- Hệ thống kiểm soỏt nội bộ của ngõn hàngNụng nghiệp và Phỏt triển nụng thụn Việt Nam
3.3.1 Hoàn thiện quy trỡnh tớn dụng và mụ hỡnh quản trị rủi ro tớn dụng
tổng hợp.
- Bộ phận kiểm tra, kiểm soỏt nội bộ chuyờn trỏch trong hoạt động tớn dụng núi riờng và hệ thống kiểm tra, kiểm soỏt nội bộ chuyờn trỏch núi chung cần được tổ chức lại theo mụ hỡnh phũng kiểm tra, kiểm soỏt nội bộ khu vực phõn chia theo địa lý, xúa bỏ bộ phận kiểm tra, kiểm soỏt nội bộ chuyờn trỏch tại cỏc chi nhỏnh, đơn vị thành viờn nhằm tăng tớnh độc lập và hiệu quả của Bộ phận kiểm soỏt nội bộ. Bộ phận kiểm tra, kiểm soỏt nội bộ chuyờn trỏch sẽ được tổ chức thành 3 phũng khu vực chịu trỏch nhiệm kiểm tra, kiểm soỏt cỏc chi nhỏnh, đơn vị thành viờn tại cỏc khu vực là miền bắc, miền nam và miền trung tương ứng với cỏc phũng kiểm tra 1, kiểm tra 2 và kiểm tra 3. Việc phõn chia cỏc phũng quản lý theo khu vực địa lý cần được thực hiện một cỏch phự hợp nhằm giảm thiểu thời gian đi lại và thụng tin liờn lạc.
3.3 CÁC GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN HỆ THỐNG KIỂM TRA, KIỂM SOÁT NỘI BỘ TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG ĐẦU SOÁT NỘI BỘ TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM
3.3.1 Hoàn thiện quy trỡnh tớn dụng và mụ hỡnh quản trị rủi ro tớn dụng dụng
3.3.1.1Hoàn thiện quy trỡnh tớn dụng
Theo thụng lệ tiờn tiến nhất thường được cỏc ngõn hàng thương mại cỏc nước phỏt triển ỏp dụng thỡ quỏ trỡnh tớn dụng được đặc trưng bởi sự phõn tỏch giữa cỏc chức năng khởi tạo tớn dụng, quản lý rủi ro tớn dụng và tỏc nghiệp trong toỏn bộ quỏ trỡnh nhằm đảm bảo tớnh độc lập và kiểm soỏt lẫn nhau trong cỏc khõu trong quỏ trỡnh tớn dụng. Quỏ trỡnh này được chia thành một số giai đoạn, mỗi giai đoạn tiến hành một hoặc một vài chức năng như sau:
-Chức năng quản lý quan hệ khỏch hàng (phũng quản lý khỏch hàng doanh nghiệp, phũng quản lý khỏch hàng cỏ nhõn) chịu trỏch nhiệm khởi tạo và lập đề xuất tớn dụng, bao gồm cả việc thẩm định ban đầu.
-Phũng quản lý rủi ro tớn dụng chỉ chịu trỏch nhiệm rà soỏt kết quả thẩm định và quỏ trỡnh phờ duyệt tớn dụng sau đú.
-Phũng quản trị cho vay chịu trỏch nhiệm lập và vào sổ đăng ký cỏc dữ liệu về hạn mức và lưu giữ an toàn cỏc hợp đồng, hồ sơ tớn dụng ( do cỏc phũng quản lý khỏch hàng doanh nghiệp, phũng quản lý khỏch hàng cỏ nhõn lập và phũng quản lý rủi ro tớn dụng kiểm tra lại), đồng thời thực hiện giải ngõn và độc lập chuẩn bị bỏo cỏo cỏc trường hợp ngoại lệ để cỏc phũng quản lý khỏch hàng giải quyết và phũng quản lý rủi ro tớn dụng giỏm sỏt.
