8. Kết cấu của luận văn
1.2.2. Các hình thức huy động vốn của NHTM
1.2.2.1. Phân loại căn cứ theo thời gian
Phân loại theo thời gian có ý nghĩa quan trọng đối với ngân hàng vì nó liên quan mật thiết đến tính an toàn và khả năng sinh lợi của nguồn vốn huy động cũng như thời gian phải hoàn trả khách hàng (Nguyễn Vân Anh, 2019). Theo thời gian, hình thức huy động được chia thành:
- Huy động ngắn hạn
Đây là hình thức huy động chủ yếu trong các ngân hàng thương mại thông qua việc phát hành các công cụ nợ ngắn hạn trên thị trường tiền tệ và các nghiệp vụ nhận tiền gửi ngắn hạn, tiền gửi thanh toán... Phần lớn số này được dùng để cho vay ngắn
hạn (dưới 1 năm) hoặc được chuyến hoán kỳ hạn để thực hiện cho vay trung hạn. Do thời gian ngắn nên lãi suất huy động ngắn hạn thường thấp, tuy nhiên tính ốn định lại kém.
- Huy động trung hạn
Đây là nguồn huy động vốn ngân hàng qua phát hành các công cụ nợ trung hạn trên thị trường vốn hoặc nhận tiền gửi trung hạn (từ 1 đến 5 năm), vốn huy động này ngân hàng có thể sử dụng tương đối dài và thuận tiện. Tuy nhiên lãi suất huy động nguồn này thường cao hơn nguồn ngắn hạn. Nguồn huy động trung hạn rất quan trọng và cần thiết để ngân hàng thực hiện các hoạt động đầu tư, thay đồi công nghệ và cho vay trung, dài hạn với lãi suất cao.
- Huy động dài hạn
Đây là hoạt động huy động vốn dài hạn của ngân hàng trên thị trường vốn, với nguồn huy động này ngân hàng có thể sử dụng dễ dàng, có tính ổn định cao (từ 5 năm trở lên). Do vậy lãi suất mà ngân hàng phải trả cũng rất cao.
1.2.2.2. Phân loại căn cứ theo đối tượng huy động
Phân loại theo đối tượng khách hàng giúp cho các ngân hàng có thể phân loại các hình thức huy động vốn phù hợp, xây dựng các chính sách về lãi suất vừa cạnh tranh, vừa đạt hiệu quả.
- Huy động vốn từ dân cư
Đây là một khu vực huy động đầy tiềm năng cho các ngân hàng. Ngân hàng huy động từ các khoản tiền nhàn rỗi của dân chúng và sau đó chuyển đến cho những người cần vốn để mở rộng đầu tư, kinh doanh. Nguồn huy động từ dân cư thường khá ổn định.
Đặc điểm huy động: các khách hàng dân cư thường chọn gửi tiền gửi nhàn rỗi của mình ở những ngân hàng có mức lãi suất cạnh tranh, địa bàn giao dịch gần nơi ở hoặc văn phòng làm việc vì mức độ thuận tiện, mức bảo hiểm tiền gửi.
Đây là nguồn huy động được đánh giá là rất lớn, chiếm tỷ trọng cao nhất trong tống nguồn vốn. Tính đến 31/12/2018, tổng số lượng doanh nghiệp hoạt động trên cả nước là 610.637 doanh nghiệp. Với quy mô số lượng doanh nghiệp lớn như vậy để chuyên môn hóa trong việc khai thác doanh nghiệp, các NHTM thường thực hiện phân nhóm khách hàng này theo doanh thu tài chính, theo lĩnh vực ngành nghề…để quản lý khai thác được hiệu quả hơn.
Hầu hết các NHTM hiện nay thực hiện việc phân loại doanh nghiệp/Tổ chức kinh tế dựa theo doanh thu tài chính của năm liền kề trước đó (trên 1000 tỷ/năm, trên 500 tỷ/năm..) để phân loại ra doanh nghiệp lớn, doanh nghiệp vừa và nhỏ. Sau đó thực hiện phân loại dựa theo hình thức sở hữu (tư nhân, nhà nước) hoặc lĩnh vực ngành nghề (xây dựng, BĐS, dịch vụ,…)
Đặc điểm:
(i) Khách hàng doanh nghiệp lớn: đây là nhóm khách hàng có số lượng không nhiều nhưng lại có quy mô và mức độ ảnh hưởng rất lớn cho lĩnh vực, ngành nghề đang kinh doanh, sản xuất. Một số đặc điểm chính trong việc huy động vốn của khách hàng doanh nghiệp lớn:
- Khách hàng uy tín được nhiều NHTM quan tâm, cung cấp dịch vụ do vậy mức độ cạnh tranh giữa các NHTM là rất lớn: cạnh tranh về lãi suất huy động, lãi suất cho vay, mức độ đa dạng dịch vụ, công tác chăm sóc khách hàng…;
- Khách hàng nhạy cảm với thông tin thị trường tài chính nói chung và với hệ thống ngân hàng nói riêng nên phản ứng nhanh nhạy hơn với sự biến động của thị trường tài chính;
- Khi giao dịch với bất kỳ NHTM nào, khách hàng quan tâm đồng thời nhiều yếu tố của Ngân hàng đó như: mức độ uy tín của ngân hàng, quy mô địa bàn giao dịch, lãi suất cạnh tranh, các chính sách ưu đãi kèm theo... Khách hàng thường xây dựng hệ thống chấm điểm, xếp hạng NHTM dựa trên các yếu tố đó để lựa chọn các ngân hàng hợp tác giao dịch.
