X 100% Tổng dư nợ
e) Tỷ lệ vốn ngắn hạn tài trợ cho vay trung và dài hạn
1.2.3. Các nhân tố ảnh hƣởng đến chất lƣợng tín dụng
Hoạt động tín dụng ngân hàng là một dạng kinh doanh đặc biệt, gắn liền với các điều kiện kinh tế, chính trị, xã hội trong và ngoài nước. Vì vậy, chất lượng tín dụng chịu tác động bởi rất nhiều nhân tố:
- Nhân tố về phía khách hàng vay
Trong quan hệ tín dụng ngân hàng, khách hàng vay vốn có nhiều loại khác nhau, đó là sự khác nhau về khả năng tài chính, về năng lực sử dụng vốn vay, về tư cách người vay, về trình độ học vấn, trình độ văn hóa,… Do đó, nếu khách hàng vay vốn có khả năng tài chính dồi dào, kinh doanh đúng pháp luật, làm ăn có hiệu quả, sử dụng vốn vay đúng mục đích đã cam kết thì nguồn vốn vay của ngân hàng nhất định sẽ tạo ra lợi nhuận và hoàn trả được nợ cho ngân
hàng; ngược lại một bất trắc dù nhỏ trong kinh doanh của khách hàng cũng khiến cho khách hàng gặp nhiều khó khăn trong việc trả nợ Ngân hàng, chưa kể đến những khách hàng cố ý lừa đảo, hoặc đầu tư vào những ngành nghề pháp luật cấm. Vì vậy, phải cân nhắc chọn lọc khách hàng để đầu tư vốn sao cho hiệu quả nhất. Khả năng đáp ứng các điều kiện tín dụng mà ngân hàng đưa ra cho khách hàng nhằm đảm bảo nguyên tác an toàn vốn bao gồm:
+ Năng lực thị trường của khách hàng: Năng lực này thể hiện ở thị phần sản phẩm mà khách hàng đang cung cấp trên thị trường, thương hiệu mà khách hàng có được, tương lai về sản phẩm hay ngành nghề mà khách hàng đang kinh doanh, mạng lưới tiêu thụ sản phẩm, khách hàng trung thành, khả năng cung cấp dịch vụ, hệ thống đại lý tiêu thụ sản phẩm, vị trí của khách hàng trong thị trường bao gồm cả thị trường trong nước và quốc tế. Năng lực thị trường càng cao thì nhu cầu vốn đầu tư của khách hàng càng lớn, đây là một trong những cơ sở để ngân hàng xem xét khi cho vay.
+ Năng lực sản xuất của khách hàng: Năng lực này thể hiện rõ ở toàn bộ giá trị tài sản mà khách hàng đưa ra để sản xuất kinh doanh, biểu hiện cụ thể là các công nghệ mà khách hàng đưa ra sản xuất hiện đại hay lạc hậu, hoạt động đầu tư của doanh nghiệp đưa ra trước đây có hiệu quả hay không, năng lực sản xuất của khách hàng là cơ sở để ngân hàng tính toán đến tính khả thi của dự án, liên quan đến nhu cầu vốn mà khách hàng cần vay của ngân hàng.
+ Năng lực tài chính của khách hàng: Năng lực này thể hiện ở cơ cấu vốn của khách hàng, khả năng tự tài trợ của khách hàng, các chi tiêu tài chính của khách hàng như chỉ tiêu khả năng thanh toán, chỉ tiêu tài chính về năng lực hoạt động, chỉ tiêu về lợi nhuận và phân phối lợi nhuận. Khi cho vay, bắt buộc ngân hàng phải thẩm định các chỉ tiêu tài chính này, các chỉ tiêu này là cơ sở hết sức quan trong để ngân hàng quyết định cho vay. Năng lực tài chính
của khách hàng càng cao, khả năng đáp ứng các điều kiện tín dụng càng lớn từ đó góp phần nâng cao chất lượng tín dụng của ngân hàng.
+ Năng lực quản lý của khách hàng: Khách hàng vay vốn phải có năng lực quản lý tốt, điều này thể hiện ở khả năng tổ chức nhân sự, sắp xếp các phòng ban, tổ chức hệ thống hạch toán kế toán, quản lý tài chính vừa đúng theo quy định của Nhà nước lại đảm bảo tính hiệu quả của hệ thống mà khách hàng đang quản lý. Hoạt động của hệ thống kế toán, tài chính, thống kê giúp cho ngân hàng trong việc thu thập thông tin về tình hình hoạt động kinh doanh của khách hàng, từ đó làm cơ sở cho ngân hàng ra quyết định cho vay kịp thời và hiệu quả.
