TIỀN 1 Cáp điện 4Cx38 mm2 M 170 245,000 41,650,000 2 CB100A – 4P Cái 2 1,350,000 2,700,000 3 Cáp (2x2,5) mm2 M 270 15,000 4,050,000 4 CB100A – 2P Cái 10 85,000 850,000 5 Đèn 55W Bộ 10 125,000 1,250,000
6 Băng keo điện 3 màu Cuộn 10 10,000 100,000
7 Đầu cos M8 x 38mm Cái 10 15,000 150,000
8 Nệp dây điện, đinh vít 1,200,000
9 Bơm nước cấp 10m3 x 20Hm Cái 1 7,000,000 7,000,000 10 Cáp điện 4C x 2,5 mm2 m 420 25,000 10,500,000
11 Tủ điện thiết bị Cái 2 1,000,000 2,000,000
12 Cáp điện 6C x 6 mm2 m 60 70,000 4,200,000
Tổng cộng 75,650,000
Qua ibảng itính ichi iphí ikhái iquát itrên icho ita ithấy ichi iphí iphần iđiện ikhá icao iso ivới iphần ixây ixựng ithô.
Tổng ichi iphí ilà i: i75,650,000 iĐồng i( iBảy imươi inăm itriệu isáu itrăm inăm imươi ingàn iđồng i).
Tổng ichi iphí ikhái itoán ilà i: i282,912,000 iđồng i( iHai itrăm itám imươi ihai itriệu
ichín itrăm imười ihai ingàn iđồng i).
4.10.2.1.2 Tổ chức sản xuất Bảng 4. 6 Bảng tổng sản phẩm sản xuất dự kiến Năm số ngày số lít trong 1 ngày tổng số lít ( ngà n lít ) Số lít sản xuất dự kiến Loại 0,3 lít (chai) Loại 0,5 lít (chai) Loại 1,5 lít (chai) Loại 20 lít (Bình) 2022 90 10,000 1,080 543 346,364 266,000 121,150 7,200 2023 360 10,000 4,320 2,692 2,168,185 1,738,000 1,418,000 43,200 2024 360 10,000 4,320 3,567 12,480,90 9 2,306,00 0 1,804,00 0 57,600
4.10.2.1.3 Chi phí sản xuất chung cho một ca sản xuất
- iChi iphí inguyên ivật iliệu igiá itạm itính i3,000đồng/m3 i( inước iđã iđược ixử ilý isơ ibộ i).
- iChi iphí iđể ixử ilý i12m3 ivà ihệ isố ihao iphí ikhi ixử ilý ilà i1,5 i3,000 ix i12 ix i1,5 i= i54,000 iđồng
- iChi iphí inhân icông i( itiền inhân icông itạm itính ibình iquân i160,000 iđồng/người/ngày)
11 ingười ix i160,000 iđồng i= i1,760,000 iđồng
- iChi iphí ikhấu ihao imáy imóc ithiết ibị i( ithời igian ikhấu ihao imáy imóc ithiết ibị ilà i20 inăm i).
i679,849,500:20:365 i= i93,130 iđồng
- iChi iphí ihóa ichất i( ichi iphí icác iloại imuối iđể irửa ibình i) 2,180,000 i: i30 i= i72,600 iđồng
- iChi iphí iđiện isản ixuất i5Kw ix i8h ix i1,800 iđồng i= i72,000 iđồng
- iChi iphí ikhác i276,720 iđồng i( igồm icác ichi iphí ivận ichuyển ivà icác ichi iphí ikhác i)
Tổng ichi iphí: i i2,328,602 iđồng i( iHai itriệu iba itrăm ihai imươi itám ingàn isáu itrăm ilinh ihai iđồng i)
4.10.2.1.4 Giá thành sản phẩm tạm tính
Chi iphí isản ixuất i1 ilít ithành iphẩm: 2,328,602đồng i: i12,000 ilít i i194 iđồng/lít Ta icó ibảng igiá ithành isản iphẩm inhư isau:
Bảng 4. 7 Bảng giá thành sản phẩm dự kiến
Loại Giá nguyên vật liệu(đồng) Giá bao bì sảnphẩm (đồng) Giá thành
0,3 lít 64.00 620.00 684.00
0,5 lít 96.00 720.00 816.00
1,5 lít 1.200 900.00 2100.00
20 lít 3,840.00 28,000.00 30,840.00
Qua ibảng itrên ita ithấy igiá ibao ibì isản iphẩm icao ihơn inhiều iso ivới igiá inguyên ivật iliệu. iVì ivậy iđể icó ithể igiảm igiá ithành isản iphẩm ichúng ita icần itập itrung ivào ibao ivì isản iphẩm itrong iđó iviệc itái isử idụng ibình i20 ilít ilà irất icần ithiết.
