1.3. Cho vay ngắn hạn tại Ngân hàng thương mại
1.3.3. Hình thức cho vay ngắn hạn bảo đảm tài sản hình thành từ vốn vay
1.3.3.1. Nội dung cho vay ngắn hạn bảo đảm tài sản hình thành từ vốn vay
Khái niệm
Cho vay ngắn hạn bảo đảm bằng tài sản hình thành từ vốn vay là hình thức cho vay của ngân hàng dựa trên sự đánh giá về hiệu quả của phương án vay vốn, dự án và đảm bảo rủi ro thấp của phương án vay vốn, ngoài ra ngân hàng đánh giá tính khả thi thực hiện phương án vay vốn của khách hàng, trong phương án vay vốn tại ngân hàng khách hàng phải có đầy đủ các thơng tin như nhà cung cấp đầu vào, đối tác đầu ra (chủ đầu tư) của phương án vay vốn, trình bày khả năng thực hiện phương để ngân hàng thẩm định, đánh giá mức tín nhiệm đối với khách hàng để chất lượng cho vay được bảo đảm. Trong hợp đồng cho vay giữa ngân hàng và khách hàng tài sản đảm bảo là hợp đồng đầu vào, hợp đồng đầu ra, tài sản hình thành từ vốn tự có và vốn ngay ngân hàng và nguồn thu từ hợp đồng đầu ra. Tài sản đảm bảo của khoản vay được hình thành từ vốn vay của ngân hàng và một phần vốn
tự có của khách hàng. Tài sản đảm bảo có thể là hàng hóa được hình thành và nguồn thu được hình thành.
Cho vay ngắn hạn bảo đảm bằng tài sản hình thành từ vốn vay là một trong những hình thức cho vay của tổ chức cho vay, theo đó tổ chức cho vay sẽ chuyển giao cho bên vay (các doanh nghiệp) một khoản vốn tiền tệ, bên vay sẽ sử dụng khoản vốn tiền tệ đó trong một khoảng thời gian tối đa là 12 tháng, sau đó sẽ hồn trả cho tổ chức cho vay cả gốc và lãi theo thoả thuận. Mục đích sử dụng vốn của khách hàng là để thanh tốn chi phí lưu động trong quá trình thực hiện hợp đồng đầu ra, trước khi được chủ đầu tư thanh tốn. Nguồn trả nợ chính là tiền thanh tốn của chủ đầu tư.
Ngân hàng thương mại cho khách hàng vay để bổ sung phần vốn lưu động còn thiếu sau khi huy động hết nguồn vốn tự có và nguồn huy động khác. Ngân hàng cho vay vốn, góp phần đảm bảo tính liên tục của phương án vay vốn kinh doanh. Mục đích vay vốn ngắn hạn là những chi phí trực tiếp liên quan và phục vụ cho khách hàng thực hiện các hợp đồng kinh tế, cụ thể như sau:
- Chi phí giá vốn hàng hóa mua vào, các chi phí nguyên vật liệu khác để thực hiện hợp đồng kinh tế đầu ra.
- Chi phí nhân cơng: lương cán bộ nhân viên và các chi phí nhân cơng khác. - Thanh toán cho nhà thầu phụ (B) trong trường hợp khách hàng là nhà thầu
chính.
Đặc điểm cho vay ngắn hạn bảo đảm bằng tài sản hình thành từ vốn vay.
Xuất phát từ các đặc điểm của các khách hàng vay vốn dùng tài sản bảo đảm hình thành từ vay vốn của Ngân hàng có những đặc điểm như sau:
Đối tượng khách hàng: Chủ yếu là khách hàng doanh nghiệp hoặc hộ kinh doanh Về mục đích vay: Ngân hàng cho các khách hàng vay ngắn hạn để thanh tốn
vật tư, hàng hóa, chi phí th máy móc, thiết bị, ngun nhiên vật liệu, tiền lương… để thực hiện hợp đồng đầu ra. Do vậy, việc cho vay thanh toán phải theo từng Hợp đồng kinh tế. Số tiền vay phải đảm bảo được sử dụng đúng vào việc để thực hiện phương án vay vốn theo hợp đồng kinh tế đầu ra.
Về thời gian cho vay: Theo thời gian quay vòng vốn của từng phương án vay
vốn. Tuy nhiên, do đặc điểm của hợp đồng đầu ra là thời gian thực hiện thường kéo dài nên thời gian quay vòng vốn chậm, do đó thời gian cho vay các món vay ngắn hạn đối với khách hàng thường dài hơn thời gian thực hiện hợp đồng. Thời gian cho vay của từng món vay cụ thể đối với các Hợp đồng thường từ3, 6 đến 9 tháng, một số Hợp đồng có thể lên đến 12 tháng.
