2.5.1.1. Về quy trình nghiệp vụ trong chi đầu tư XDCB từ nguồn NSNN.
Quy trình kiểm soát chi các dự án sử dụng nguồn vốn đầu tư XDCB tại KBNN Đầm Hà cũng như trong hệ thống KBNN đã được giảm bớt các bước, thủ tục hành chính đã được rút ngắn hơn. Đó là kết quả của KBNN đã báo cáo Bộ Tài chính để nghiên cứu cải tiến quy trình nghiệp vụ theo hướng đơn giản hóa thủ tục hành chính, minh bạch và thống nhất nhằm tạo điều kiện thuận lợi và đáp ứng kịp thời nhu cầu chi của các CĐT, nhưng vẫn đảm bảo kiểm soát chi chặt chẽ đúng quy định. Trong đó những cải cách của quy trình nghiệp vụ kiểm soát chi đầu tư XDCB tại KBNN Đầm Hà trong thời gian qua là:
- Về thời gian kiểm soát thanh toán: KBNN thực hiện nguyên tắc “Thanh toán trước, kiểm soát sau” đối với từng lần thanh toán của công việc, hợp đồng thanh toán nhiều lần, theo đó thời gian thanh toán đối với trường hợp này chỉ có ngày làm việc, rút ngắn thời gian kiểm soát chi đầu tư so với trước đây là 4 ngày, qua đó đáp ứng nhanh hơn, kịp thời hơn yêu cầu thanh toán cho các CĐT.
- Về hồ sơ, tài liệu thanh toán vốn đầu tư:
+ Về hồ sơ kiểm soát thanh toán vốn đầu tư đã giảm bớt tài liệu chứng từ khi thanh toán, chỉ quy định kiểm soát, lưu giữ hồ sơ thanh toán vốn đầu tư phù hợp với chức năng, nhiệm vụ và thẩm quyền của KBNN; chỉ phản ánh mối quan hệ thanh toán giữa CĐT với cơ quan KBNN như: CĐT không phải gửi đến KBNN những chứng từ sau: Biên bản nghiệm thu khối lượng công việc hoàn thành, biên bản thanh lý hợp đồng, …
+ Đối với hồ sơ thanh toán khối lượng công việc hoàn thành, trước đây hướng dẫn lập căn cứ kế hoạch vốn được giao hàng năm, không căn cứ vào khối lượng công việc hoàn thành, dẫn đến một dự án khi có khối lượng hoàn thành nhưng chưa được bố trí đủ vốn thì phải lập hồ sơ thanh toán nhiều lần căn cứ kế hoạch vốn được giao. Nay quy định CĐT chỉ phải lập một lần căn cứ khối lượng hoàn thành được
nghiệm thu, khi có kế hoạch thì được thanh toán trên cơ sở hồ sơ đã lập, không phải làm lại thủ tục. Hoặc khi dự án được phê duyệt quyết toán vốn đầu tư công trình hoàn thành thì vốn đầu tư đã được cấp có thẩm quyền phê duyệt quyết toán vì vậy để đơn giản hóa, không yêu cầu CĐT lập hồ sơ xác nhận khối lượng đã hoàn thành đề nghị thanh toán, mà căn cứ vào quyết định phê duyệt quyết toán của cấp có thẩm quyền để thanh toán.
2.5.1.2. Về tổ chức bộ máy nhân sự và phân cấp thực hiện nhiệm vụ kiểm soát chi các dự án đầu tư từ nguồn vốn đầu tư XDCB.
- Chính quyền địa phương huyện Đầm Hà đã chủ động triển khai nhiệm vụ và giải pháp thực hiện kế hoạch đầu tư công hằng năm, kế hoạch đầu tư công trung hạn, việc phân bổ vốn tập trung, không dàn trải, bố trí đầu tư cho các dự án có tính cấp thiết, đáp ứng được mục tiêu đầu tư và phù hợp với nguồn lực.
