2.2. THỰC TRẠNG TÍN DỤNG VÀ QUẢN LÝ RRTD TẠI NGÂN HÀNG
2.2.3. Thực trạng quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Hợp tác chi nhánh
đi vay từ trụ sở chính và ngân hàng khác để có thể tăng dư nợ cho vay.
Hệ số Tổng dư nợ cho vay/Tổng tài sản của Ngân hàng HTX đạt đến mức bình thường là 70-80%, chứng tỏ nguồn vốn được sử dụng một cách khá tối ưu.
2.2.3. Thực trạng quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Hợp tác - chinhánh Sở giao dịch nhánh Sở giao dịch
Thực trạng việc tổ chức thực hiện quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Hợp tác - chi nhánh Sở giao dich, theo quy định chung của Ngân hàng Hợp tác xã sẽ được xem xét trên tất cả các khâu: Nhận diện rủi ro tín dụng; Phân tích, đo lường và đánh giá rủi ro tín dụng; Kiểm sốt rủi ro tín dụng và có
những biện pháp để ứng phó rủi ro tín dụng. a) Nhận biết rủi ro tín dụng
Nhận biết rủi ro tín dụng bằng cách ngân hàng cần xử lý thông tin cẩn thận để phát hiện sớm các dấu hiệu về rủi ro tín dụng. Dấu hiệu có nhiều cách phát sinh, có thể phát sinh từ chính Ngân hàng và cũng có thể phát sinh từ khách hàng trong quá trình xét duyệt các khoản vay. Đối với các dấu hiệu rủi ro phát sinh từ ngân hàng, bộ phận quản lý rủi ro có trách nhiệm phải thường xuyên đánh giá, rà soát dựa trên các chính sách của Ngân hàng, năng lực cán bộ tín dụng hay năng lực quản lý điều hành. Đối với các dấu hiệu từ phía khách hàng thì cần nhận biết sớm thơng qua những quy trình nhất định. Các khoản vay thơng thường sẽ được phân thành 2 quy trình, một là quy trình dành cho những khoản tín dụng thuộc quyền phán quyết của chi nhánh và một quy trình dành cho những khoản tín dụng thuộc quyền phán quyết của Hội sở.
* Quy trình đối với các khoản tín dụng thuộc phán quyết của chi nhánh
Hình 2.1: Quy trình nhận biết rủi ro tín dụng đối với các khoản tín dụng thuộc quyền phán quyết Chi nhánh
Giai đoạn 1: Là giai đoạn cán bộ tín dụng sẽ thẩm định và xét duyệt cấp tín dụng gồm: Cán bộ tín dụng sẽ tiếp nhận hồ sơ của khách hàng, xem xét và có báo cáo đánh giá khách hàng đó. Bước tiếp theo, cán bộ tín dụng sẽ thẩm định tín dụng: về tư cách khách hàng, về mục đích sử dụng vốn, hiệu quả sử dụng vốn, phương án kinh doanh..., lập báo cáo thẩm định tín dụng. Bước tiếp theo cán bộ sẽ thẩm định tài sản bảo đảm và sau khi tổng hợp các bước trên sẽ trình xét duyệt cấp tín dụng.
Giai đoạn 2: Trường hợp được xét duyệt cấp tín dụng, cán bộ tín dụng sẽ hồn thiện các hồ sơ của khoản tín dụng và lập văn kiện tín dụng theo quy định. Sau đó sẽ tiến hành ký các văn kiện tín dụng.
Giai đoạn 3: Cán bộ nhập và lập hồ sơ giải ngân, nhập thông tin vào hệ thống. Tiến hành giải ngân/ phát hành thư bảo lãnh/ thanh tốn quốc tế rồi sau đó sẽ lưu hồ sơ vào hệ thống.
Chi nhánh Sở giao dịch Ngân hàng Hợp tác đã thực hiện theo mơ hình quản lý rủi ro tín dụng phân tán. Do vậy, quyết định chất lượng tín dụng sẽ phụ thuộc hồn tồn vào trách nhiệm, trình độ năng lực và sự liêm khiết, minh bạch của cán bộ tín dụng.
Đối với các khoản tín dụng vượt quá hạn mức tín dụng mà chi nhánh được phán quyết, khoản tín dụng sẽ phải trình lên Hội sở để Hội sở đưa ra phán quyết. Quy trình cụ thể như sau:
Hình 2.2: Quy trình nhận biết rủi ro tín dụng đối với các khoản tín dụng thuộc quyền phán quyết của Hội sở
Giai đoạn 1: Thẩm định và xét duyệt cấp tín dụng gồm: (1.1) Tiếp nhận hồ sơ khách hàng; (1.2) Lập báo cáo đề xuất tín dụng; (1.3) Kiểm sốt; (1.4) Lập báo cáo thẩm định tín dụng và (1.5) Xét duyệt.
Giai đoạn 2: Hoàn thiện hồ sơ, ký Hợp đồng và các Văn kiện tín dụng liên quan gồm: (2.1) Hoàn thiện hồ sơ, thủ tục theo phê duyệt; (2.2) Ký các Văn
kiện tín dụng;
Giai đoạn 3: Giải ngân/phát hành thư bảo lãnh/thanh toán quốc tế gồm: (3.1) Nhận và lập hồ sơ; (3.2) Nhập thông tin vào hệ thống, lưu hồ sơ.
Ngay kể cả những khoản vay thuộc quyền phán quyết của Hội sở thì mọi khâu thẩm định, tiếp nhận hồ sơ, lập các báo cáo về thẩm định đều do cán bộ chi nhánh thực hiện, nếu cán bộ tín dụng khơng tách bạch được giữa việc hỗ trợ quan hệ khách hàng với thẩm định hồ sơ, đánh giá rủi ro tín dụng thì hồ sơ thẩm định khơng đảm bảo thơng tin khách quan. Do vậy, có thể thấy mơ hình hiện chi nhánh đang áp dụng vẫn cịn nhiều hạn chế, vậy nên Ngân hàng Hợp
tác - chi nhánh Sở giao dịch cần có những điều chỉnh hợp lý cũng như chặt chẽ hơn ở các khâu phân tích, đánh giá, thẩm định hồ sơ của khách hàng từ chi nhánh đến hội sở để đạt được chất lượng tín dụng cao.
Doanh số cho vay năm 2017 đạt 455.906 triệu đồng, tăng so với năm 2016 là 75.183 triệu đồng, số hồ sơ tiếp nhận cũng tăng lên 3.018 hồ sơ với 718 hồ sơ bị từ chối. Năm 2018 tiếp tục tăng trưởng hơn 70.560 triệu đồng, số hồ sơ tiếp nhận tăng lên 2.475 hồ sơ, số hồ sơ chi nhánh từ chối là 852 hồ sơ. Như vậy, có thể cho thấy nhiệm vụ phát hiện các dấu hiệu rủi ro của chi nhánh tăng chất lượng hồ sơ qua các năm sau khi sàng lọc. Thực chất thì cơng tác nhận biết rủi ro tín dụng của chi nhánh Sở giao dịch mang tính chất thụ động khá nhiều, số lượng hồ sơ sàng lọc sau khi thẩm định từ chối đạt thấp chiếm tỷ lệ trung bình từ 15-20% trên tổng hồ sơ mà chi nhánh tiếp nhận. Nguyên nhân là do chi nhánh Sở giao dịch phải chịu áp lực chỉ tiêu, chỉ tiêu giao ngày càng tăng nên nếu sàng lọc kỹ sẽ không đạt được mục tiêu đề ra, khó phát triển. Do đó chủ yếu là xử lý sau khi những dấu hiệu rủi ro đã xuất hiện (khách hàng không trả được nợ đúng hạn, khách hàng có liên quan đến các vụ kinh doanh thua lỗ...).
b) Phân tích, đánh giá và đo lường rủi ro tín dụng
Hoạt động tín dụng ln tiềm ẩn những rủi ro. Do vậy, ngân hàng nói chung và chi nhánh Sở giao dịch Ngân hàng Hợp tác nói riêng cần phân tích đánh giá và đo lường các rủi ro tín dụng đối với tất cả các khách hàng vay vốn và ngay với cả bản thân nội bộ ngân hàng. Sau khi đánh giá, chi nhánh cần lượng hóa các rủi ro đó qua các phương pháp, mơ hình đo lường rủi ro tín dụng.