Tất cả cỏc bước cụng việc trong quỏ trỡnh phờ duyệt tớn dụng đều phải được lập thành văn bản đầy đủ để cú chứng cứ kiểm toỏn rừ ràng và xỏc định được trỏch nhiệm. Dưới đõy tỏc giỏ xin trỡnh bầy đề xuất luồng cụng việc trong quỏ trỡnh phờ duyệt tớn dụng:
a) Khởi tạo tớn dụng
Chức năng này do cỏc phũng quản lý khỏch hàng thực hiện. Phũng quản lý khỏch hàng sẽ xỏc định nhu cầu vay vốn của khỏch hàng trong cỏc cuộc kiểm tra tỡnh hỡnh thực tế kinh doanh của khỏch hàng. Sau khi đó kiểm tra đảm bảo tớnh phự hợp với cỏc chớnh sỏch và quy định của ngõn hàng, phũng quản lý khỏch hàng sẽ thu thập đầy đủ thụng tin và giấy tờ cần thiết. Tất cả cỏc thụng tin và giấy tờ này sẽ được đưa vào đề xuất tớn dụng, được phũng quản lý khỏch hàng trỡnh lờn cho phũng quan rlý rủi ro tớn dụng để thực hiện rà soỏt, thẩm định độc lập và thực hiện cỏc bước phờ duyệt tiếp theo.
Tất cả cỏc đề xuất tớn dụng phải được một cỏn bộ tớn dụng độc lập trong phũng quản lý rủi ro tớn dụng rà soỏt lại trước khi trỡnh cho cấp thẩm quyền phờ duyệt.
Nếu đề xuất tớn dụng được đỏnh giỏ là khụng hoàn chỉnh hoặc khụng đủ, cỏn bộ tớn dụng sẽ trả lại cho phũng quan hệ khỏch hàng để hoàn thiện đề xuất tớn dụng. Cỏn bộ tớn dụng khụng được viết lại hay thay đổi đề xuất tớn dụng mà chỉ được đưa ra bản nhận xột và khuyến nghị. Đề xuất tớn dụng này và bản đề xuất kiến nghị sẽ đựoc chuyển lờn cấp cú thẩm qyề phờ duyệt thớch hợp
c) Phờ duyệt tớn dụng
Quyết định phờ duyệt tớn dụng phải được thực hiện tỏch biệt với chức năng khởi tạo tớn dụng và đỏnh giỏ rủi ro tớn dụng. Quyết định phờ duyệt tớn dụng phải được xỏc định cỏc mức phờ duyệt. Mức quyết định cao với số tiền lớn phải được quyết định bởi Hội đồng tớn dụng cỏc cấp ( Hội đồng tớn dụng cấp cơ sở hoặc Hội đồng tớn dụng Trung ương). Trong phạm vi thẩm quyền quyết định của mỡnh Hội đồng tớn dụng Trung ương cú thể phờ duyệt (cú điều kiện) hoặc bỏc bỏ đề xuất tớn dụng hoặc tạm dừng đề xuất tớn dụng để yờu cầu cỏc thụng tin bổ sung.
Sau khi nhận được quyết định phờ duyệt từ phũng quản lý rủi ro tớn dụng, phũng quản lý khỏch hàng sẽ liờn hệ với khỏch hàng để thụng bỏo quyết định tớn dụng hay thảo luận một số điều kiện bổ sung theo yờu cầu của Hội đồng tớn dụng.
d) Chấp nhận và lập hợp đồng/ hồ sơ vay vốn
Nếu khoản tớn dụng được phờ duyệt và khỏch hàng đồng ý vay. Phũng quản lý khỏch hàng sẽ lập một bản ghi tỏc nghiệp chỉ thị quản trị cho vay (phũng quản trị cho vay) chuẩn hợp đồng tớn dụng và toàn bộ hồ sơ vay vốn.