- Trong giai đoạn này, KBNN Đầm Hà đã xây dựng quy chế làm việc và phân công rõ vai trò nhiệm vụ cho từng cán bộ giao dịch viên làm công tác KSC, đảm bảo tính tổ chức và kỷ luật, chấp hành và thực hiện nghiêm các chỉ đạo trong công tác quản lý NSNN của cấp trên; coi trọng tính hiệu quả của công việc; chỉ đạo thực hiện các nhiệm vụ bằng kế hoạch và thường xuyên kiểm tra, đánh giá kết quả thực hiện.
- KBNN Đầm Hà đã tổ chức, chỉ đạo - bố trí cán bộ công chức làm KSC tham gia đầy đủ các buổi tập huấn của KBNN Trung ương và KBNN Quảng Ninh về các văn bản chế độ mới liên quan đến kiểm soát chi, quyết toán vốn đầu tư XDCB, qua đó đã cập nhật và hướng dẫn thực hiện những quy định mới để áp dụng vào thực tiễn.
- KBNN Đầm Hà đã chỉ đạo cán bộ KSC thực hiện nghiêm quy định về công khai quy trình, hồ sơ, thủ tục kiểm soát chi NSNN đồng thời quán triệt công chức trong thi hành công vụ phải chấp hành nghiêm quy định của nhà nước, chấp hành và thực hiện đầy đủ quy trình nghiệp vụ; luôn tạo điều kiện để trả lời những vướng mắc và giải quyết khó khăn cho CĐT, BQLDA và các đơn vị sử dụng ngân sách, thực hiện thống nhất về kiểm soát chi theo quy trình nghiệp vụ, đảm bảo thanh toán
vốn đầu tư đầy đủ, kịp thời với tỷ lệ giải ngân hàng năm trên 95%, không để tồn đọng quá hạn hồ sơ mà chưa được thanh toán.
- Thường xuyên phối hợp với CĐT, BQLDA đôn đốc nghiệm thu KLHT để thu hồi vốn tạm ứng, giảm được số dư tạm ứng đồng thời theo dõi sát sao tạm ứng quá hạn bảo lãnh và đôn đốc kịp thời nên huyện Đầm Hà tính đến ngày 1/12/2020 không có quá hạn bảo lãnh tạm ứng từ đó nâng cao hiệu quả sử dụng vốn đầu tư XDCB.
2.5.1.3. Về ứng dụng công nghệ thông tin trong KSC tại KBNN Đầm Hà
Trong giai đoạn 2016-2020 là giai đoạn hệ thống KBNN tiếp tục duy trì và khai thác sử dụng hệ thống TABMIS và tiếp tục nghiên cứu, triển khai đưa vào hoạt động các dự án đầu tư tài chính, dịch vụ công trực tuyến…trong toàn ngành. Việc triển khai ứng dụng các phần mềm, tiện ích trong quản lý kiểm soát thanh toán vốn đầu tư XDCB đã góp phần giải phóng sức lao động, cải cách hành chính và phục vụ tốt công tác quản lý kiểm soát thanh toán. KBNN Đầm Hà đã căn cứ vào dự toán do cơ quan Tài chính nhập và phê duyệt trên hệ thống Tabmis để làm cơ sở kiểm soát chi theo đúng đối tượng, đúng kế hoạch vốn được giao và chuyển tiền theo đúng nhà cung cấp hàng hóa, dịch vụ.