Về nguồn vốn trả nợ: Nguồn trả nợ các món vay ngắn hạn của khách hàng chính
là nguồn vốn thanh tốn của các Hợp đồng. Do vậy, khi cho vay ngắn hạn các khách hàng, các Ngân hàng phải theo dõi rất chặt chẽ nguồn tiền thanh toán của các Hợp đồng đầu ra. Các Ngân hàng khi cho vay theo hợp đồng đầu ra nào nào thì ln yêu cầu khách hàng phải chuyển tồn bộ tiền thanh tốn của Hợp đồng đầu ra đó về tài
khoản của khách hàng tại Ngân hàng mình.
Về phương thức thu nợ: Căn cứ vào tình hình tài chính, Ngân hàng áp dụng
phương thức cho vay theo Hợp đồng đầu ra, quản lý theo từng Hợp đồng thì phương thức thu nợ là nguồn thu của Hợp đồng nào được dùng để thu hồi nợ vay của Hợp đồng đó, nếu nguồn thu của hợp đồng không được thanh tốn đúng hạn thì khách
hàng phải thu xếp nguồn thu khác để trả nợ.
Về số tiền cho vay: Do nguồn trả nợ của việc cho vay ngắn hạn các khách hàng là
nguồn tiền thanh toán của Hợp đồng đầu ra nên số tiền các Ngân hàng cho các khách hàng vay mỗi lần cũng dựa trên số tiền trong Hợp đồng đầu ra ký giữa Chủ đầu tư và khách hàng và số tiền thực tế khách hàng đã được thanh toán theo tiến độ Hợp đồng đầu ra.
Về việc kiểm tra trước, trong và sau khi cho vay: Sau khi cho vay, Ngân hàng sẽ cùng khách hàng quản lý hàng hóa mua vào để thực hiện hợp đồng và tiến hành bàn giao lắp đặt cho bên mua của khách hàng.
Về TSĐB: Tài sản đảm bảo cho khoản vay là Hàng hóa hình thành từ vốn vay của
Ngân hàng và vốn tự có của khách hàng, Khách hàng và Ngân hàng ký các hợp đồng thế chấp hàng hóa hình thành. Sau khi Khách hàng giao hàng, lắp đặt bàn giao cho Bên mua (Chủ đầu tư), có giám sát theo dõi của Ngân hàng, khi đó Khách hàng thế
Về những rủi ro chủ yếu trong cho vay ngắn hạn bảo đảm tài sản hình thành từ vốn vay:
- Rủi ro về cơ chế, chính sách, hệ thống pháp luật:
Việc cho vay ngắn hạn bảo đảm bằng tài sản hình thành vốn vay phải tuân theo một hệ thống các văn bản pháp luật chung của Nhà nước cũng như các văn bản, cơ chế chính sách của chính hệ thống của ngành Ngân hàng. Khi hệ thống các văn bản pháp luật này có những sự thay đổi sẽ gây ảnh hưởng tới hoạt động khách hàng. Thậm chí có thể gây ảnh hưởng mạnh đến tình hình tài chính khách hàng kéo theo sự ảnh hưởng đến khả năng trả nợ của khách hàng đối với Ngân hàng.
- Rủi ro về thanh khoản:
Khi Ngân hàng cho khách hàng vay vốn ngắn hạn để thực hiện hợp đồng kinh tế đầu ra thì nguồn trả nợ chính của khách hàng đó chính là nguồn vốn thanh tốn của Chủ đầu tư cho Doanh nghiệp. Khi thực hiện ký kết hợp đồng kinh tế, Chủ đầu tư và Doanh nghiệp đều thỏa thuận cụ thể về điều kiện và tiến độ thanh toán cho Doanh nghiệp. Ngân hàng cho khách hàng vay vốn ngắn hạn cũng dựa trên tiến độ thanh tốn tiền đó của Chủ đầu tư để quyết định số tiền và thời hạn cho vay từng lần. Tuy nhiên, trong quá trình thực hiện hợp đồng có rất nhiều hợp đồng tiến độ thanh toán tiền thực tế của Chủ đầu tư cho Doanh nghiệp lại không diễn ra theo đúng cam kết trong hợp đồng. Việc chậm thanh toán tiền của Chủ đầu tư đã ảnh hưởng đến khả năng trả nợ đúng hạn của khách hàng đối với Ngân hàng.
- Rủi ro về đạo đức:
Đạo đức của con người ln là yếu tố có tính chất quyết định đến sự thành cơng hay thất bại của một mục tiêu. Đặc biệt là trong hoạt động cho vay của các Ngân hàng. Rủi ro về đạo đức về phía lãnh đạo doanh nghiệp lẫn phía cán bộ cho vay Ngân hàng đều gây ra những rủi ro đối với hoạt động cho vay của Ngân hàng.