+ Quyền sở hữu tài sản và khả năng đáp ứng các biện pháp bảo đảm: Bất cứ khách hàng nào cũng có sở hữu một lượng tài sản nhất định để sản xuất kinh doanh. Thông thường khi khách hàng vay vốn tại ngân hàng thì việc bảo đảm bằng tài sản thế chấp, cầm cố khi khách hàng không trả được nợ là cơ sở để ngân hàng thu hồi được vốn. Vì vậy, quyền sở hữu tài sản và khả năng đáp ứng các biện pháp bảo đảm là cơ sở để ngân hàng quyết định cho khách hàng của mình vay.
+ Tính khả thi của dự án: Dự án là nơi hội tụ tất cả năng lực của khách hàng. Dự án đầu tư có tính khả thi là dự án phải thuyết minh được tính thiết thực, mục đích và kết quả của dự án, sự phù hợp của quả trình đầu tư với quy hoạch kinh tế xã hội của vùng, miền, hay ngành đó. Thông thường người ta sử dụng các chỉ số để đánh giá tính hiệu quả của dự án như: Giá trị hiện tại ròng (NPV), tỷ suất hoàn vốn nội bộ (IRR), thời gian hoàn vốn (PP) làm cơ sở để đánh giá hiệu quả tài chính của dự án. Khi dự án có hiệu quả về mặt tài chính, phù hợp với sự phát triển của xã hội và được luật pháp cho phép thì nó là cơ sở để ngân hàng cho khách hàng vay.
+ Tư cách đạo đức của người vay: Chỉ tiêu này rất khó nắm bắt và rất khó thẩm định nên trước khi cho vay buộc ngân hàng phải xem xét một cách kỹ lưỡng vì điều này liên quan đến việc khách hàng trả nợ sau này. Một khi khách hàng có đạo đức không tốt thì khả năng hoàn trả vốn vay và lãi cho ngân hàng là rất khó (kể cả khi họ có đủ khả năng trả nợ) hay khả năng họ sử dụng vốn đúng mục đích là rất ít.
- Nhân tố thuộc về phía ngân hàng
Trong nền kinh tế, ngân hàng đóng vai trò trung gian, một bên là các cá nhân, các tổ chức có vốn tạm thời nhàn rỗi chưa sử dụng, có nhu cầu gửi tiền với mục đích tiết kiệm và một bên là các cá nhân, các tổ chức có nhu cầu thanh toán nhưng tạm thời chưa đủ khả năng, cần phải vay vốn. Như vậy, bất cứ lúc nào, trong khoảng thời gian nào Ngân hàng cũng có một khoản tiền huy động được và sẵn sàng cho vay. Mặt khác, khi cho vay, bất cứ NHTM nào cũng phải tính toán khả năng thu hồi trên cơ sở số tiền cho vay ra sau một thời gian nào đó sẽ thu lại món tiền lớn hơn. Ngân hàng chỉ cho vay trên cơ sở lòng tin nguồn vốn cho vay ra sẽ được hoàn trả lại đầy đủ gốc và lãi. Chất lượng tín dụng của ngân hàng có đảm bảo hay không còn phải thông qua rất nhiều yếu tố như:
+ Cơ chế tín dụng ngân hàng:
Cơ chế tín dụng của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam là sự cụ thể hóa luật pháp của nhà nước, là hành lang pháp lý cho hoạt động của NHTM trong lĩnh vực tín dụng ngân hàng. Đó là những điều khoản được quy định trong quyết định, trong quy chế, nhằm kiểm soát và hạn chế tối đa các rủi ro tín dụng có thể xảy ra, và thông qua đó thực hiện chính sách tiền tệ của Nhà nước trong việc điều hành nền kinh tế vĩ mô của đất nước, đồng thời tạo điều kiện
thuận lợi cho tín dụng ngân hàng hoạt động đúng hướng, an toàn và hướng đến mục tiêu phát triển bền vững.