4.10.4.1.5 Giá thành sản phẩm tạm tính
Qua tham khảo thị trường tác giả lựa chọn các kích cỡ bình như sau: 0,3 lít, 0,5 lít, 20 lít với chi phí mua sắm ban đầu tạm tính là:
Bảng 4. 8 Bảng báo giá các loại vỏ chai/bình
STT LOẠI BÌNH ĐVT ĐƠN GIÁ GHI CHÚ
1 0,3 lít Chai 300 13g
2 0,5 lít Chai 400 15g
3 1,5 lít Chai 500 20g
4 20 lít Bình 12,000 Bình + nắp + vòi
Bảng 4. 9 Bảng giá chi tiết vỏ chai/bình
Hạng mục Vỏ (đồng/chai ) Nắp ( đồng ) Tem nhãn Mac nắp Màng co Tổng Chai 0,3 lít 100 80 50 20 250 Chai 0,5 lít 150 80 50 20 40 340 Chai 1,5 lít 180 100 50 20 50 400 Bình 20 lít 2100 1000 50 20 60 3,230
Cứ 24 chai 0,3 lít sẽ được bọc một màng co, với đơn giá là 1,000 đồng/ màng co. Mức tăng chi phí đóng gói là 2%/năm.
4.10.4.1.6 Kế hoạch vốn vay và trả nợ vay
- iTiền ivay: i2,000,000,000 iĐồng - iLãi isuất ivay: i18%/năm
- iThời ihạn ivay: i3 inăm
- iTrả itheo inăm, iphương ithức igiảm idần, iân ihạn ilà i1 inăm. iThời igian itrả ivốn ivay ilà i2 inăm
Bảng 4. 10 Bảng kế hoạch vay và trả nợ vay
Hạng mục Năm 2022 Năm 2023 Năm 2024 Tổng
Số dư đầu kỳ 0 2,000,000,000 1,000,000,000 Tiền vay ngân
Trả nợ gốc 0 1,000,000,000 1,000,000,000 Số dư cuối kỳ 2,000,000,000 1,000,000,000 0
Lãi vay 87,600,000 360,000,000 180,000,000 627,600,000 Như ivậy isau i3 inăm itiến ihành idự ián ithì itổng isố itiền ilãi iphải itrả icho ingân ihàng ilà i: i627,600,000 iĐồng.
4.10.2.1.7 Doanh thu từ dự án
Bảng 4. 11 Bảng giá sản phẩm
Sản phẩm Số lượng Đơn gián
Bình 20 lít 90,000 8,000
Chai 1,5 lít 108,000 3,000
Chai 0,5 lít 140,000 1,800
Chai 0,3 lít 145,000 1,300
Trung ibình imỗi ingày ibán i25 ibình i20 ilít, i30 ichai i1,5 ilít, i40 ichai i0,5 ilít ivà i40 ichai i0,3 ilít. iMức ităng iđơn igiá ihằng inăm ilà i8%.
Từ icác ihạng imục itrên ita icó ibảng idoanh ithu i3 inăm iđầu icủa idự ián
Bảng 4. 12 Bảng doanh thu 3 năm đầu dự án
HẠNG MỤC 20221 20232 20243 Công suất 95% 100% 100% Bình 20 lít 871,868,000 979,558,000 1,047,911,000 Chai 1,5 lít 388,739,000 440,989,000 484,062,000 Chai 0,5 lít 320,919,000 352,639,000 380,850,000 Chai 0,3 lít 225,027,000 254,684,000 285,059,000 TỔNG DOANH THU 1,806,553,000 2,027,870,000 2,197,882,000 Năm iđầu itiên idự ián ithực ihiên ichỉ iđạt imức itiêu ithụ isản iphẩm i95% inên idoanh ithu iđược ilà i1,806,553,000 iđồng. iCác inăm isau imức itiêu ithụ isản iphẩm iđạt i100% inên idoanh ithu iđược ităng iđều ihằng inăm.
4.10.4.1.8 Chi phí hoạt động
Chi iphí ihoạt iđọng ibao igồm: iChi iphí ilương inhân icông, ichi iphí ibảo ihiểm iphúc ilợi icho inhân iviên, ichi iphí iđiện inước, ichi iphí ibảo itrì ithiết ibị idụng icụ,
ichi iphí iđóng igói, ichi iphí inguyên iliệu ithức iăn icủa inhà ibếp, ivà icác ichi iphí ikhác.
