Chất lượng tín dụng là một chỉ tiêu tổng hợp, có ý nghĩa quan trọng đối với quản lý vĩ mô và vi mô.
1.2.2.1 Ph ơng di n quản lý vĩ mô
Từ việc đánh giá chất lượng tín dụng, đưa ra các giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng của NHTM là cơ sở để thực hiện tốt chức năng trung gian tín dụng của NHTM trong nền kinh tế. Chất lượng tín dụng được đảm bảo là cầu nối thông suốt giữa tiết kiệm và đầu tư, góp phần điều hòa vốn trong nền kinh tế. Thông qua điều hòa vốn để giải quyết cung cầu về vốn trong nền kinh tế.
Đánh giá chất lượng tín dụng của NHTM góp phần nâng cao chất lượng tín dụng, là cơ sở để NHTM thực hiện tốt chức năng trung gian thanh toán, thúc đẩy sản xuất, lưu thông hàng hóa phát triển, tiết kiệm chi phí lưu thông cho xã hội và ổn định lưu thông tiền tệ, tạo điều kiện phát triển hoạt động thanh toán không dùng tiền mặt.
Chất lượng tín dụng NHTM có ảnh hưởng rất lớn đến hoạt động sản xuất kinh doanh và lưu thông hàng hoá dịch vụ, giải quyết công ăn việc làm, khai thác có hiệu quả các nguồn lực của nền kinh tế… Hoạt động cho vay có chất lượng sẽ kiểm soát lạm phát, ổn định tiền tệ, thúc đẩy đầu tư và tăng trưởng kinh tế phát triển bền vững.
Thông qua quản lý chất lượng tín dụng NHTM, các nhà hoạch định chính sách kinh tế - tài chính xây dựng các mục tiêu chung của nền kinh tế và các mục tiêu riêng của hoạt động tín dụng trong từng thời kỳ. Nâng cao chất lượng tín dụng đồng nghĩa với việc giải quyết tốt mối quan hệ giữa tăng trưởng tín dụng với tăng trưởng kinh tế.
1.2.2.2. Ph ơng di n quản lý vi mô
Đứng trên phương diện của NHTM, nâng cao chất lượng tín dụng thường quan tâm tới hai nội dung sau:
Thứ nhất, cung cấp hệ thống sản phẩm tín dụng tốt cho khách hàng: Một sản phẩm tín dụng tốt là phải thoả mãn kịp thời, đúng lúc các nhu cầu về vốn của khách hàng cả về quy mô, kỳ hạn, lãi suất… nhưng vẫn đảm bảo quy trình cho vay nhanh chóng, khoa học, thủ tục đơn giản. Bên cạnh đó sản phẩm tín dụng tốt còn có các chính sách hỗ trợ khách hàng đi kèm theo khoản cấp tín dụng như: dịch vụ thanh toán, tư vấn tài chính, chăm sóc khách hàng…Thông qua cung cấp hệ thống sản phẩm tín dụng tốt, sẽ tạo được uy tín của ngân hàng, góp phần tăng quy mô khách hàng, tăng trưởng tín dụng nhưng vẫn đảm bảo được nguyên tắc an toàn vốn.