Phũng quản trị cho vay sẽ kiểm tra toàn bộ hồ sơ vay vốn đảm bảo tuõn thủ đầy đủ cỏc điều kiện đó được phờ duyệt tớn dụng và cỏc quy định khỏc cú liờn quan đến khoản vay đó được phờ duyệt.
Sau khi tất cả hợp đồng và hồ sơ vay vốn đó được ngõn hàngvà khỏch hàng ký phũng quản lý khỏch hàng lập bảng hạn mức tớn dụng đưa qua phũng quản trị rủi ro tớn dụng kiểm tra cuối cựng chuyển cho phũng quản trị cho vay nhập dữ liệu và lưu trữ cỏc hồ sơ gốc.
đ) Thủ tục rỳt vốn
Ngõn hàngnhận được yờu cầu rỳt vốn từ phớa khỏch hàng, yờu cầu rỳt vốn được gửi cho phũng quản lý khỏch hàng và phũng quản lý khỏch hàng chuyển cho phũng quản trị cho vay để thực hiện. Phũng quản trị cho vay sẽ kiểm tra mục đớch rỳt vốn, tớnh hoàn chỉnh của hợp đồng/ hồ sơ vay vốn. Nếu tất cả cỏc điều kiện đó được đỏp ứng và yờu cầu rỳt vốn vẫn nằm trong hạn mức phũng quản trị cho vay sẽ chỉ thị cho phũng Thanh toỏn thực hiện đỳng theo yờu cầu của khỏch hàng. Chi tiết rỳt vốn và giải ngõn phải được thụng bỏo với phũng quản lý khỏch hàng để cập nhật hồ sơ.
e) Giỏm sỏt và kiểm soỏt trong quy trỡnh
Đõy là yếu tố quyết định để cụng tỏc quản trị rủi ro tớn dụng hiệu quả, cú tầm quan trọng ngang bằng với thủ tục phờ duyệt tớn dụng chặt chẽ. Việc quản lý từng khỏch hàng riờng lẻ là nhiệm vụ của Phũng quản lý khỏch hàng vỡ phũng quản lý khỏch hàng là người chịu trỏch nhiệm cuối cựng về chất lượng tớn dụng liờn tục của khỏch hàng của mỡnh. Để thực hiện nhiệm vụ này phũng quản lý khỏch hàng sẽ được cung cấp cỏc bỏo cỏo và thụng bỏo nhắc nhở do phũng quản trị cho vay lập ra một cỏch độc lập, bao gồm cả thụng tin về hạn mức và hợp đồng hoặc bỏo cỏo thời hạn tài sản bảo đảm cựng với cỏc khoản mục vượt hạn mức và cỏc bỏo cỏo khỏc về trường hợp ngoại lệ.
Ngoài ra, liờn quan đến nhõn sự trong dõy chuyền tham gia quy trỡnh tớn dụng chỳng tụi đề xuỏt phải cú cỏc biện phỏp kiểm soỏt ngoài nghiệp vụ như :
- Đối với chuyờn viờn cỏc phũng quan hệ khỏch hàng, quản lý rủi ro tớn dụng, phũng quản trị cho vay nhất thiết phải luõn chuyển cỏn bộ, thời gian phụ trỏch tối đa một khỏch hàng, một nhúm khỏch hàng cú liờn quan khụng quỏ 24 thỏng.
- Đối với lónh đạo cỏc phũng quan hệ khỏch hàng, quản lý rủi ro tớn dụng, phũng quản trị cho vay nhất thiết phải luõn chuyển cỏn bộ, thời gian làm nhiệm vụ lónh đạo phũng khụng quỏ 36 thỏng.
- Xõy dựng cơ chế kiểm tra chộo định kỳ về chất lượng cụng việc giữa cỏc cỏn bộ, lónh đạo cỏc phũng quan hệ khỏch hàng, quản lý rủi ro tớn dụng và phũng quản trị cho vay.