Bảng 4. 13 Bảng chi phí hoạt động 3 năm đầu
Năm 2022 2023 2024
Hạng mục 1 2 3
Chi lương nhân
công 581,400,000 627,300,000 668,100,000
Chi phí bảo hiểm phúc lợi cho nhân viên
122,094,000 131,733,000 140,301,000 Chi phí điện 36,131,060 40,557,400 43,957,640 Chi phí bảo trì thiết
bị dụng cụ 15,653,000 15,653,000 15,653,000 Chi phí đóng gói 144,372,000 145,219,000 148,123,000 Chi phí nhà máy 22,998,000 23,458,000 23,928 Chi phí nguyên
liệu thức ăn của nhà bếp
44,395,000 46,615,000 48,945,000 Chi phí khác 17,836,000 20,277,000 21,899,000 Tổng cộng 984,114,020 1,050,801,022 1,086,844,952
- iChi iphí iđiện: iĐược iước itính ibằng i2% idoanh ithu icủa itrạm idừng inghỉ. - iChi iphí ibảo itrì ithiết ibị idụng icụ ibằng i1% igiá itrị imáy imóc ithiết ibị idụng icụ.
4.10.2.2. Dự báo kết quả tài chính
Bảng 4. 14 Bảng báo cáo thu nhập 3 năm của dự án
Năm 2019 2020 2021
Doanh thu 1,806,553,000 2,027,870,000 2,197,882,000 Chi phí hoạt động 984,114,020 1,050,801,022 1,086,844,952 Chi phí lãi vay 87,600,000 360,000,000 180,000,000 Chi phí khấu hao 172,080,000 172,080,000 172,080,000
Lợi nhuận trước
thuế 562,758,980 444,982,978 758,957,048
Thuế TNDN
( 25%) 140,689,745 111,245,744 189,739,262 Lợi nhuận sau thuế 422,069,235 333,737,234 569,217,786
Sau ithời igian ichủ iđầu itư itiến ihành ixây idựng, itrong ivòng inăm đầu i2022 idự ián inhà imáy isản ixuất inước itinh ikhiết iđi ivào ihoạt iđộng iđầu. Và đầu năm i2023 ivà iđã ibắt iđầu icó ilợi inhuận itừ inăm iđầu ihoạt iđộng iđầu itiên. iTuy inhiên
ilợi inhuận icủa idự ián ichưa icao ido icông isuất ichưa iđạt itối iưu, isố isản iphẩm itiêu ithụ icòn ithấp. iNhững inăm isau iđó, ikế ihoạch ikinh idoanh ikhá ithi, imang ilại ilợi inhuận icao icho ichủ iđầu itư ikhi idự ián inâng icao icông isuất.
4.11. Kế hoạch quản trị rủi ro
4.11.1.Xác định các rủi ro trong khoảng thời gian 3 năm
- Trong năm đầu tiên rủi ro công ty TNHH HT gặp phải thường sẽ là rủi ro về vận hành, về thuế, lãi suất, chất lượng, thương hiệu.
Những rủi ro về bộ máy quản lý, cách thức vận hành của doanh nghiệp. Hệ thống quản lý lỏng lẻo có thể là nguyên nhân khiến doanh nghiệp bị thất thoát tài sản, đánh mất thị trường,…
Rủi ro thay đổi lãi suất sẽ làm gián đoạn hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp. Doanh nghiệp mua và sử dụng hóa đơn của cơ quan thuế không tránh khỏi những trường hợp rủi ro cao khi hạch toán thuế. Chưa kể trong một số trường hợp, luật thuế mới có thể phá vỡ hoàn toàn mô hình kinh doanh của một ngành.
Khi doanh nghiệp không đạt được chất lượng cho các sản phẩm, dịch vụ của mình sẽ là dẫn đến hậu quả trực tiếp là không bán được hàng, tụt giảm doanh thu. Thương hiệu hay danh tiếng là một lợi thế cạnh tranh của doanh nghiệp. Khi thương hiệu bị ảnh hưởn do không trung thực, thiếu tôn trọng khách hàng sẽ đẩy doanh nghiệp phải đối mặt với nhiều hậu quả khủng khiếp, ảnh hưởng trực tiếp đến doanh thu của doanh nghiệp.
