Bảng 3.4. Bảng một số chỉ tiêu tài chính dự kiến
Đơn vị tính: đồng
STT Chỉ tiêu Năm 2021 Năm 2022 Chênh lệch
1 Tổng tài sản 57.141.354.472 59.185.902.320 2.044.547.848
2 Tổng nợ phải trả 27.857.769.977 24.902.317.825 -2.955.452.152
3 Tài sản ngắn hạn 48.118.943.108 45.949.962.205 -2.168.980.903
4 Nợ ngắn hạn 27.857.769.977 24.902.317.825 -2.955.452.152
5 Hàng tồn kho 23.526.032.516 19.901.047.391 -3.624.985.125
6 Tiền và các khoảntương đương tiền 8.144.743.417 9.443.264.782 1.298.521.365
7 Doanh thu thuần 71.811.311.669 75.395.570.557 3.584.258.888
8 Lợi nhuận sau thuế 3.588.720.006 4.816.840.449 1.228.120.442
9 Tổng tài sản bình quân 54.763.403.264 58.163.628.396 3.400.225.132
10 Vốn chủ sở hữu 29.283.584.495 34.283.584.495 5.000.000.000
11 Khả năng thanh toán
tổng quát = 1/2 2,05 2,38 0,33
12 Khả năng thanh toánhiện hành = 3/4 1,73 1,85 0,12
13 Khả năng thanh toán
STT Chỉ tiêu Năm 2021 Năm 2022 Chênh lệch
14 Khả năng thanh toánnhanh = (3-5)/4 0,88 1,05 0,16
15 ROS = 8/7 0,05 0,06 0,01
16 ROA = 8/9 0,07 0,08 0,02
17 ROE = 8/10 0,12 0,14 0,02
(Nguồn: Phòng kế toán Công ty CP vận tải và xây dựng Uông Bí)
Qua bảng báo cáo dự kiến một số chỉ tiêu tài chính, các chỉ số tài chính của công ty có chuyển biến tốt hơn so với khi chưa thực hiện các biện pháp cải thiện tình trạng quản lý tài chung của doanh nghiệp, nhất là các chỉ tiêu sinh lời có dấu hiệu tăng. Ngoài ra, dấu hiệu đáng mừng hơn là công nợ phải trả của doanh nghiệp giảm giúp cải thiện vốn kinh doanh. Bên cạnh đó, khả năng thanh toán tức thời năm 2022 tăng 0,09 lần so với năm 2021 tăng dẫn đến khả năng thanh toán của công ty cũng giảm được rủi ro và thanh toán đúng hạn.
KẾT LUẬN
Công ty cổ phần vận tải và xây dựng Uông Bí là một trong những đơn vị đi đầu trong lĩnh vực thi công xây dưng công trình của Thành phố Uông Bí, được khách hàng tin cậy, song vẫn không tránh khỏi những khó khăn cả chủ quan lẫn khách quan, vì vậy mà Ban lãnh đạo và toàn thể nhân viên công ty vẫn không ngừng phấn đấu làm việc. Bên cạnh đó, tinh thần làm việc nhiệt tình và say mê của họ tôi tin rằng công ty sẽ ngày một lớn mạnh và phục vụ khách hàng ngày càng tốt hơn và nhất định sẽ đạt được nhiều thành công hơn trong tương lai.
Hiệu quả hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp được thể hiện qua việc sử dụng nguồn vốn kinh doanh một cách hợp lý nhất. Thông qua tình hình tài chính năm 2020 đã phân tích, ta nhận thấy: tình hình tài chính hiện tại của công ty tương đối khả quan, tiếp tục đầu tư trang thiết bị, cơ sở vật chất, máy móc hiện đại phục vụ sản xuất, khai thác khách hàng tiềm năng phát triển doanh thu. Như vậy, công ty ngày càng phải hoàn thiện và có khả năng nâng cao hiệu quả hoạt động tài chính của doanh nghiệp để tồn tại, cạnh tranh và phát triển, tạo được vị thế riêng cho mình trên thị trường hiện nay.
Trong khuôn khổ luận văn “Quản lý tài chính tại Công ty cổ phần vận tải và
xây dựng Uông Bí: Thực trạng và giải pháp”, tác giả đã hoàn thành kết quả nghiên cứu trên các mặt nội dung như sau:
Thứ nhất, nghiên cứu những cơ sở lý luận về tài chính doanh nghiệp, năng lực quản lý tài chính doanh nghiệp và các chỉ tiêu đánh giá năng lực tài chính của doanh nghiệp.
