Đơn vị: triệu đồng
TT Nội dung
Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013 Năm 2014
DT QT Đạt (so với DT) DT QT Đạt (so với DT) DT QT Đạt (so với DT) DT QT Đạt (so với DT) Tổng chi 301.493 666.278 221% 353.320 796.040 225% 464.725 838.753 180% 541.041 906.942 168% I Chi đầu tƣ 15.103 112.037 742% 18.000 148.067 823% 18.000 159.853 888% 30.000 159.086 530% II Chi thƣờng xuyên 286.390 365.670 128% 335.320 448.955 134% 446.725 496.819 111% 511.041 529.706 104% 1 SN kinh tế 4.670 16.548 354% 4.778 24.980 523% 8.346 25.730 308% 13.511 16.299 121% 2 SN môi trƣờng 1.458 1.353 93% 1.582 1.907 121% 1.656 1.903 115% 2.770 2.770 100% 3 SN khoa học công nghệ 35 35 100% 35 35 100% 35 35 100% 35 35 100% 4 SN VHTT TDTT 2.182 2.574 118% 2.180 3.041 139% 2.820 4.092 145% 3.216 3.299 103% 5 SN PTTH 824 4.571 555% 865 2.519 291% 1.235 1.334 108% 1.324 1.495 113% 6 SN Y tế 21.653 21.624 100% 22.025 22.517 102% 22.025 21.868 99% 26.000 28.820 111% 7 SN giáo dục 134.505 152.223 113% 150.987 202.221 134% 220.853 234.657 106% 260.464 259.879 100% 8 SN đảm bảo xã hội 37.276 57.494 154% 53.338 67.772 127% 56.626 57.643 102% 58.110 57.905 100% 9 SN quản lý hành Chính 68.725 95.165 138% 83.151 106.944 129% 112.157 123.863 110% 122.576 134.155 109%
11 an ninh 4.823 8.350 173% 5.405 9.407 174% 6.763 11.364 168% 5.818 9.486 163% 12 chi khác 750 2.075 277% 500 3.210 642% 550 1.983 361% 550 2.912 529%
13 Chi dự phòng 8.330 9.316 9.316 8.757
III
Chi từ nguồn thu để lại chi quản lý qua
NSNN
13.221 12.746 3.408 - 4.190
IV Chi bổ sung ngân sách
cấp dƣới - 120.315 - 130.026 - 141.429 - 163.110
Bổ sung cân đối 2.395 77.336 101.248 101.913
Bổ sung mục tiêu 7.920 2.690 40.181 61.197
V Chi hoàn trả giữa các
cấp ngân sách 867 2.675 2.223 -
VI Chi chuyển nguồn - 54.168 - 53.571 - 35.021 - 50.850
(Nguồn: Quyết toán thu NSNN – chi ngân sách huyện xã năm 2011, 2012, 2013, 2014 huyện Thọ Xuân)
Qua kết quả quyết toán giai đoạn 4 năm 2011-2014 cho thấy, các nội dung chi đều vƣợt so với dự toán đầu năm. Cụ thể tổng chi vƣợt thấp nhất năm 2014 là 68%; cao nhất năm 2012 là 125%; chi đầu tƣ XDCB vƣợt thấp nhất vào năm 2014 là 430% và cao nhất vào năm 2013 là 788%; chi thƣờng xuyên thấp nhất vào năm 2014 là 4% và cao nhất vào năm 2012 là 34%.
Nguyên nhân của vƣợt chi ngân sách là do trong năm khi thực hiện phát sinh thêm các chƣơng trình mục tiêu mới, mặt khác bố trí trong dự toán ngân sách đầu năm phải cân đối trong nguồn kinh phí bổ sung của trung ƣơng, có những chƣơng trình chỉ bố trí đƣợc một phần, số còn thiếu khi có nguồn cấp trên bổ sung mới thực hiện chi trả.
Việc thực hiện chuyển nguồn qua các năm tƣơng đối cao, cao nhất vào năm 2011 là 54 tỷ và thấp nhất vào năm 2013 là 35 tỷ. Có nhiều nguyên nhân khiến việc chuyển nguồn ngân sách còn cao, có nguyên nhân khách quan và nguyên nhân chủ quan. Đối với nguyên nhân khách quan đó là việc bổ sung ngân sách từ cấp trên quá ồ ạt vào thời điểm cuối năm ngân sách gây khó khăn trong việc phân bổ nguồn vốn; trong quá trình thực hiện chƣa kịp thời do thiếu hồ sơ hoặc do thiếu thời gian buộc phải chuyển nguồn. Đối với nguyên nhân chủ quan; việc để xảy ra chuyển nguồn quá nhiều thể hiện năng lực điều hành, quản lý của lãnh đạo cũng nhƣ cán bộ chuyên môn chƣa cao, chƣa kịp thời tham mƣu để phân bổ kịp thời. Đối với huyện Thọ Xuân thì chủ yếu ở nguyên nhân khách quan vì thực tế có những chƣơng trình đến thời điểm 31/12 mới nhận đƣợc nguồn kinh phí nên không thể kịp thời phân bổ, vì vậy phải thực hiện chuyển nguồn sang năm sau để thực hiện.
Đối với các khoản phải hoàn trả ngân sách cấp trên, do trong quá trình thực hiện phát hiện một số nội dung chi trả thực tế cho đối tƣợng không thỏa mãn hoặc do chƣơng trình đƣợc bổ sung về nhƣng hết thời gian thực hiện, nên nguồn kinh phí này đƣợc hoàn trả về ngân sách cấp trên; không để tình trạng lấy nguồn này để chi cho nội dung khác, trái với quy định của luật định. Do đó, việc theo dõi nguồn theo từng chƣơng trình, mục tiêu, dự án rất cụ thể, rõ ràng; không để
3.2.4.1. Chi đầu tư xây dựng cơ bản: