Theo xu hướng hiện nay, quy mô vốn cho vay mỗi hợp đồng tín dụng, mỗi khách hàng ngày càng lớn hơn. Các dự án vay vốn có mục đích đa dạng hơn. Lĩnh vực kinh doanh phức tạp hơn và thị trường diễn biến thất thường hơn. Tính cạnh tranh cao hơn. Do đó, cơng tác thẩm định lại càng quan trọng hơn trước khi quyết định cho vay. Việc thẩm định dự án, phương án sản xuất kinh doanh chính là việc đưa ra những nhận định về khả năng trả nợ của dự án, phương án đó. Để chất lượng thẩm định dự án, phương án đạt chất lượng cần bố trí những cán bộ có trình độ, kinh nghiệm trong nghiệp vụ tín dụng, thường xuyên tổ chức các buổi thảo luận và khóa học về thẩm định dự án để cập nhật thông tin.
Tất cả các khách hàng được đối xử như nhau, dựa trên kết quả chấm điểm tín dung. Khách hàng khơng đủ điều kiện vay vốn, hoặc không đủ điều kiện vay vốn khơng có tài sản đảm bảo bằng tài sản đều khơng được cấp mức tín dụng. Ngược lại những khách hàng có điểm số tín dụng cao sẽ được ưu đãi về điều kiện cấp mức tín dụng, khơng phụ thuộc vào thành phần kinh tế. Để chất lượng tín dụng tốt nhất, cần dựa vào những yếu tố sau:
Thứ nhất: Thẩm định nguồn vốn tự có
đã được sử dụng như thế nào vào việc thực hiện phương án, dự án. Tránh trường hợp khơng có vốn tự có hoặc vốn tự có q ít so với nhu cầu vốn vay.
Thứ hai: Nâng cao chất lượng phân tích hình tài chính của khách hàng
- Từ báo cáo tài chính của khách hàng để xác định khả năng sinh lời, cơ cấu vốn và điều quan tâm nhất là tỷ lệ nợ trên vốn chủ sở hữu.
- Từ các chỉ tiêu tài chính trọng yếu: vịng quay hàng tồn kho, vòng quay khoản phải thu, điểm hòa vốn, lợi nhuận trên vốn chủ sở hữu, khả năng trả tiền lãi, dòng tiền và các nhân tố ảnh hưởng tới dịng tiền, yếu tố định tính và những yếu tố làm thay đổi lợi nhuận hay tỷ suất lợi nhuận.
Thứ ba: Đánh giá khả năng trả nợ của khách hàng
- Khả năng trả nợ của khách hàng thường phụ thuộc vào các nguồn thu trong tương lai khi hợp đồng tín dụng chuẩn bị đến hạn thanh toán. Khi đánh giá khả năng trả nợ của khách hàng vay vốn, ngân hàng cần phải nắm rõ nguồn trả nợ chính, xem xét tất cả những rủi ro có thể xảy ra.
- Ngân hàng phải tránh quan điểm cho vay hoàn toàn dựa vào tài sản để đảm bảo trực tiếp hoặc của bên thứ ba bảo lãnh vì khi đã xử lý các mối quan hệ thế chấp thì thường xuất hiện rủi ro.
- Ln kiểm tra và kiểm sốt tình hình khoản vay của khách hàng cũng như tình hình hoạt động kinh doanh của khách hàng trong suốt q trình vay vốn để ln có những phương án xử lý kịp thời nếu có rủi ro xảy ra. Yêu cầu khách hàng chuẩn bị thêm một phương án dự phòng trả nợ nếu như phương án vay vốn không mang lại kết quả khả quan.
Thứ tư: Thẩm định tài sản đảm bảo khoản vay
- Tài sản thế chấp, cầm cố dùng để đảm bảo khoản vay phải đảm bảo được cho cả vốn gốc và lãi vay cùng với những chi phí phát sinh (nếu có) khi buộc phải xử lý về tài sản sau này, ưu tiên cho tài sản đảm bảo có thị trường tiêu thụ và có tính thanh khoản cao.
- Cần đánh giá chính xác giá trị tài sản, tránh trường hợp đánh giá tài sản ở hiện tại mà khơng tính đến các trường hợp hao mịn tài sản hay biến động thị trường.