+ Quy trình cho vay: Bất cứ món vay nào cũng phải tuân thủ một quy trình nhất định theo quy định của ngân hàng. Khách hàng có nhu cầu vay vốn đến đề nghị ngân hàng để xin vay. Ngân hàng căn cứ vào đề nghị của khách hàng và cử cán bộ tín dụng đến thẩm định phương án, dự án, tài sản đảm bảo và năng lực pháp luật dân sự, năng lực hành vi dân sự của khách hàng. Sau khi cán bộ tín dụng thẩm định sẽ làm báo cáo thẩm định lên cấp trên về việc đồng ý cho vay hay không đồng ý cho vay. Nếu đồng ý cho vay và được Ban lãnh đạo thông qua, cán bộ tín dụng hướng dẫn khách hàng làm thủ tục và hồ sơ vay vốn. Hồ sơ hợp lệ, ngân hàng tiến hành ký kết Hợp đồng tín dụng với khách hàng và tiến hành giải ngân cho khách hàng vay. Trong quá trình vay, khách hàng phải chấp hành đúng các cam kết trong Hợp đồng tín dụng mà quan trọng nhất đó là cam kết trả gốc và lãi đúng kỳ hạn đã thỏa thuận. Khi khách hàng hoàn thành nghĩa vụ trả gốc và lãi đầy đủ, đúng kỳ hạn cho ngân hàng thì coi như món vay đó kết thúc và không có rủi ro xảy ra. Nhưng nếu phát sinh trường hợp khách hàng trả lãi hoặc gốc không đúng cam kết thì tức là đã xuất hiện rủi ro. Khi rủi ro xảy ra, người ta nhìn lại toàn bộ quy trình cho vay để tìm ra nguyên nhân của rủi ro và tìm cách khắc phục nó. Bất cứ sai lầm nào trong quy trình cho vay cũng đều có thể gây ra rủi ro tín dụng. Rủi ro tín dụng cũng có thể do chính ban lãnh đạo ngân hàng cho vay những dự án mạo hiểm để thu về lợi nhuận cao; cán bộ tín dụng cố ý làm sai quy trình, bỏ sót một vài bước trong quy trình để nhận được những khoản “hoa hồng” từ khách hàng.
+ Chất lượng thẩm định tín dụng: Để có thể giảm thiểu đến mức thấp nhất các khoản nợ xấu và đưa ra quyết định phù hợp, thẩm định là một trong những khâu quan trọng trong việc ra quyết định cho vay giúp ngân hàng
phòng ngừa được rủi ro đối với các khoản nợ. Thẩm định tín dụng sử dụng các công cụ, kỹ thuật phân tích nhằm kiểm tra, đánh giá mức độ tin cậy và rủi ro của một phương án hoặc dự án mà khách hàng đã xuất trình, đánh giá một cách chính xác và trung thực khả năng trả nợ của khách hàng, giúp cán bộ tín dụng và lãnh đạo ngân hàng có thể mạnh dạn quyết định cho vay và giảm được xác suất hai loại sai lầm trong quyết định cho vay: (1) cho vay một dự án tồi và (2) từ chối cho vay một dự án tốt.
+ Trình độ nhân lực: Nhân lực là nhân tố trung tâm trong mọi hoạt động và trong hoạt động tín dụng cũng không phải là ngoại lệ. Khi nền kinh tế ngày càng phát triển, hệ thống ngân hàng ngày càng hiện đại đòi hỏi chất lượng nhân sự trong các ngân hàng ngày càng phải nâng cao để đáp ứng kịp thời và có hiệu quả trong hoạt động ngân hàng nói chung và trong hoạt động tín dụng nói riêng. Nhiệm vụ của cán bộ tín dụng ở ngân hàng là: Giúp phân tích tài chính và quản lý rủi ro tín dụng một cách có hiệu quả và hiệu suất cao, phát triển các khách hàng hiện có và tăng khả năng sinh lời của ngân hàng. Một cán bộ tín dụng được coi là có trình độ chuyên môn giỏi khi có các kỹ năng nghiệp vụ rộng ngoài hai kỹ năng chính là kỹ năng đánh giá và kỹ năng kỹ thuật, thể hiện sự hiểu biết toàn diện các quy trình công việc, Luật pháp, kinh nghiệm quản lý và kinh doanh, kế toán, kinh tế học, tài chính để có thể phân tích nhằm đưa ra các kết luận đúng đắn từ các số liệu mà họ thu thập được từ khách hàng cũng như từ nhiều nguồn thông tin khác. Để đánh giá một cán bộ tín dụng không chỉ chú ý đến chất lượng chuyên môn như năng lực phân tích dự án đầu tư, đánh giá tài sản thế chấp, bảo đảm, giám sát quá trình sử dụng tiền vay của khách hàng, hiểu biết kinh tế xã hội địa bàn do mình phụ trách mà còn phải xem xét đến tư cách đạo đức của cán bộ vì hoạt động tín dụng buộc cán bộ phải thường xuyên tiếp xúc với môi trường tiền bạc, nếu không có tư cách đạo đức tốt rất dễ dân đến sa ngã, gây thiệt hại cho ngân hàng.
