(Đơn vị: triệu đồng) Lập dự toán năm
Thời gian yêu cầu báo cáo
Tổng cục DTNN
Thực tế thời gian báo cáo Tổng cục DTNN Dự toán Cục DTNNKV Vĩnh Phú lập Dự toán thực tế đƣợc Tổng cục DTNN giao Chênh lệch A B C 1 2 3=1-2 2016 Trƣớc ngày 15/5/2015 15/5/2015 33.913 36.556 - 2.643 2017 Trƣớc ngày 15/5/2016 18/5/2016 43.639 45.107 - 1.468 2018 Trƣớc ngày 15/5/2017 16/5/2017 70.273 39.679 30.594
(Nguồn: Dự toán chi NSNN – Cục DTNNKV Vĩnh Phú 2016, 2017, 2018)
Trong giai đoạn 2016 - 2018, công tác lập dự toán chi NSNN tại Cục DTNNKV Vĩnh Phú về cơ bản đã bảo đảm theo quy định của Luật NSNN, quy định của Bộ Tài chính và Tổng cục DTNN. Dự toán đƣợc lập theo đúng nội dung, biểu mẫu quy định, thể hiện đầy đủ các nội dung theo loại hình của đơn vị dự toán.
Tuy nhiên, việc lập dự toán chi NSNN hàng năm tại Cục DTNNKV còn một số tồn tại, hạn chế sau:
+ Các Chi cục DTNN trực thuộc và Văn phòng Cục DTNNKV (đơn vị dự toán trực tiếp sử dụng ngân sách) chƣa chủ động xây dựng dự toán gửi Cục
61
DTNNKV theo thời gian quy định, dự toán của các Chi cục DTNN trực thuộc và Văn phòng Cục DTNNKV lập và gửi về Cục DTNNKV đôi khi còn chậm (Bảng 2.13).
+ Dự toán lập chƣa xác định các nhiệm vụ ƣu tiên cần triển khai bố trí nguồn lực thực hiện.
+ Hồ sơ xây dựng dự toán của các Chi cục DTNN trực thuộc trình Cục DTNNKV còn chƣa đảm bảo một số yêu cầu quy định nhƣ: Không đầy đủ mẫu biểu dự toán; Thuyết minh dự toán sơ sài trong đó phần đánh giá tình hình thực hiện dự toán năm thực hiện thƣờng không sát thực tế, thiếu căn cứ (cơ bản đều đánh giá thực hiện 100% dự toán đƣợc giao);
Nguyên nhân chính của những tồn tại nêu trên:
+ Việc lập dự toán tại các đơn vị đã đƣợc quy định là công việc thƣờng niên, nhƣng một số đơn vị chƣa chủ động thực hiện, còn có biểu hiện chờ đợi hƣớng dẫn của Cục DTNNKV mới thực hiện.
+ Tại thời điểm lập dự toán, các đơn vị chƣa tiên lƣợng đƣợc đầy đủ và chính xác các nhiệm vụ thực hiện trong năm, đặc biệt trong công tác xuất hàng DTQG cứu trợ, viện trợ, hỗ trợ (nhƣ xuất mặt hàng gì; số lƣợng bao nhiêu; thời điểm nào; …) dẫn đến thiếu hoặc thừa dự toán (đặc biệt đối với phí xuất hàng DTQG cứu trợ, viện trợ, hỗ trợ; phí bảo quản hàng DTQG), vì lƣợng hàng DTQG xuất ra vào thời điểm nào hay số lƣợng hàng DTQG còn tồn tại đơn vị là bao nhiêu đều ảnh hƣởng đến việc tính toán nhu cầu phí bảo quản hàng DTQG theo định mức đã đƣợc Tổng cục DTNN và Cục DTNNKV quy định. Bên cạnh đó, dự toán lập chƣa xác định các nhiệm vụ ƣu tiên cần triển khai bố trí nguồn lực thực hiện (Bảng 2.14):
- Tình hình bổ sung dự toán chi NSNN tại Cục DTNNKV Vĩnh phú giai đoạn 2016 – 2018 nhƣ sau:
Bảng 2.15: Tình hình điều chỉnh dự toán chi NSNN tại Cục DTNNKV Vĩnh Phú giai đoạn 2016 – 2018