Có thể thấy trong 3 năm 2016 - 2018 , hoạt động tín dụng ln đem lại thu nhập lớn nhất cho chi nhánh, quy mơ tín dụng cũng tăng theo qua các năm, năm 2018 đạt 526.466 triệu đồng, tăng 38,28% so với năm 2016 và tăng
15,48% so với năm 2017, điều đó cũng đồng thời thể hiện chi nhánh sẽ phải đối mặt với những rủi ro tiềm ẩn nhất định gia tăng. Do vậy, để giảm thiểu và kiểm soát đuợc rủi ro ở mức tốt nhất theo kế hoạch đề ra, chi nhánh cần có các chính sách, cơng cụ quản lý rủi ro hữu hiệu.
Về cơ cấu du nợ theo kỳ hạn, chi nhánh đang tập trung vào những khoản vay trung hạn và dài hạn, tính an tồn khơng cao bằng cho vay ngắn hạn, do đó theo cơ cấu tín dụng này thì chi nhánh càng cần phải thắt chặt công tác quản lý rủi ro.
Tỷ trọng cho vay có bảo đảm bằng tài sản và khơng có tài sản bảo đảm duy
trì ở mức ổn định.
Tỷ lệ nợ xấu của Ngân hàng HTX chiếm tỷ lệ thấp trong tổng du nợ, ln duới 3%.
Dựa trên các phân tích trên thì có thể thấy trong 3 năm qua Ngân hàng Hợp tác chi nhánh Sở giao dịch Ngân hàng Hợp tác đã quản lý rủi ro tín dụng trong mức kiểm sốt, tuy nhiên cơng tác quản lý rủi ro vẫn còn một số tồn tại nên cần có các giải pháp phù hợp hơn để kiểm soát rủi ro trong thời gian tới.
Phân tích, đánh giá và đo lường rủi ro tín dụng đối với khách hàng theo phương pháp cho điểm tín dụng
Ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam đã xây dựng một hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ để đánh giá khoản vay và kiểm sốt rủi ro tín dụng. Ngân hàng HTX đã nhìn nhận tồn di ện rủi ro tín dụng trong mối quan hệ với các rủi ro khác và đã tiếp cận và sử dụng phuơng pháp luợng hóa rủi ro để làm cơ sở cho hoạt động quản lý rủi ro tín dụng. Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ của Ngân hàng HTX đã đuợc áp dụng từ năm 2008 theo phuơng pháp chuyên gia. Đến năm 2015, theo QDD/2015/QĐ-NHHT ban hành Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ bằng phuơng pháp thống kê và triển khai áp dụng đối với 3 đối tuợng là: Quỹ tín dụng nhân dân thành
Bước 3: Xác định loại hình sở hữu
Bước 5: Chấ'm điểm các chỉ tiêu phi tài chính
viên, khách hàng là t ổ chức kinh tế và khách hàng là cá nhân, hộ kinh doanh. Bản chất của hệ thống này là nơi thu thập dữ liệu, tập hợp các phuơng pháp, quy trình, kiểm sốt và là hệ thống cơng nghệ thông tin hỗ trợ cho Ngân hàng vi ệc đánh giá, chấm điểm khả năng không trả đuợc nợ tiềm ẩn của một khách hàng. Từ các thơng tin và quy trình đuợc cán bộ tín dụng lập, căn cứ vào số điểm đã chấm để phân loại khách hàng và cho vào hạng rủi ro phù hợp. Tuy nhiên, do hiện tại Ngân hàng Hợp tác - chi nhánh Sở giao dịch chỉ đang triển khai cho vay với đối tuợng là tổ chức kinh tế và các cá nhân. Nội dung và quy trình xếp hạng cho từng nhóm đối tuợng cụ thể nhu sau:
* Xếp hạng tín dụng nội bộ đối với khách hàng là các tổ chức kinh tế
Hệ thống này phân loại nợ theo phuơng pháp định tính và định luợng trong 2 phần là: tài chính và phi tài chính. Và riêng với các tổ chức kinh tế, hệ thống sẽ tách ra 2 loại hình doanh nghiệp là doanh nghiệp đang hoạt động và doanh nghiệp vừa mới thành lập.
