c) Quy trình tổ chức hạch toán:
2.2.3.3. Sơ lược phần mềm kế toán công ty đang sử dụng
Phần mềm kế toán công ty đang sử dụng là phần mềm Fast Accounting
được lập trình trên chương trình Foxro theo hình thức nhật ký chung.
Hình 1: Giao diện chính của phần mềm kế toán của CTCP Xây Dựng Khánh Hoà
Ø Quy trình xử lý dữ liệu như sau:
Sơđồ 05: Quy trình xử lý dữ liệu của phần mềm Fast Accounting
Ø Các chức năng chính của chương trình: Màn hình kế toán có 3 cấp menu:
+ Cấp thứ nhất bao gồm các phân hệ nghiệp vụ sau: 1. Hệ thống
2. Kế toán tổng hợp
3. Kế toán tiền mặt, tiền gửi ngân hàng và tiền vay 4. Kế toán bán hàng và công nợ phải thu
5. Kế toán mua hàng và công nợ phải trả Lập chứng từ
Chứng từ kế toán
Nhập chứng từ vào các phân hệ nghiệp vụ
Các tệp nhật ký Chuyển sang sổ cái
Tệp sổ cái Lên báo cáo Sổ sách kế toán Báo cáo tài chính
Nghiệp vụ kinh tế phát sinh
6. Kế toán hàng tồn kho
7. Kế toán chi phí và tính giá thành sản phẩm, công trình 8. Kế toán tài sản cốđịnh
9. Báo cáo thuế
10.Kế toán chủđầu tư
11.Báo cáo quản trị
+ Cấp menu thứ 2 liệt kê các chức năng chính trong từng phân hệ nghiệp vụ. Các chức năng này tương đối thống nhất trong tất cả các phân hệ và bao gồm các chức năng sau :
1. Cập nhật số liệu 2. Lên báo cáo
3. Khai báo danh mục từđiển và tham số tuỳ chọn 4. In các danh mục từđiển
Cấp menu thứ 3 liệt kê ra từng chức năng nhập liệu cụ thể hoặc báo cáo cụ
thểđược nêu ra trong menu cấp 2 tương ứng.
Nhận xét :
- Hình thức kế toán nhật ký chung công ty đang sử dụng tương đối đơn giản, dễ làm, dễ đối chiếu kiểm tra, công việc dàn đều trong tháng nên dễ phân công công việc. Các loại sổ sách công ty sử dụng gồm hệ thống sổ kế toán chi tiết và sổ kế toán tổng hợp đúng theo quyết định 15/2006/QĐ-BTC của Bộ tài chính ban hành vào tháng 03 năm 2006.
- Phần mềm kế toán đang sử dụng khá hiện đại, có thể nhanh chóng cập nhật, thay đổi theo các qui định mới về kế toán của Bộ tài chính. Các nhân viên kế toán không phải thực hiện hạch toán kế toán thủ công. Tuy nhiên báo cáo quản trị của phần mềm kế toán này khá đơn giản, chưa đáp ứng được yêu cầu của nhà quả lý nên kế toán vẫn phải lập báo cáo quản trị trên Exel khi có yêu cầu của nhà quản lý.