+ Chất lượng kiểm soát tín dụng: Trong hoạt động tín dụng, hoạt động kiểm soát bao gồm các nội dung cơ bản sau: kiểm soát quá trình xét duyệt cho vay, quá trình giải ngân, kiểm tra và giám sát vốn vay sau khi giải ngân, kiểm soát rủi ro tín dụng, kiểm soát việc chấp hành các nguyên tắc trong thực hiện nghiệp vụ tín dụng. Việc kiểm soát tín dụng giúp cho nhà quản lý phát hiện ra những sai sót trong công tác phân tích tín dụng và ra quyết định cho vay cũng như đánh giá toàn bộ rủi ro tiềm ẩn của khoản vay để từ đó có biện pháp phòng chống kịp thời. Vì vậy, trong trường hợp chất lượng kiểm soát của ngân hàng yếu kém thì rủi ro tín dụng là điều không tránh khỏi.
+ Chất lượng tài sản đảm bảo tín dụng: Trong bối cảnh hiện nay, để cho vay thì điều kiện tài sản đảm bảo là điều kiện cần để đảm bảo an toàn cho ngân hàng. Việc đánh giá tài sản đảm bảo cho món vay (bao gồm việc thẩm định điều kiện tài sản thế chấp, năng lực pháp lý của người thế chấp tài sản, định giá tài sản, tính thanh khoản của tài sản…) là cần thiết trong tình hình hiện nay. Đặc biệt từ đầu năm 2012 sau khi Ngân hàng Nhà nước phân loại 4 nhóm ngân hàng với các tỷ lệ tăng trưởng tương ứng là 17%, 15%, 8%, 0% thì đương nhiên sẽ dần dần có sự dịch chuyển khách hàng từ các Ngân hàng Thương mại nhóm 3,4 về các ngân hàng thương mại nhóm 1,2. Và như vậy, hơn lúc nào hết, ngân hàng cho vay càng phải đề cao vai trò của tài sản đảm bảo từ việc tuân thủ tỷ lệ xác định cho vay tối đa do Trụ sở chính quy định, chẳng hạn như thẩm định vị trí, tính thanh khoản của Quyền sử dụng đất và tài sản gắn liền trên đất, hạn chế hoặc từ chối tài sản đảm bảo là hàng hóa, máy móc thiết bị khó quản lý, thanh khoản thấp,… Với nhận thức đó, chất lượng tài sản đảm bảo trong cho vay hiện nay cần được coi trọng và đánh giá đúng mức để phòng ngừa rủi ro tín dụng.
+ Sự tác động của môi trường kinh tế xã hội: Môi trường kinh tế xã hội là tổng hòa các mối quan hệ kinh tế xã hội tác động lên hoạt động sản xuất kinh doanh của khách hàng. Môi trường kinh tế xã hội ổn định, không bị khủng hoảng về tài chính, tiền tệ, không bị ảnh hưởng bởi chiến tranh, siêu lạm phát là cơ sở vững chắc để khách hàng đầu tư, tiến hành sản xuất kinh doanh. Ngày nay, cùng với chiến lược toàn cầu hóa nền kinh tế, sự giao lưu về văn hóa kinh tế giữa các nước là rất rộng, sự thay đổi về kinh tế của các nước trong khu vực và thế giới tác động rất lớn đến nền kinh tế trong nước. Vì vậy, môi trường kinh tế ở nước ngoài cũng ảnh hưởng đến hoạt động sản xuất kinh doanh của khách hàng và ngân hàng.
+ Sự tác động của môi trường pháp lý: Môi trường pháp lý bao gồm hệ thống luật pháp, các văn bản của Nhà nước ban hành liên quan đến hoạt động tín dụng của ngân hàng. Khi chúng ta có một môi trường pháp lý đồng bộ, đầy đủ, thống nhất, ổn định sẽ có tác động tích cực đến chất lượng hoạt động tín dụng. Nền kinh tế càng phát triển thì hệ thống các văn bản ngày càng phải hoàn chỉnh để bắt kịp với sự phát triển đó. Hệ thống văn bản pháp luật của hoạt động ngân hàng nói chung và hoạt động tín dụng nói riêng có tác động hết sức mạnh mẽ tới rủi ro trong hoạt động tín dụng hay bảo toàn vốn mà ngân hàng bỏ ra, trong điều kiện các chủ thể tham gia quan hệ tín dụng tuân thủ đúng như các văn bản pháp luật thì quan hệ tín dụng mới đem lại lợi ích cho các bên tham gia.
- Các nhân tố khác
+ Sự tác động của chính sách kinh tế vĩ mô của Nhà nước: Trong nền kinh tế thị trường, các chính sách kinh tế vĩ mô của Nhà nước bao gồm các