- Doanh nghiệp đang hoạt động:
+ Về chỉ tiêu tài chính: Đuợc chấm điểm dựa vào các chỉ tiêu về thanh khoản, hoạt động, tự tài trợ và sinh lời.
+ Về chỉ tiêu phi tài chính: Đuợc chấm điểm dựa vào các chỉ tiêu khả năng trả nợ của doanh nghiệp, trình độ quản lý và mơi truờng hoạt động nội bộ, quan hệ giao dịch với chi nhánh và các tổ chức tín dụng khác, chỉ tiêu đánh giá ngành, đặc điểm kinh doanh của doanh nghiệp.
- Doanh nghiệp mới thành lập:
+ Đối với doanh nghiệp đang trong giai đoạn triển khai dự án và chua có doanh thu, hệ thống sẽ chấm điểm dựa trên 4 chỉ tiêu: đánh giá việc vận hành dự án, đánh giá lại dự án đầu tu và tình hình kinh doanh, đánh giá môi truờng hoạt động của doanh nghiệp và đánh giá rủi ro từ yếu tố tài chính.
Hình 2.3: Chấm điểm của hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ cho khách hàng doanh nghiệp
hàng =
Tổng số điểm
xếp hạng Phân loại nợ
Từ Đến
91 100 AAA ~~ Đủ tiêu chuẩn_____________
81 ________90________ AA Đủ tiêu chuẩn_____________ 73 ________80________ A Đủ tiêu chuẩn_____________ 70 ________73________ BBB Cần chú ý________________ 63 ________70________ BB Cần chú ý________________ 60 ________63________ B Duới tiêu chuẩn___________ 56 ________60________ CCC Duới tiêu chuẩn___________ 53 ________56________ CC Nghi ngờ_________________ 44 ________53________ C Nghi ngờ_________________ 0 ________44________ D Có khả năng mất vốn_______
Điểm của khách hàng:
Điểm các chỉ tiêu tài chính * Trọng số phần tài chính
Điểm các chỉ tiêu phi tài chính * + Trọng số phần phi tài chính
Nguồn: Theo hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ Ngân hàng HTX
Sau khi tổng kết điểm kết hợp giữa 02 yếu tố tài chính và phi tài chính, số điểm sẽ dùng để xác định mức phân loại của khoản cho vay nhu sau:
<300 C Thấp
Bước 2: Xếp loại tài sản đảm bảo Bước 1: Xếp loại rủi ro khách hàng Bước 3: _________________⅛_____ Tổng hợp điểm và xếp hạng khách
Nguồn: Theo hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ Ngân hàng HTX
* Xếp hạng tín dụng nội bộ đối với cá nhân
Ngân hàng Hợp tác chi nhánh Sở giao dịch sẽ tiến hành đánh giá bằng cách thực hiện theo từng món vay dựa trên đánh giá xếp loại rủi ro khách hàng và tài sản đảm bảo. Mỗi chỉ tiêu được sử dụng để đánh giá sẽ có năm mức điểm từ 20 đến 100. Phần xếp loại rủi ro khách hàng xem xét hai nhóm chỉ tiêu: Nhóm chỉ tiêu về nhân thân và Nhóm chỉ tiêu về khả năng trả nợ.