- Trong hai năm tiếp theo thì rủi ro của công TNHH HT thường sẽ tăng thêm một số rủi ro sau: Rủi ro cạnh tranh, rủi ro kinh tế, rủi ro hoạt động, rủi ro chiến lượng, rủi ro về tỷ giá.
Rủi ro biến động tỷ giá hối đoái sẽ ảnh hưởng đến giá trị của các giao dịch kinh doanh và tài sản của doanh nghiệp. Các doanh nghiệp đa quốc gia thường xuyên phải làm việc với những đồng tiền khác nhau sẽ có tỷ lệ gặp phải rủi ro tỷ giá cao nhất, ảnh hưởng trực tiếp đến tỷ suất lợi nhuận hoạt động.
Nguy cơ cạnh tranh của bạn sẽ đạt được lợi thế so với bạn khiến bạn không đạt được mục tiêu. Ví dụ, các đối thủ cạnh tranh có cơ sở chi phí cơ bản rẻ hơn hoặc sản phẩm tốt hơn.
Các điều kiện trong nền kinh tế có thể giúp doanh nghiệp tăng doanh thu hoặc giảm doanh số bán hàng. Ví dụ trong thời kỳ suy thoái kinh tế, các mặt hàng xa xỉ phẩm sẽ bị thu hẹp thị trường, khó bán hơn trong khi các nhu yếu phẩm thì sẽ bán đắt hàng hơn.
Các hoạt động hàng ngày của doanh nghiệp cũng tiềm ẩn nhiều rủi ro, cho dù bình thường hoạt động đó được coi là thành công.
Rủi ro xuất phát từ việc hoạch định chiến lược dựa vào cảm xúc chủ quan, hay thực thi chiến lược không tuân thủ quy định của doanh nghiệp.
4.11.2.Xác định các mức độ rủi ro
- Giá trị rui ro của công ty TNHH HT đang được tạm tính ở mức 1 ( mức sự cố )
+ Ảnh hưởng suy giảm tài chính đến mức X triệu đồng
+ Ảnh hưởng không nhỏ không cần báo cáo đến cơ quan pháp luật + Không gây thương tích cho nhân viên hoặc bên thứ ba
+ Khắc phụ y tế tại chỗ, nhanh
+ Sự không hài lòng của nhân viên ở nhóm nhỏ và được cô lập
- Khả năng xảy ra của rủi ro
+ Khả năng xảy ra của rủi ro của công ty TNHH HT đang ở mức 3 ( mức 35% đến 65% cơ hội xảy ra )
- Tính tổn thương của rủi ro
+ Tính tổn thương của rủi ro đối với công ty TNHH HT đang ở mức 3 ( medium ) + Doanh nghiệp đã thực hiện phân tích và kiểm tra các tình huống rủi ro
+ Khả năng ở cấp độ quỳ trình/ cấp độ doanh nghiệp để xử lý rủi ro ở mức trung bình.
+ Các ứng xử rủi ro được triển khai đầy đủ và mục tiêu kiểm soát đạt được
+ Có sẵn các kế hoạch cho các sự kiện bất thường hoặc quản lý khủng hoảng nhưng diễn tập thực tế còn hạn chế.
- Tốc độ rủi ro
+ Tốc độ rủi ro của công ty TNHH HT đang ở mức độ 1 ( very low ) Bắt đầu ảnh hưởng rất chậm, một năm hoặc nhiều hơn.
4.11.3.Kế hoạch đối phó cụ thể
Để hạn chế những rủi ro trong kinh doanh, doanh nghiệp đã lựa chọn sử dụng phần mềm quản trị bán hàng để luôn nắm bắt được mọi chỉ số về kinh doanh nhanh nhất theo thời gian thực cũng như quản lý mọi hoạt động của nhân viên bán hàng. Doanh nghiệp có thể tìm hiểu thông tin về phần mềm quản lý khách hàng cũng như hiệu quả của nhân viên kinh doanh.
Phầm mền :MISA AMIS: NỀN TẢNG QUẢN TRỊ DOANH NGHIỆP PHỔ BIẾN NHẤT
CHƯƠNG 5: KẾ HOẠCH RÚT LUI 5.1 Bán hay chuyển nhượng quyền sở hữu 5.1 Bán hay chuyển nhượng quyền sở hữu
Khi tiến hành hoạt động nhượng quyền thương mại, các cá nhân, tổ chức kinh doanh thực hiện việc quyền nhượng quyền thì cần phải bảo vệ các tài sản trí tuệ của mình trước khi tiến hành thông qua việc đăng ký quyền độc quyền các đối tượng sở hữu công nghiệp tại Cục Sở hữu trí tuệ.
