Bảng 2. 4. Bảng cơ cấu tài chính và tình hình đầu tư tài chính của Công ty cổ phần vận tải và xây dựng Uông Bí năm 2016-2020
Đơn vị tính: đồng
STT Chỉ tiêu Năm 2016 Năm 2017 Năm 2018 Năm 2019 Năm 2020
1 Nợ phải trả 14.788.972.363 18.149.944.522 23.445.669.414 28.629.761.936 31.101.867.561 2 Vốn chủ sở hữu 16.676.823.262 16.729.222.928 16.870.202.290 17.062.004.409 21.283.584.495 3 Tổng nguồn vốn 31.465.795.625 34.879.167.450 40.315.871.704 45.691.766.345 52.385.452.056 4 Tài sản ngắn hạn 26.967.819.064 30.204.124.324 35.148.167.478 40.316.035.840 45.911.836.533 5 Tài sản dài hạn 4.497.976.561 4.675.043.126 5.167.704.226 5.375.730.505 6.473.615.523 6 Tổng tài sản 31.465.795.625 34.879.167.450 40.315.871.704 45.691.766.345 52.385.452.056 7 Hệ số nợ = 1/3 0,47 0,52 0,58 0,63 0,59 8 Hộ số vốn chủ sở hữu = 2/3 0,53 0,48 0,42 0,37 0,41 9 Hệ số đảm bảo nợ = 2/1 1,13 0,92 0,72 0,60 0,68
10 Tỷ suất tự tài tài trợ TSDH = 2/5 3,71 3,58 3,26 3,17 3,29
11 Tỷ suất đầu tư vào TSNH = 4/6 0,86 0,87 0,87 0,88 0,88
(Nguồn: Phòng kế toán Công ty CP vận tải và xây dựng Uông Bí) Hệ số nợ (Hv) là chỉ tiêu phản ánh trong một đồng vốn kinh doanh của công ty đang sử dụng có bao nhiêu là đồng vốn tự có và có bao nhiêu là đồng vốn đi vay. Hệ số này càng cao thì càng chứng tỏ về khả năng độc lập tài chính của đơn vị càng kém. Qua bảng số liệu này ta thấy Hv của công ty là đang có xu hướng giảm mạnh cụ thể năm 2020 thì trong một đồng vốn kinh doanh bỏ ra thì vốn đi vay chỉ còn 0,59 đồng giảm so với năm 2019 là 0,04 đồng tương ứng giảm 6,3%. Con số này thể hiện khả năng tự lập về tài chính của công ty đang dần được nâng cao. Nâng cao vốn chủ sở hữu và giảm các khoản đi vay. Tuy nhiên khoản đi vay trong đơn vị giảm lại do là giảm khoản phải trả người bán chứng tỏ khả năng chiếm dụng vốn của công ty là thấp.
Hệ số vốn chủ sở hữu của công ty nhìn chung là còn thấp tuy nhiên đang có xu hướng tăng mạnh. Năm 2020 hệ số vốn chủ của công ty là 0.41 đồng trên 1 đồng vốn bỏ ra chứng tỏ công ty đã tìm cách nâng cao vốn chủ, tăng khả năng độc lập về mặt tài chính. Đây là tín hiệu tốt đối với công ty nhằm tiến tới xây dựng một cơ cấu vốn hợp lý.
Hệ số đảm bảo nợ năm 2019 là 0,6, năm 2020 là 0,68. Hệ số này cho ta biết năm 2019 cứ 1 đồng vốn vay thì có 0,6 đồng vốn chủ đảm bảo, năm 2020 là 0,68 đồng vốn
chủ đảm bảo. Năm 2020 hệ số này tăng 0,08 so với năm 2019 điều này cho thấy khả năng tự chủ về tài chính của đơn vị đang dần được đảm bảo.Tuy nhiên hệ số này vẫn nhỏ hơn 1, công ty cần đi sâu nghiên cứu để cân đối lại nguồn vốn.
Tỷ suất tự tài trợ tài sản dài hạn chỉ tiêu này cho thấy trong số tài sản dài hạn của doanh nghiệp bao nhiêu phần được trang bị bởi vốn chủ sở hữu. Qua số liệu ở bảng cho thấy tỷ suất tự tài trợ tài sản dài hạn >1 cho thấy tài sản dài hạn của đơn vị được trang bị phần lớn từ vốn chủ sở hữu.
Hiện nay công ty đang đầu tư quá nhiều vào tài sản ngắn hạn, trong khi đó tài sản dài hạn cũng được đầu tư nhưng mức đầu tư còn ít. Do đó đối với công ty kinh doanh trong lĩnh vực xây dựng và sửa chữa thì việc đầu tư này là chưa hợp lý. Công ty nên chú trọng đầu tư nhiều hơn cho tài sản cố định, nâng cao thiết bị phục vụ sản xuất để phục vụ tốt cho hoạt động sản xuất và mở rộng ngành nghề kinh doanh tại đơn vị.