.791.938 83.761.645.735 89.165.081.948
- Giá trị hao mòn luỹ kế (*) - 18.657.381.069 - 22.791.822.323 - 27.362.648.285 -31.694.244.401
2. Tài sản cố định thuê tài
chính 5.796.252.597
- Nguyên giá 6.242.118.181
- Giá trị hao mòn luỹ kế
(*) -445.865.584
3. Tài sản cố định vơ hình 669.293.043 1.036.670.178 1.271.602.481 1.321.884.792
- Nguyên giá 823.720.316 1.285.753.649 1.801.346.983 1.978.846.983
- Giá trị hao mòn luỹ kế
(*) -154.427.273 -249.083.471 -529.744.502 -656.962.191
4. Chi phí xây dựng cơ bản
dở dang 1.411.867.858 1.547.563.973 638.372.907 1.043.828.398
II. Tài sản dài hạn khác 3.872.600.578 4.034.823.636 4.181.233.026 3.908.674.083
1.Chi phí trả trước dài hạn 3.872.600.578 4.034.823.636 4.181.233.026 3.743.674.083
2. Tài sản dài hạn 165.000.000 Tổng cộng tài sản 66.405.161.829 78.922.692.022 92.807.376.392 103.981.483.609 NGUỒN VỐN A. Nợ phải trả 48.913.965.873 51.310.322.767 63.361.806.811 73.192.786.176 I. Nợ ngắn hạn 32.235.070.218 39.878.689.236 50.022.430.560 51.866.830.441 1. Vay và nợ ngắn hạn 24.899.615.611 34.733.057.280 45.378.491.560 35921559360 2. Phải trả người bán 1.101.185.619 655.320.309 790.689.082 9212831558
3. Người mua trả tiền trước 1.865.562.072 1.440.020.446 1.504.225.516 292243000 4. Thuế và các khoản phải
nộp Nhà nước 834.066.367 18.802.455 397.966.097 501818182
5. Phải trả người lao động 2.380.533.071 289.785.823 -31.408.752 2132477835
6. Chi phí phải trả 381.460.239 1.028.233.753 740.312.160 1412641523
7. Phải trả nội bộ 32.533.333
8. Khoản phải trả,phải nộp
ngắn hạn khác 740.113.906 2.128.718.710 1.923.318.823 2585565728
9. Quỹ khen thưởng, phúc
lợi -415.249.540 -681.163.926 -192306745 II. Nợ dài hạn 16.678.895.655 11.431.633.531 13.339.376.251 21.325.955.735 1. Phải trả dài hạn khác 3.803.221.175 2. Vay và nợ dài hạn 12.779.800.000 11.257.570.024 13.165.312.744 21.210.687.353 3. Dự phòng trợ cấp mất việc 95.874.480 174.063.507 174.063.507 115.268.382 B. Vốn chủ sở hữu 17.491.195.957 27.612.369.255 29.445.569.581 30.788.697.433 I. Vốn chủ sở hữu 17.476.493.443 27.612.369.255 29.445.569.581 30.788.697.433
1. Vốn đầu tư của chủ sở
hữu 11.500.000.000 23.000.000.000 23.000.000.000 23.000.000.000
2. Thặng dư vốn cổ phần 326.109.150 326.109.150 326.109.150
3. Vốn khác của chủ sở hữu 199.343.398
7. Quỹ đầu tư phát triển 2.062.537.703 3.462.456.215 3.818.989.241 4.187.339.334
8. Quỹ dự phịng tài chính 114.482.636 314.470.995 314.470.995 407.771.005
10. Lợi nhuận sau thuế
chưa phân phối 3.274.020.556 509.332.895 1.986.000.195 2.867.477.944
11.Nguồn vốn đầu tư
XDCB 326.109.150
II. Nguồn kinh phí, quỹ
khác 14.702.514
1. Nguồn kinh phí 14.702.514
Tổng cộng nguồn vốn 66.405.161.829 78.922.692.022 92.807.376.392 103.981.483.609
Tổng tài sản của công ty PTS tăng lên đáng kể, riêng 9 tháng đầu năm 2014 tăng 11.174.107.217 đồng (12.04%) so với cuối năm 2012. Cụ thể: Tài sản ngắn hạn, tăng 36.89% tương ứng với 4.122.835.664 đồng. Tài sản dài hạn tăng 7.051.271.553 đồng, tăng 63.11%, chủ yếu là tăng đầu tư tài sản cố định điều này chứng tỏ năm 2013 Công ty đã chú trọng vào việc đầu tư mới máy móc phương tiện, mở rộng mạng lưới kinh doanh. Điều đáng quan tâm là toàn bộ tài sản cố định nếu được đánh giá theo giá trị thực của thị trường thì sẽ rất lớn (có thể trên 150% giá trị ghi trên sổ sách) vì những lợi thế thương mại của các tài sản, đặc biệt là hệ thống 22 cửa hàng bán lẻ, trong đó có 16 cửa hàng thuộc sở hữu của Công ty.
Bảng 3.9 tỷ số về cơ cấu tài sản và cơ cấu nguồn vốn STT Chỉ tiêu Cách xác định Đơn STT Chỉ tiêu Cách xác định Đơn vị Đầu năm Cuối năm
1 Cơ cấu tài sản ngắn hạn
Tài sản ngắn hạn
Tổng tài sản
% 33 33
2 Cơ cấu tài sản dài hạn
Tài sản dài hạn
Tổng tài sản % 67 67
3 Cơ cấu nợ phải trả
Nợ phải trả Tổng nguồn vốn % 68 70 4 Cơ cấu vốn CSH Vốn chủ sở hữu Tổng nguồn vốn % 32 30
(Nguồn số liệu: Bảng cân đối kế tốn 9 tháng/ 2014 của Cơng ty PTS Nghệ Tĩnh)
Do doanh nghiệp mở rộng mạng lưới kinh doanh phát triển thị trường, đầu tư tài sản lên các khoản phải trả người bán, quỹ tiền lương, vay dài hạn và