- Giao dịch với các NHTM thường xuyên, số lượng giao dịch không nhiều nhưng giá trị giao dịch rất lớn: mỗi giao dịch huy động có giá trị từ 100 – 1.000
tỷ đồng, tổng số dư có thể đạt trên 5.000 tỷ đồng/khách hàng…vì vậy rủi ro gặp phải trong quá trình tác nghiệp cũng rất lớn.
(ii) Khách hàng doanh nghiệp vừa và nhỏ:
- Mức độ nhạy cảm với thị trường tài chính thấp hơn doanh nghiệp lớn rất nhiều. Lựa chọn ngân hàng phần nhiều vì mức lãi suất cạnh tranh, địa bàn giao dịch.
- Không có hệ thống chấm điểm xếp hạng NHTM như KHDNL; - Khối lượng giao dịch nhiều, nhưng giá trị giao dịch không lớn.
- Huy động vốn từ các ngân hàng và các tố chức tín dụng khác
Trong quá trình hoạt động các ngân hàng thường có các khoản tiền gửi ở lẫn nhau để thuận tiện trong giao dịch, thanh toán... Ngoài ra việc vay lẫn nhau giữa các ngân hàng cũng làm tăng nguồn vốn huy động. Điều này tuy không thường xuyên song là cần thiết trong hoạt động kinh doanh của mỗi ngân hàng thương mại. Trong số những người cho ngân hàng vay có một người đặc biệt. Đó là ngân hàng trung ương. Ngân hàng trung ương đóng vai trò là người cho vay cuối cùng để cứu cho các ngân hàng thương mại khỏi các trục trặc xảy ra.
Huy động vốn từ các ngân hàng và các tố chức tín dụng khác tuy cũng khá dễ dàng nhưng số lượng thường không nhiều và chi phí huy động thường cao hơn. Do vậy, hình thức này các ngân hàng sử dụng không nhiều.
1.2.2.3. Phân loại theo bản chất các nghiệp vụ huy động
Đây là hình thức chủ yếu được các ngân hàng thương mại sử dụng hiện nay. Phân loại theo nghiệp vụ huy động vốn rõ ràng tạo sự thuận tiện cho ngân hàng khi tiến hành huy động. Các hình thức huy động bao gồm:
Huy động vốn qua nghiệp vụ nhận tiền gửi
- Huy động tiền gửi không kỳ hạn
Đây là phần tiền huy động tương đối quan trọng ở những nước phát triển có tỷ lệ thanh toán không dùng tiền mặt cao. Mục đích của các khoản tiền gửi này không phải là để lấy lãi mà chủ yếu dùng để thanh toán.
Ngân hàng thuờng bảo quản loại tiền gửi này trên hai tài khoản: tài khoản thanh toán và tài khoản vãng lai:
Tài khoản thanh toán là loại tài khoản tiền gửi mà chủ tài khoản có toàn quyền sử dụng số tiền trên tài khoản nhưng chỉ trong phạm vi số dư tiền gửi. Loại tài khoản này luôn luôn có số dư có.
Tài khoản vãng lai là tài khoản có thể dư có hoặc dư nợ, thường được sử dụng cho các tố chức kinh tế. Số dư có thể hiện tiền gửi của khách hàng còn số dư nợ thể hiện khoản tín dụng ngân hàng cấp cho khách hàng vay.
Với mục đích chủ yếu khi gửi tiền là để sử dụng các dịch vụ ngân hàng nên mức lãi suất mà ngân hàng trả cho người gửi tiền là rất thấp, thậm chí không phải trả lãi chính vì thế đây cũng là nguồn vốn mang lại mức lợi nhuận cao nhất cho các NHTM trong việc huy động vốn phân theo kỳ hạn. Vì thế trong các năm vừa qua, hệ thống NHTM luôn tìm mọi giải pháp (mở rộng mạng lưới giao dịch, miễn phí giao dịch, quản lý tài khoản theo nhóm khách hàng…) để nhằm thu hút được tối đa khách hàng.
