Chất lượng tớn dụng được xem xột dưới nhiều gúc độ từ phớa ngõn hàng, phớa khỏch hàng và từ sự phỏt triền nền kinh tế - xó hội. Nếu một ngõn hàng cú chất lượng tớn dụng cao, thể hiện qua việc thu nợ gốc và lói đỳng hạn, bảo toàn được vốn cho vay, tỷ lệ nợ quỏ hạn thấp, vũng quay vốn tớn dụng nhanh, thỡ ngõn hàng đú được đỏnh giỏ về cơ bản là hoạt động an toàn và hiệu quả.
Một trong những chỉ tiờu quan trọng đỏnh giỏ chất lượng tớn dụng của ngõn hàng thương mại là nợ quỏ hạn. Nợ quỏ hạn là dư nợ đến hạn mà
khỏch hàng chưa thanh toỏn cho ngõn hàng theo đỳng hợp đồng vỡ nhiều lý do khỏc nhau. Chỉ tiờu tỷ lệ nợ quỏ hạn phản ỏnh rừ nhất tỡnh trạng an toàn cho vay của ngõn hàng. Khủng hoảng cho vay xảy ra khi tỷ lệ nợ quỏ hạn quỏ cao, khụng thu hồi tiền từ hoạt động cho vay kịp thời, dũng tiền vào và dự trữ khụng đủ đỏp ứng dũng tiền ra khiến cỏc ngõn hàng mất khả năng thanh toỏn, lõm vào tỡnh trạng phỏ sản. Ngoài chỉ tiờu tỷ lệ nợ quỏ hạn, theo thụng lệ quốc tế, người ta cũn đỏnh giỏ chất lượng tớn dụng theo chỉ tiờu tỷ lệ nợ quỏ hạn rũng (được đo bằng tỷ lệ giữa chờnh lệch nợ quỏ hạn và Quỹ dự phũng rủi ro trờn tổng dư nợ). Nú đỏnh giỏ chất lượng tớn dụng cú tớnh đến khả năng bự đắp rủi ro. Người ta cũng sử dụng cỏc tiờu chớ định tớnh để đỏnh giỏ chất lượng hoạt động tớn dụng như: mức độ đảm bảo cỏc nguyờn tắc cho vay, sự phối hợp chặt chẽ giữa cỏc bộ phận chức năng trong cho vay, uy tớn của ngõn hàng trong cung cấp tiền vay,...