- Rủi ro trong quá trình tác nghiệp:
Trong quá trình xem xét, phê duyệt cấp hạn mức cho vay cũng như quyết định cho vay nếu cán bộ cho vay khơng xem xét kỹ hồ sơ khoản vay, có những nhầm lẫn trong quá trình xem xét hồ sơ, tạo lập khoản vay dẫn đến sự không đảm bảo của hồ
sơ khoản vay về mặt pháp lý, mục đích sử dụng vốn vay đúng với đề xuất vay thì cũng có thể dẫn đến sự không đảm bảo chất lượng của khoản vay cũng như khả năng thu hồi nợ.
Trên đây là một số rủi ro chính có thể xảy ra trong q trình cho vay ngắn hạn bảo đảm bằng tài sản đảm bảo hình thành từ vốn vay. Ngồi ra, cịn có thể có những rủi ro khác có thể xảy ra. Rủi ro xảy ra đối với việc cho vay ngắn hạn bảo đảm bằng tài sản đảm bảo hình thành từ vốn vay là rất đa dạng và khó có thể kiểm sốt hết được. Do đó, địi hỏi cán bộ cho vay trong quá trình xem xét, phê duyệt khoản vay của các Doanh nghiệp phải nắm bắt thật kỹ tình hình hoạt động của doanh nghiệp, tình hình diễn biến kinh tế thị trường… cũng như các kiến thức về kinh tế xã hội khác có liên quan.
Vai trò của cho vay ngắn hạn bảo đảm bằng tài sản hình thành từ vốn vay. Đối với khách hàng vay vốn
Trong sản xuất kinh doanh, nguồn vốn luôn là yếu tố quan trọng và đơi khi nó mang tính chất quyết định đến sự thành công của khách hàng. Khi có nhu cầu về vốn, khách hàng phải cân nhắc giữa nợ hay tăng vốn chủ sở hữu để có cơ cấu vốn hợp lý. Sử dụng nợ là địn bảy tài chính, trong khi tăng vốn chủ sở hữu sẽ mất thời gian dài hoặc khó có khả năng thành cơng.
Thời kỳ đất nước chưa đổi mới, cá nhân và doanh nghiệp ngoài quốc doanh tiếp cận với cho vay rất khó khăn chỉ chiếm khoảng 15% trong tổng dư nợ của ngân hàng. Hiện nay, nền kinh tế nước ta tham gia hội nhập sâu rộng, với sức tăng trưởng của nền kinh tế và sự cạnh tranh khốc liệt trong hệ thống NHTM, khách hàng đã có nhiều cơ hội hơn để tiếp cận với cho vay ngân hàng. Tuy nhiên vẫn còn rào cản ngăn cách cho vay NHTM đến với khách hàng đó là yêu cầu tài sản bảo đảm. Tài sản bảo đảm là vấn đề ngăn cản sự tăng trưởng trong mối quan hệ cho vay giữa ngân hàng và khách hàng bởi vì:
Trường hợp khách hàng có tài sản bảo đảm thì thủ tục để thế chấp tại ngân hàng cũng mất nhiều thời gian và nhiều các thủ tục khác nhau như: thẩm định định giá tài sản, làm hợp đồng thế chấp tài sản và đăng ký giao dịch đảm bảo tại phịng tài ngun mơi trường,
quá trình để phịng tài ngun mơi trường chứng thực cho quyền sở hữu tài sản thuộc về khách hàng cịn phức tạp, điều đó có thể làm ảnh huởng đến thời cơ và tiến độ thực hiện phương án vay vốn, dự án, kế hoạch sản xuất kinh doanh của khách hàng. Ngoài ra nhu cầu vốn của khách hàng theo từng phương án vay vốn cụ thể rất khác nhau và phần lớn tài sản đảm bảo không thể đáp ứng đủ tỷ lệ cho vay tại các Ngân hàng.