Tuy nhiên ở nhiều nước có tỷ lệ thanh toán không dùng tiền mặt thấp (trong đó có Việt Nam) và để tăng mức động viên tiền gửi, ngân hàng vẫn trả lãi cho tiền gửi này. Tỷ lệ huy động từ nguồn này sẽ là khá cao nếu ngân hàng có các dịch vụ đa dạng, sản phấm ngân hàng chất lượng cao, hệ thống mạng lưới rộng rãi đáp ứng tốt các nhu cầu của người gửi tiền.
- Huy động tiền gửi có kỳ hạn
Tiền gửi có kỳ hạn là loại tiền mà khi gửi tiền vào khách hàng chỉ được rút ra sau một thời hạn nhất định, từ một vài tháng cho đến một vài năm. Mục đích của người gửi tiền có kỳ hạn là để lấy lãi. Do tính chất của loại nguồn vốn này tương đối ổn định, ngân hàng có thể sử dụng phần lớn số dư này để cho vay. Nếu nguồn vốn này chiếm tỉ trọng lớn trong tổng nguồn vốn huy động thì sẽ tạo điều kiện thuận lợi, chủ động cho ngân hàng trong quá trình kinh doanh.
Các ngân hàng thuơng mại thường đưa ra nhiều loại kỳ hạn nhằm đáp ứng nhu cầu gửi tiền của khách hàng. Hiện nay các ngân hàng thương mại có các loại kỳ hạn
như: 1 tháng, 3 tháng, 4 tháng, 6 tháng, 9 tháng, 12 tháng, 2 năm... Với mỗi kỳ hạn khác nhau, ngân hàng áp dụng các lãi suất khác nhau, thông thường thời hạn càng dài thì lãi suất càng cao. Về phía khách hàng khi gửi tiền với kỳ hạn dài họ sẽ luôn lo lắng vì sự không ốn định của đồng tiền, chỉ số lạm phát năm của nền kinh tế và khả năng tài chính của ngân hàng, do vậy để thu hút được nhiều nguồn dài hạn thì tốc độ phát triển của nền kinh tế phải ổn định, giá trị của đồng tiền phải được đảm bảo, lạm phát vừa phải và tình hình hoạt động kinh doanh của các ngân hàng phải có hiệu quả. Theo nguyên tắc khách hàng chỉ có thể rút tiền gửi loại này theo đúng thời hạn qui định, tuy nhiên trên thực tế để nâng cao uy tín và chất lượng dịch vụ, lôi kéo khách hàng, ngân hàng cho phép khách hàng được rút trước thời hạn nhưng không được hưởng lãi cao như qui định.
- Huy động tiền gửi tiết kiệm
Theo Lê Như Mai (2012) Đây là hình thức phố biến nhất, lâu đời nhất của các ngân hàng thương mại. Bao gồm các loại sau:
(i) Tiền gửi tiết kiệm không kỳ hạn:
Hình thức này gần giống như huy động tiền gửi không kỳ hạn. Tuy nhiên so với tiền gửi không kỳ hạn thì số dư của phần này ổn định hơn, ít biến động hơn nên ngân hàng phải trả lãi suất cao hơn.
(ii) Tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn:
Đây là loại hình tiết kiệm phổ biến nhất, quen thuộc nhất ở nước ta. Người gửi tiền gửi vào ngân hàng và rút ra sau những thời hạn xác định: 1 tháng, 2 tháng, 3 tháng, 6 tháng... Người gửi không được rút trước, nếu rút trước hạn thì sẽ bị phạt. Đây là những khoản tiền có tính ổn định rất cao nên ngân hàng phải trả khách hàng với lãi suất gần như là cao nhất. Tuy nhiên, ở nước ta hiện nay, để tăng sức cạnh tranh, thu hút được vốn các ngân hàng đã rất linh hoạt trong việc khách hàng rút ra trước thời hạn. Có ngân hàng tính lãi cho khách hàng với lãi suất không kỳ hạn, có ngân hàng vẫn tính lãi với số ngày gửi thực tế...
Loại hình này khá phổ biến ở những nước phát triển nhưng ở nước ta còn khá mới mẻ. Người gửi có thể gửi tiền vào bất cứ lúc nào và chỉ được rút ra khi đến hạn (thời hạn tương đối dài). Loại hình này giúp cho ngân hàng có nguồn vốn ổn định để có thể đầu tư trung và dài hạn.