Hoạt động nhượng quyền thương mại bao gồm việc chuyển nhượng một hoặc nhiều đối tượng sở hữu công nghiệp (đặc biệt nhãn hiệu). Tuy nhiên, theo quy định của tại Khoản 1 Điều 148 Luật Sở hữu trí tuệ thì chuyển nhượng các loại quyền sở hữu công nghiệp phải được lập thành văn bản, gọi là hợp đồng chuyển nhượng và hợp đồng chuyển nhượng này chỉ phát sinh hiệu lực khi đã được đăng ký và ghi nhận tại Cục Sở hữu trí tuệ.
Ngoài ra pháp luật Sở hữu trí tuệ cũng quy định các điều kiện hạn chế việc chuyển nhượng quyền sở hữu công nghiệp tại Điều 139 Luật Sở hữu trí tuệ như sau:
(i) Chuyển nhượng quyền đối với nhãn hiệu không được gây ra sự nhầm lẫn về đặc tính, nguồn gốc của hàng hoá, dịch vụ mang nhãn hiệu và quyền đối với nhãn hiệu chỉ được chuyển nhượng cho tổ chức, cá nhân đáp ứng các điều kiện đối với người có quyền đăng ký nhãn hiệu đó. (Điều này là do, việc chuyển nhượng, chuyển giao các đối tượng sở hữu công nghiệp bắt buộc phải đăng ký tại Cục Sở hữu trí tuệ thì việc chuyển nhượng/ chuyển giao mới có hiệu lực và người nhận chuyển nhượng/ chuyển giao phải đáp ứng điều kiện của người có quyền đăng ký)
(ii) Chỉ được chuyển nhượng quyền của chủ sở hữu công nghiệp trong phạm vi bảo hộ của mình;
(iii) Chỉ dẫn địa lý không được chuyển nhượng (Do chỉ dẫn địa lý do Nhà nước là chủ sở hữu, việc chuyển nhượng chỉ dẫn địa lý sẽ làm mất tính chỉ dẫn nguồn gốc địa lý của sản phẩm mang chỉ dẫn địa lý);
(iv) Tên thương mại chỉ được chuyển nhượng cùng với toàn bộ cơ sở kinh doanh và hoạt động kinh doanh dưới tên thương mại đó.
5.2 Bán cho gia đình
Công ty TNHH Hoàn Thiện là một doanh nghiệp tư nhân thường là kết quả của một đời làm việc của người chủ và người sáng lập. Do đó khi về già, người chủ doanh nghiệp thường mong muốn các thành viên tỏng gia đình hay nhuwgnx người thừa kế tiếp tục thừa hưởng những thành quả lao động đó. Tuy nhiên các nhân viên và quản lý không phải thành viên của gia đình sẽ đặt vấn đề về việc chuyển nhượng quyền sở hữu của doanh nghiệp. Thậm chỉ kể cả các thành viên trong gia đình nhưng trong doanh nghiệp cũng có thể lên tiếng phẩn đối. Các nhân viên chủ chốt rất quan tâm đến vấn đề ai là người kế tục điều hành doanh nghiệp. Những vẫn đề trên được quan tâm càng sớm thì sẽ càng có những giải pháp thỏa đáng.
5.3 Bán cho đối tác hay người đồng sở hữu
Khi đối tác hay người đồng sở hữu mua lại doanh nghiệp thì thỏa thuận chuyển quyaanf sở hữu cần bao gồm các quy định về hình thức ( chẳng hạn như chỉ là quà tặng hay thừa kế ); đối tượng chuyển nhượng ( ví dụ như chỉ những thành viên trong gia đình hoặc những người sở hữu hiện hành); giá cả chuyển nhượng ( có thể tính theo công thức thông thường hay tiến hành định giá ). Các quy định này nhằm giói hạn quyền mua cổ phần của những người đồng sở hữu hoặc hay các công ty khác nếu có ai đó cố tình bán hya chuyển nhượng cổ phẩn ngoài phạm vi cho phép.
5.4 Bán cho bên thứ 3
Thông thường cách đơn giản nhất để chuyển quyền sở hữu là bán cổ phiếu ra bên ngoài cụ thể là bán cho các doanh nghiệp cổ phần lớn hơn. Các này tuy phổ biến nhưng có thể gặp rất nhiều rắc rối và những hậu quả khó lường trước được. Một vài nhà đầu tư có thể sẽ không có đủ nguồn lực tài chính sẵn có để nắm giữ hết cổ phần, và có thể