Vốn chủ của ngõn hàng thường chiếm tỷ trọng nhỏ trong tổng nguồn vốn, vốn nợ là nguồn chủ yếu của ngõn hàng. Để đỏnh giỏ được kết quả huy động vốn cú nhiều chỉ tiờu khỏc nhau tựy vào mục đớch nghiờn cứu. Trong phạm vi của đề tài nghiờn cứu cỏc chỉ tiờu đỏnh giỏ kết quả nguồn vốn huy động dựa trờn cỏc yếu tố: quy mụ, cơ cấu, tốc độ tăng trưởng nguồn vốn, lói suất huy động bỡnh quõn, chờnh lệch lói suất bỡnh quõn.
Nguồn vốn huy động gồm rất nhiều loại khỏc nhau: nguồn tiền gửi, tiền vay. Mỗi loại cú quy mụ, cơ cấu và tốc độ tăng trưởng khỏc nhau.
Quy mụ: là chỉ tiờu phản ỏnh tỡnh hỡnh huy động vốn của ngõn hàng, tăng quy mụ nguồn là một mục tiờu mà bất cứ ngõn hàng nào cũng muốn đạt được. Bởi quy mụ nguồn huy động tăng đỏp ứng tốt hoạt động cho vay, nõng cao tớnh thanh khoản và tớnh ổn định của nguồn vốn. Nếu khối lượng vốn huy động khụng đủ đỏp ứng nhu cầu sử dụng vốn thỡ ngõn hàng sẽ bỏ qua nhiều cơ hội cho vay, đầu tư và cỏc hoạt động khỏc, làm giảm uy tớn, thị phần của ngõn hàng. Trong từng điều kiện cụ thể, cỏc nguồn của ngõn hàng cú tốc độ và quy mụ thay đổi khỏc nhau. Cỏc ngõn hàng lớn cú quy mụ nguồn lớn thỡ tốc độ tăng trưởng cú thể thấp hơn cỏc ngõn hàng nhỏ. Những ngõn hàng ở thành thị cú thể cú cơ cấu nguồn khỏc ngõn hàng địa phương.
Cơ cấu nguồn vốn huy động: bao gồm cơ cấu theo loại tiền, cơ cấu theo kỳ hạn, hoặc cơ cấu theo hỡnh thức huy động. Cơ cấu của nguồn vốn quyết định chi phớ huy động của ngõn hàng (chi phớ đầu vào), từ đú ảnh hưởng đến chi phớ cho vay (chi phớ đầu ra) của ngõn hàng. Cơ cấu nguồn vốn của mỗi ngõn hàng cú thể khỏc nhau, tựy thuộc vào đặc điểm khỏch hàng, chiến lược kinh doanh và hoạt động marketing của ngõn hàng. Ngõn hàng huy động được nhiều vốn như vốn khụng kỳ hạn với chi phớ thấp thỡ chi phớ bỡnh quõn của ngõn hàng sẽ thấp, tạo ra lợi nhuận lớn cho ngõn hàng, tuy nhiờn nguồn này lại cú tớnh ổn định thấp. Ngõn hàng mà cú số lượng vốn kỳ hạn lớn chứng tỏ độ ổn định về vốn cao. Một cơ cấu nguồn vốn được coi là hợp lý nếu cỏc thành phần của nú đỏp ứng được kế
hoạch sử dụng vốn và tạo ra được chi phớ thấp nhất.
Tốc độ tăng trưởng của nguồn vốn: Là chỉ tiờu phản ỏnh tỡnh trạng huy động vốn, khả năng mở rộng quy mụ hoạt động của ngõn hàng qua cỏc năm, sự tăng trưởng của nguồn vốn. Muốn tăng trưởng được dư nợ thỡ ngõn hàng phải mở rộng doanh số cho vay và điều này cú liờn quan đến nguồn vốn kinh doanh của ngõn hàng lớn hay nhỏ. Tốc độ tăng trưởng của nguồn vốn quyết định tốc độ tăng trưởng của dư nợ, tăng lợi nhuận của ngõn hàng. Thụng qua chỉ tiờu này thể hiện khả năng mở rộng quy mụ vốn huy động của ngõn hàng qua cỏc năm như thế nào, ổn định hay biến đổi. Chỉ tiờu này cũn thể hiện khả năng cạnh tranh của ngõn hàng thương mại trong hoạt động huy động vốn.
Cỏc chỉ tiờu phõn tớch, đỏnh giỏ sự tăng trưởng của nguồn vốn huy động. Tốc độ tăng NV huy động NV huy động kỳ này NV huy động kỳ trước = x 100%
Huy động vốn của ngõn hàng được đỏnh giỏ là cú chất lượng và hiệu quả cao khi nú đảm bảo được nguyờn tắc: tỡm kiếm được nguồn vốn cú chi phớ thấp nhất, nhưng vẫn thỏa món cỏc yờu cầu tương xứng giữa huy động và sử dụng vốn về quy mụ, cơ cấu, tớnh ổn định của nguồn.
Lói suất huy động bỡnh quõn
Lói suất huy
động bỡnh quõn = Chi phớ trả lói x 100%
Tổng nguồn vốn huy động Hoặc:
Lói suất huy
động bỡnh quõn = x 100%
∑ Số dư tiền gửi loại i x Lói suất tiền gửi loại i Tổng nguồn vốn huy động
Ngõn hàng thương mại trong quỏ trỡnh huy động vốn, huy động được nhiều nguồn vốn với mức lói suất khỏc nhau. Để đỏnh giỏ được chi phớ đầu vào, cần phải xỏc định mức lói suất bỡnh quõn. Lói suất bỡnh quõn cho thấy xu hướng thay đổi lói suất của nguồn, mức độ thay đổi lói suất của mỗi nguồn. Đồng thời,
nú cũng cho thấy những nguồn tương đối đắt, cỏc nguồn tương đối rẻ, cú ý nghĩa rất quan trọng đối với việc hoạch định chiến lược nguồn vốn.
Để đỏnh giỏ tổng hợp chi phớ đầu vào và so sỏnh với cỏc kỳ trước cần phải xỏc định lói suất huy động bỡnh quõn.
Chờnh lệch lói suất bỡnh quõn
Chờnh lệch lói
suất bỡnh quõn = Thu lói cho vay, đầu tư x 100% Tổng tài sản sinh lời - Chi phớ trả lói
Tổng nguồn vốn huy động
Đõy là chỉ tiờu đo lường hiệu quả đối với hoạt động trung gian của ngõn hàng trong quỏ trỡnh huy động vốn và sử dụng vốn. Chỉ tiờu này cũng đo lường khả năng cạnh tranh của ngõn hàng trờn thị trường. Sự cạnh tranh giữa cỏc ngõn hàng càng cao thỡ chờnh lệch lói suất bỡnh quõn càng nhỏ.