Tiếp tục triển khai nâng cấp ứng dụng chương trình quản lý kiểm soát Thanh toán vốn đầu tư ĐTKB-LAN, đưa công tác quản lý, kiểm soát thanh toán vốn đầu tư vào nề nếp, theo dõi một cách khoa học, chặt chẽ, hạn chế những sai sót có thể xảy ra trong quá trình theo dõi thủ công trước đây. Thực hiện chương trình này mọi thông tin của dự án như: Tổng mức đầu tư, dự toán từng hạng mục, giai đoạn, giá trị hợp đồng, ngày khởi công-hoàn thành, giá trị khối lượng đề nghị thanh toán, giá trị từng lần thanh toán, tạm ứng, số dư tạm ứng…được quản lý một cách chặt chẽ, là cơ sở cho việc kiểm soát thanh toán. Nhờ vậy số liệu liên quan đến các dự án đầu tư được quản lý chặt chẽ hơn theo quy trình thống nhất, chất lượng công tác kiểm soát chi cũng được nâng lên một cách rõ rệt. Đối với báo cáo về công tác chi đầu tư, cán bộ kiểm soát chi thực hiện khai thác trực tiếp trên chương trình THBC-ĐTKB- LAN: các đơn vị sẽ nhập số liệu vào chương trình và số liệu được truyền lên cấp
trên để phục vụ cho việc tổng hợp báo cáo, đảm bảo cho các cán bộ làm nhiệm vụ tổng hợp báo cáo được nhanh chóng chính xác và rút ngắn thời gian thực hiện và nâng cao hiệu quả công tác tổng hợp báo cáo. Thực hiện áp dụng CNTT, tin học trong các phần thi hành nghiệp vụ như kiểm soát chi đầu tư, công tác kế toán, quyết toán vốn đầu tư XDCB giúp cho việc đáp ứng kịp thời, chính xác thông tin báo cáo cho KBNN cấp trên và các cấp chính quyền địa phương, đồng thời góp phần quan trọng trong việc nâng cao chất lượng kiểm soát chi đầu tư XDCB từ NSNN tại KBNN Đầm Hà cũng như trong hệ thống KBNN.
2.5.1.4. Về công tác thanh tra, kiểm tra tại KBNN Đầm Hà.
Giai đoạn 2016-2020 là giai đoạn hoạt động rất tích cực của công tác thanh tra đối với kiểm soát chi các dự án sử dụng vốn đầu tư XDCB từ nguồn vốn NSNN. Trên cơ sở định hướng, chương trình công tác của Thanh tra Chính phủ, Thanh tra Bộ Tài chính, thanh tra chuyên ngành, KBNN Quảng Ninh đã xây dựng kế hoạch thanh tra để đảm bảo sát với yêu cầu quản lý và tránh chồng chéo trong khâu triển khai thực hiện. Việc tổ chức các đoàn thanh tra định kỳ, đột xuất đã tăng tính minh bạch trong công tác kiểm soát chi và đánh giá được năng lực của từng KBNN trên địa bàn tỉnh, từ đó KBNN Đầm Hà đã tổng hợp đánh giá, rút kinh nghiệm trong công tác kiểm soát chi cũng như thực hiện các nhiệm vụ khác của NSNN.
Công tác thanh tra, kiểm tra đã thực hiện tốt chứng năng của mình, qua quá trình kiểm tra đã phát hiện ra những sai sót trong quá trình kiểm soát chi các dự án sử dụng nguồn vốn đầu tư XDCB như: một số hồ sơ còn kiểm soát chi vượt quá số ngày quy định; lưu thừa hồ sơ không yêu cầu gửi đến KBNN, đặc biệt có một số bộ hồ sơ các chứng từ chưa đảm bảo tính logic trong các chứng từ… Từ đó KBNN Đầm Hà đã thấy được những tồn tại, sai phạm trong công tác quản lý NSNN từ đó nâng cao ý thức trách nhiệm trong việc quản lý nguồn vốn ngân sách nhà nước hiệu quả và đúng quy định pháp luật. Đồng thời kịp thời chấn chỉnh, tháo gỡ khó khăn vướng mắc từ đơn vị để hoàn thiện hơn nữa công tác kiểm soát chi tại đơn vị. Thông qua hoạt động thanh tra chuyên ngành, cũng giúp các đơn vị sử dụng ngân sách nắm được những tồn tại, sai phạm của đơn vị, là cơ sở để tăng cường công tác kiểm tra, xử lý, nâng cao chất lượng quản lý hoạt động tài chính của đơn vị sử dụng
ngân sách, góp phần tăng cường kỷ luật, kỷ cương trong việc chấp hành pháp luật về ngân sách nhà nước của các đơn vị sử dụng ngân sách.