Huy động vốn qua nghiệp vụ đi vay tổ chức tín dụng và tổ chức xã hội Khi ngân hàng đã sử dụng hết vốn tự có và vốn huy động để phục vụ cho quá trình kinh doanh, các ngân hàng thương mại phải vay vốn từ Ngân hàng Nhà nước hoặc các ngân hàng khác. Hình thức này ngày càng chiếm vai trò quan trọng trong môi trường kinh doanh đầy biến động như hiện nay (Nguyễn Vân Anh, 2019). Các ngân hàng thương mại có thể vay từ nhiều nguồn:
- Vay từ các Tổ chức tín dụng
Thông thường các ngân hàng có thể vay lẫn nhau khi cần thiết, dựa trên lãi suất công bố thường xuyên trên thị trường liên ngân hàng. Trường họp vay bằng ngoại tệ thì hai ngân hàng có thể có những thoả thuận khác. Các khoản vay này đáp ứng nhu cầu vốn tạm thời mang tính thời điểm, nó mang lại lợi ích cho đôi bên - ngân hàng đang có nguồn vốn dư thừa và ngân hàng đang thiếu vốn. Các khoản vay này có thời hạn rất ngắn, thường qua đêm hoặc không quá một tuần.
Ngoài ra có thể vay từ các ngân hàng nước ngoài, các khoản vay này thường rất lớn, lãi suất ưu đãi nhưng điều kiện vay lại rất cao, phải được cơ quan kiểm toán quốc tế kiểm tra sổ sách kế toán, các khoản vay thường dành cho các dự án khả thi.
- Vay từ ngân hàng Trung ương
Khi ngân hàng thương mại thiếu hụt vốn khả dụng, Ngân hàng Trung ương (NHTW) thực hiện cho vay thông qua các hình thức chủ yếu như: Cho vay cầm cố giấy tờ có giá, tái chiết khấu giấy tờ có giá, cho vay đặc biệt khác Đây cũng là các công cụ chủ yếu để điều hành Chính sách tiền tệ của NHTW và các công cụ này đã phát huy khá hiệu quả trong thời gian qua.
Các ngân hàng thương mại phát hành các chứng chỉ tiền gửi, kỳ phiếu ngân hàng, trái phiếu ngân hàng để huy động vốn trong một thời gian nhất định.
(i) Chứng chỉ tiền gửi:
Là những giấy xác nhận tiền gửi định kỳ ở một ngân hàng hay một định chế tài chính khác. Người sở hữu giấy này sẽ được thanh toán tiền lãi theo kỳ và nhận đủ tiền vốn khi mãn hạn. Chứng chỉ sau khi phát hành được lưu thông trên thị trường tiền tệ.
Các ngân hàng phát hành chứng chỉ tiền gửi chủ yếu cho mục đích thanh khoản. Các chứng chỉ này thường không thuộc loại trái phiếu chiết khấu, lãi suất của chúng thường cao hơn lãi suất của tín phiếu kho bạc và mức độ rủi ro của nó cũng thấp.
(ii) Kỳ phiếu, trái phiếu ngân hàng:
Là những công cụ nợ để ngân hàng huy động những khoản vốn trung dài hạn (thường trên một năm).
(iii) Kỳ phiếu có mục đích:
Khi các ngân hàng thương mại cần nguồn vốn dồi dào để tài trợ cho các dự án có quy mô lớn, nhằm phát triển kinh tế địa phương hoặc liên doanh với các tố chức kinh tế mà nguồn vốn tự có của ngân hàng chưa đáp ứng được, ngân hàng thương mại trình ngân hàng nhà nước xin phép phát hành kỳ phiếu để tạo nguồn vốn tín dụng cho mục đích đó.
(iv) Trái phiếu Ngân hàng:
Thực chất là giấy nhận nợ có kỳ hạn của ngân hàng đối với những người mua trái phiếu. Lãi suất của trái phiếu thường cao hơn lãi suất của tiền gửi tiết kiệm, kỳ phiếu.
Ở nước ta các hình thức huy động này còn thấp so với nguồn huy động khác, nguồn này tuỳ theo thời điểm khi nào cần thì ngân hàng mới huy động. Nguồn này ngân hàng chủ động được thời gian sử dụng, số lượng và giá cả của vốn. Tuy ngân
hàng phải trả mức lãi suất cao hơn mức lãi suất huy động vốn nhưng có tác dụng kiềm chế lạm phát và góp phần cho sự hình thành và phát triển của thị trường chứng khoán.
Huy động vốn qua các hình thức khác
Để tăng cường huy động vốn nhàn rỗi từ dân cư, các tố chức kinh tế, các doanh nghiệp, các ngân hàng thương mại còn sử dụng các hình thức khác về dịch vụ xã hội: làm dịch vụ bảo lãnh, đại lý phát hành chứng khoán, trung gian thanh toán, đầu mối trong hợp đồng đồng tài trợ... Nền kinh tế càng phát triển, các dịch vụ trên