Trong thực tế không phải khách hàng nào cũng có tài sản hoặc có đủ tài sản để làm bảo đảm với NHTM cho nhu cầu cho vay của mình. Khi phương án vay vốn sản xuất kinh doanh của khách hàng được đánh giá là khả thi, có hiệu quả cao, có khả năng trả nợ tốt và khách hàng có uy tín thì u cầu đặt ra đối với khách hàng phải có tài sản bảo đảm đã làm mất đi một quan hệ cho vay tốt. Như vậy khách hàng khơng có cơ hội để thực hiện phương án vay vốn sản xuất kinh doanh hoặc khách hàng phải tìm nguồn vốn khác với chi phí cao hơn, làm ảnh hưởng đến thời cơ và hiệu quả của dự án, phương án vay vốn sản xuất kinh doanh của khách hàng. Đối với Ngân hàng thương mại
Hiện nay sự cạnh tranh giữa các NHTM diễn ra ngày càng khốc liệt, đó khơng chỉ là sự cạnh tranh giữa các NHTM trong nước mà cịn có cả sự cạnh tranh với các NHTM nước ngoài. Sự cạnh tranh đó địi hỏi các NHTM trong nước phải đổi mới về công nghệ ngân hàng, đa dạng hoá các sản phẩm dịch vụ cung ứng và phải có chiến lược kinh doanh để thu hút khách hàng một cách hiệu quả nhất. Cho vay ngắn hạn bảo đảm bằng tài sản hình thành từ vốn vay được xem như biện pháp thực hiện đối với NHTM, nó được thể hiện qua vai trị đối với NHTM như sau:
- Thu hút khách hàng, tăng tổng dư nợ từ đó tăng lợi nhuận mục tiêu cho NHTM.
- Cho vay ngắn hạn bảo đảm bàng tài sản hình thành từ vốn vay địi hỏi cán bộ cho vay phải thẩm định một cách chính xác tính hiệu quả và khả năng trả nợ của phương án vay vốn, dự án khả thi, kế hoạch sản xuất kinh doanh do khách hàng cung cấp. Để làm được điều đó cán bộ thẩm định phải học hỏi để nâng cao trình độ thẩm định và gắn trách nhiệm của mình với khoản cho vay cao hơn, khi đó nó sẽ có tác động tích cực đến giảm thiểu rủi ro trong cho vay.
- Thể hiện năng lực của cán bộ cho vay, từ đó nâng cao uy tín và năng lực cạnh tranh của NHTM trong hệ thống NHTM bởi vì hiện nay vay ngắn hạn bảo đảm bằng tài sản hình thành từ vốn vay là một cơng việc khó khăn, địi hỏi cán bộ thẩm định phải là người có năng lực và kinh nghiệm và tính trách nhiệm cao, điều mà không phải cán bộ cho vay của ngân hàng nào cũng làm được.
- Khi khách hàng tiếp cận được với cho vay của NHTM có thể kéo theo các dịch vụ khác ( bảo lãnh, thanh toán, chuyển tiền,…) của NHTM cũng được khách hàng yêu cầu cung cấp thực hiện, từ đó làm tăng nhu cầu sử dụng sản phẩm dịch vụ của NHTM, làm tăng doanh thu và lợi nhuận cho NHTM.
Đối với nền kinh tế
Cho vay ngắn hạn bảo đảm bằng tài sản hình thành từ vốn vay tạo điều kiện để khách hàng tiếp cận được với cho vay của NHTM. Do đó tạo cơ hội việc làm cho người lao động, giảm tỷ lệ thất nghiệp và tăng tốc độ tăng trưởng cho nền kinh tế (Các Doanh nghiệp có đủ năng lực thực hiện các dự án, hợp đồng có giá trị lớn từ nguồn vốn đầu tư nước ngoài, các nguồn vốn ngân sách, với mục đích vay vốn thực hiện hợp đồng, dự án có nguồn vốn thanh tốn đảm bảo).
1.3.3.2. Xu thế cho vay ngắn hạn bảo đảm bằng tài sản hình thành từ vốn vay
Lịch sử hình thành và phát triển của ngân hàng gắn liền với lịch sử phát triển của nền sản xuất hàng hố. Q trình phát triển kinh tế là điều kiện và đòi hỏi sự phát triển của ngân hàng; đến lượt mình, sự phát triển của hệ thống ngân hàng trở thành động lực thúc đẩy phát triển kinh tế.
Nền kinh tế phát triển theo chu kỳ kinh tế thì quá trình phát triển của ngân hàng được đánh dấu bởi các thời kỳ, giai đoạn. Trong mỗi thời kỳ, giai đoạn lại tồn tại những điều kiện khác nhau để ngân hàng phát triển. Tuy nhiên có một cái chung ln tồn tại đó là hai hình thức “cho vay có tài sản bảo đảm và cho vay không dùng tài sản bảo đảm”, chúng đan xen nhau và hai hình thức này khơng thể triệt tiêu nhau mà cùng phát triển. Tại các nước có nền kinh tế phát triển, cho vay khơng dùng tài sản bảo đảm thông thường như bất động sản/động sản đã xuất hiện rất sớm và là chính sách cho vay quan trọng của ngân hàng.
Hình thức cho vay không dùng tài sản bảo đảm trong nghiệp vụ cho vay của