1.2.1.Khái niệm chất lượng tín dụng
Chất lượng hay đúng ra phẩm chất là một phạm trù phức tạp và có nhiều định nghĩa khác nhau. Có rất nhiều quan điểm khác nhau về chất lượng. Hiện nay có một số định nghĩa về chất lượng đã được các chuyên gia chất lượng đưa ra như sau:
Theo Philip.B.Crosby (1979): “Chất lượng là sự phù hợp với yêu cầu”
Theo điều 3.1.1 của tiêu chuẩn ISO 9000:2005 định nghĩa chất lượng là: "Mức độ đáp ứng các yêu cầu của một tập hợp có đặc tính vốn có".
“Chất lượng Tín dụng là một khái niệm thông dụng, bởi Tín dụng bao hàm các hoạt động khác nhau khó đồng nhất và đo lường như cho vay, bảo lãnh, phát hành L/C, chiết khấu, bao thanh toán...Thông thường trong phạm trù đơn giản Chất lượng Tín dụng được dùng để phản ánh mức độ rủi ro trong bảng tổng hợp cho vay của một TCTD (hay còn gọi là Chất lượng cho vay)”. (Wikipedia 2018).
Hoạt động tín dụng là một hoạt động sinh lời chủ yếu của ngân hàng trong nền kinh tế thị trường, nhưng cũng là nghiệp vụ chứa đựng nhiều rủi ro nhất. Cho nên ngân hàng phải thận trọng khi quyết định cho vay nhằm tránh hiện tượng “mất khả năng thanh toán”, đó cũng chính là mối quan tâm hàng đầu của các nhà đầu tư khi đánh đổi giữa rủi ro và lợi nhuận mang lại, vì theo nguyên tắc của nền kinh tế thị trường, lĩnh vực đầu tư nào có lợi nhuận càng cao thì rủi ro càng lớn và ngược lại. Vì vậy, vấn đề chất lượng tín dụng là vấn đề quan trọng, mang ý nghĩa sống còn đối với tất cả các ngân hàng.
Như vậy, chúng ta có thể hiểu chất lượng tín dụng ngân hàng là sự đáp ứng tốt nhất yêu cầu của khách hàng trong quan hệ tín dụng. Đảm bảo an toàn và hiệu quả hoặc hạn chế rủi ro về vốn, tăng lợi nhuận cho Ngân hàng, phù hợp với mục tiêu phát triển kinh tế - xã hội. Như vậy khi xem xét chất lượng tín dụng cần xem xét từ ba phía: Ngân hàng, khách hàng và nền kinh tế.
1.2.2.Chất lượng tín dụng dưới góc độ khách hàng
Chất lượng tín dụng thể hiện ở sự phù hợp của khoản vay với mục đích sử dụng vốn của khách hàng cùng mức lãi suất và kỳ hạn hợp lý, thủ tục đơn giản, thái độ nhiệt tình của cán bộ NHTM, tư vấn cho khách hàng vay làm sao kinh doanh có hiệu quả, thuận lợi nhưng vẫn đảm bảo nguyên tắc cấp tín dụng của ngân hàng. Xét trên góc độ lợi ích của khách hàng thì khoản tín dụng có chất lượng là khoản tín dụng được cho vay phù hợp với mục đích sử dụng của khách hàng với lãi suất và kỳ hạn hợp lý để đảm bảo khả năng trả nợ của khách hàng.
1.2.3.Chất lượng tín dụng dưới góc độ NHTM
Một khoản vay được đánh giá là có chất lượng khi vốn vay được khách hàng sử dụng đúng mục đích, đảm bảo sản xuất kinh doanh có hiệu quả, có khả năng hoàn trả vốn gốc và lãi vay đúng hạn cho ngân hàng như cam kết, đồng thời phải có lợi nhuận. Vì vậy chất lượng tín dụng đòi hỏi ngân hàng cần tiến hành kiểm tra, kiểm soát, đánh giá khả năng trả nợ, mức độ tín nhiệm của khách hàng, kiểm soát rủi ro nhằm đảm bảo hiệu quả kinh doanh, hạn chế nợ xấu, nợ quá hạn phát sinh.
1.2.4.Chất lượng tín dụng dưới góc độ nền kinh tế
Chất lượng tín dụng thể hiện ở khả năng đáp ứng, phục vụ nhu cầu sản xuất kinh doanh, lưu thông hàng hóa, góp phần giải quyết công ăn việc làm, khai thác các khả năng trong nền kinh tế, thúc đầy quá trình tích tụ và tập trung sản xuất, giải quyết tốt mối quan hệ giữa tăng trưởng tín dụng và tăng trưởng kinh tế, hội nhập với quốc tế.
Như vậy, quan điểm về chất lượng tín dụng được nghiên cứu ở nhiều góc độ khác nhau nhưng trong luận văn này, tác giả tập trung đánh giá chất lượng tín dụng dưới góc độ của NHTM thực hiện hoạt động tín dụng nhằm đảm bảo mang lại lợi ích cao nhất cho ngân hàng. Vì vậy, việc nâng cao chất lượng tín dụng là một vấn đề hữu hiệu từ đó đưa ra các giải pháp nhằm giúp cho ngân hàng đảm bảo được sự an toàn trong hoạt động, gia tăng lợi nhuận và khẳng định được vị thế của ngân hàng trên thị trường.