Từ 02 nhóm chỉ tiêu trên sẽ giúp xếp loại rủi ro thành các mức: AAA, AA, A (Đủ tiêu chuẩn), BBB, BB (Cần chú ý), B, CCC (dưới tiêu chuẩn), CC, C (Nghi ngờ), D (Có khả năng mất vốn). Phần đánh giá tài sản đảm bảo bao gồm các chỉ tiêu về: Loại tài sản đảm bảo; Tính chất sở hữu tài sản đảm bảo; Giá trị tài sản đảmbảo/Tổng nợ vay đề nghị; Tính chất sở hữu tài sản đảm bảo và Xu hướng giảm giá trị của tài sản đảm bảo trong 12 tháng qua.
Từ các tiêu chí trên tính điểm và xếp loại theo bảng sau: Bảng 2.9: Bảng xếp hạng tín dụng nội bộ với cá nhân
Nguồn: Theo hệ thơng xêp hạng tín dụng nội bộ Ngân hàng HTX
Xác định nhân thân 9 w
,, ʌ Xác định khả năng trả
thân &
AAA Rủi ro thấp B( Trung bình) Tot A C( Thấp) Trung bình BBB Rủi ro trung bình A( Mạnh) Tốt BB B( Trung bình) Trung bình B C( Thấp) Trung bình/ Từ chối CCC Rủi ro cao A( Mạnh) Trung bình/ Từ chối CC B( Trung bình) C( Thấp) Từ chối C D
Hình 2.4: Chấm điểm của hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ cho cá nhân
định lượng Nợ khoanh/chờ xử lý/giảm miễn lãi Suy giảm khả năng trả nợ
Nguồn: Tông hợp của tác giả
Như vậy, hiện nay đánh giá rủi ro tín dụng của Ngân hàng Hợp tác chi nhánh Sở giao dịch vẫn tuân theo Ngân hàng Hợp tác - Hội sở chính, đang triển khai theo phương pháp xếp hạng tín dụng nội bộ dựa vào số liệu quá khứ kết hợp với kinh nghiệm của ngân hàng. Phương pháp này hầu như không sử dụng phương pháp định lượng, cho nên khơng đảm bảo tính khách quan và minh bạch. Theo xu hướng phát triển chung, phương pháp này cần phải được cải tiến, theo những quy chuẩn quốc tế để đo lường rủi ro tín dụng và đưa ra các quyết định phê duyệt tín dụng.
Đo lường rủi ro tín dụng theo các quy định của Ngân hàng Nhà nước
- Từ trước ngày 01 tháng 06 năm 2014
Căn cứ pháp lý: Theo quy định tại Quyết định số 493/2005/QĐ- NHNN ngày22/4/2005 của NHNN và Quyết định số 18/2007/QĐ-NHNN ngày 25/4/2007 (sửa đổi bổ sung một số điều của Quyết định 493) về phân loại nợ.
Ngoài việc đo lường theo các chỉ tiêu phản ánh rủi ro tín dụng, Ngân hàng HTX chi nhánh Sở giao dịch hiện nay còn đo lường rủi ro tín dụng
định tính và định lượng theo Điều 6, Điều 7 Quyết định 493/2005/QĐ- NHNN và Quyết định 18/2007/NHNN về phân loại nợ. Hoạt động này được thể hiện bằng năm chu trình nghiệp vụ nối tiếp nhau: Phân loại nợ - Trích lập dự phịng - Xử lý rủi ro - Thu hồi nợ sau xử lý rủi ro - Xuất tốn. Trong đó, nghiệp vụ phân loại nợ được quan tâm hàng đầu và được triển khai theo 2 góc độ định lượng theo Điều 6 của Quyết định 493/2005/QĐ- NHNN và định tính theo Điều 7 của Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN. Cả hai loại phân loại này đều tuân thủ nguyên tắc tất cả dư nợ của khách hàng phải theo cùng một nhóm nợ. Sự khác nhau của hai cách phân loại này ở chỗ: phân loại theo định lượng chủ yếu thực hiện theo số ngày quá hạn và số lần cơ cấu lại thời hạn trả nợ của khoản vay, cịn phân loại theo định tính