Thứ hai, thực trạng quản lý tài chính tại Công ty cổ phần vận tải và xây dựng Uông Bí qua kết quả hoạt động kinh doanh và báo cáo tài chính trong 5 năm gần nhất, đồng thời đưa ra được những kết quả đạt được, những hạn chế còn tồn tại.
Thứ ba, trên cơ sở phân tích các hạn chế cũng như nguyên nhân về tài chính của công ty, tác giả đã đề xuất một số giải pháp nhằm để khắc phục hạn chế, nâng cao
hiệu quả hoạt động quản lý tài chính tại Công ty cổ phần vận tải và xây dựng Uông Bí. Nhìn chung, đề tài đã đề cập đến nhiều nội dung theo đối tượng và phạm vi nghiên cứu, mặc dù đã cố gắng nghiên cứu, học hỏi nhưng do hạn chế về thời gian thực hiện đề tài, một số nội dung tác giả chỉ nêu lên theo lôgic hệ thống và cần thiết phải tiếp tục nghiên cứu để đảm bảo tính đồng bộ nhằm nâng cao hơn nữa tính khả thi trong thực tế.
DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO
1. Công ty cổ phần vận
2016, Quảng Ninh 2016.
tải và xây dựng Uông Bí 2016, Báo cáo tài chính năm
2. Công ty cổ phần vận
2017, Quảng Ninh 2017.
tải và xây dựng Uông Bí 2017, Báo cáo tài chính năm
3. Công ty cổ phần vận
2018, Quảng Ninh 2018.
tải và xây dựng Uông Bí 2018, Báo cáo tài chính năm
4. Công ty cổ phần vận
2019, Quảng Ninh 2019.
tải và xây dựng Uông Bí 2019, Báo cáo tài chính năm
5. Công ty cổ phần vận
2020, Quảng Ninh 2020.
tải và xây dựng Uông Bí 2020, Báo cáo tài chính năm
6. Ngô Thế Chi, Đọc lập, phân tích báo cáo tài chính doanh nghiệp, Nhà XB
Thống Kê, Hà Nội 2001.
7. Nguyễn Văn Công, Nguyễn Năng Phúc, Trần Quý Liên, Lập, đọc, kiểm tra và
phân tích báo cáo tài chính, NXB Tài chính 2001.
8. Phạm Thị Gái, Giáo trình phân tích hoạt động kinh doanh, NXB Thống Kê Hà
Nội 2004.
9. Vũ Việt Hùng, Giáo trình quản lý tài chính, Trường đại học Bách khoa Hà Nội, NXB Đại học quốc gia, Hà Nội 2002.
10. Vũ Duy Hào, Quản Trị Tài Chính Doanh Nghiệp, NXB Thống Kê, 1997.
11. Lưu Thị Hương, Giáo trình tài chính doanh nghiệp, Trường Đại học kinh tế
quốc dân, NXB Giáo dục Hà Nội, 2002.
12. Nguyễn Đình Kiệm, Bạch Đức Hiển, Giáo trình tài chính doanh nghiệp, NXB
tài chính, 2012.
13. Nguyễn Năng Phúc, Giáo trình phân tích báo cáo tài chính, NXB Kinh tế quốc
14. Lê Văn Tâm, Giáo trình quản trị doanh nghiệp, NXB Thống Kê - TP HCM, 2000. 15. D.Larua.A Caillat, Kinh tế doanh nghiệp, NXB Khoa học xã hội, 1992.
16.Luật doanh nghiệp số 59/2020/QH14 và hệ thống các văn bản hướng dẫn.
17. Josette Peyrard, Quản Lý Tài Chính Doanh Nghiệp, NXB Thống Kê, 1994.
18. M.Francois peroux, Quản trị doanh nghiệp.
19. Nguyễn Hải Sản, Quản Trị Tài Chính Doanh Nghiệp, NXB Thống Kê, 1996.
20. Trường đại học kinh tế quốc dân, Giáo trình Khoa học quản lý tập II, NXB Khoa học và kỹ thuật, 2008.
21. D.M.Crúc, Quản lý sản xuất xã hội dưới chế độ xã hội chủ nghĩa, NXb. Sự thật, Hà Nội 1978.
22. Trường ĐH Kinh Tế TP.HCM, Phân Tích Tài Chính, kho học liệu mở -
Fullbright.
23. Trường Đại học tài chính – kế toán Hà Nội, Tài chính học, NXB Tài chính.
Tài liệu từ website
24. Cổng thông tin điện tử Bộ xây dựng, tại địa chỉ: https://moc.gov.vn/vn 25. Cổng thông tin điện tử Sở xây dựng tỉnh Quảng Ninh, tại địa chỉ: https://www.quangninh.gov.vn/Trang/Default.aspx