Thứ hai, hạn chế rủi ro tín dụng trên cơ sở xác định và kiểm soát được các rủi ro: Trong nền kinh tế thị trường, hoạt động sản xuất kinh doanh của khách hàng luôn đối mặt với các rủi ro trong sự biến động của kinh tế, xã hội, chính sách quản lý, điều hành của nhà nước, từ đó ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng ngân hàng. Vì vậy rủi ro của khách hàng cũng là rủi ro cho ngân hàng. Hoạt động cho vay của NHTM là loại hình kinh doanh đặc biệt tiềm ẩn nhiều rủi ro. Nâng cao chất lượng tín dụng là cơ sở cho NHTM thu thập thông tin về khách hàng, phân tích khách hàng trên các chỉ tiêu định tính và định lượng để xác định chính xác về tình trạng của khách hàng; xử lý thông tin và xác định nguy cơ đối với khách hàng. Qua đó cán bộ tín dụng dễ dàng trong việc phân loại khách hàng, thu thập thông tin và quản lý hồ sơ. Tương ứng với mức độ tín nhiệm của từng khách hàng, là cơ sở để NHTM quy định cụ thể về cấp tín dụng và giám sát cho vay, đề ra chính sách tín dụng phù hợp như: hạn mức tín dụng, lãi suất, phí; đảm bảo tiền vay; thời hạn cho vay; chính sách khách hàng để mở rộng và giữ khách hàng tốt và thu hẹp cho vay đối với khách hàng xấu; phát hiện và đối phó kịp thời những khoản tín dụng có vấn đề.
Ngoài ra, nâng cao chất lượng tín dụng là cơ sở để NHTM phân loại dư nợ, trích lập dự phòng chung và dự phòng cụ thể theo từng món vay; phân chia giới hạn rủi ro hoặc phân tán rủi ro theo từng ngành nghề kinh doanh đối với từng đối tượng khách hàng phù hợp với xu thế phát triển và mức độ tăng trưởng tại mỗi địa phương; Dự đoán yếu tố môi trường kinh tế xã hội ảnh hưởng đến hoạt động sản
xuất kinh doanh như lạm phát, chính trị, tỷ giá hối đoái … là cơ sở phòng ngừa, hạn chế và xử lý rủi ro, đảm bảo hoạt động kinh doanh của ngân hàng an toàn hiệu quả.
Nâng cao chất lượng tín dụng cũng là cơ sở để NHTM xây dựng hệ thống quản lý hoạt động tín dụng nhằm đáp ứng yêu cầu phát triển kinh doanh của NHTM phù hợp với các quy định của NHNN, với đặc điểm khách hàng và theo thông lệ quốc tế. Đồng thời giúp NHTM đưa ra các chính sách tín dụng phù hợp trong từng giai đoạn cụ thể.
Đối với khách hàng
Thông qua công tác quản lý nâng cao chất lượng tín dụng của NHTM đã giúp khách hàng rút ngắn thời gian thẩm định và phê duyệt các khoản vay; tạo điều kiện cho các khách hàng kịp thời tiếp cận các cơ hội kinh doanh. Trên cơ sở đánh giá chất lượng của từng khoản vay ở mỗi khách hàng, giúp cho khách hàng thỏa thuận với NHTM có thể đưa ra các điều kiện vay vốn phù hợp như: mức lãi suất, kỳ hạn vay và trả nợ, bảo đảm tiền vay... Bên cạnh, đánh giá chất lượng khoản vay của khách hàng thường xuyên, ngân hàng có được cơ sở dự liệu thông tin về khách hàng được cập nhật, đánh giá thương xuyên giúp cho ngân hàng có thể trở thành nhà tư vấn hiệu quả cho các khách hàng trong hoạt động SXKD.
1.2.3. Các yếu tố ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng
1.2.3.1. Yếu tố chủ quan
Chính sách tín dụng
Chính sách tín dụng phản ánh nguyên tắc tài trợ của một ngân hàng, trở thành kim chỉ nam hướng dẫn chung cho các bộ tín dụng và các nhân viên ngân hàng, tăng cường chuyên môn hoá trong phân tích tín dụng tạo sự thống nhất chung trong hoạt động tín dụng nhằm hạn chế rủi ro và nâng cao khả năng sinh lời. Nội dung cơ bản của chính sách tín dụng bao gồm toàn bộ các vấn đề có liên quan đến cấp tín dụng nói chung đều được xem xét và đưa ra trong chính sách tín dụng như quy mô và giới hạn tín dụng, chính sách lãi suất, thời hạn tín dụng và các kỳ hạn trả nợ, các khoản đảm bảo, điều kiện giải ngân và điều kiện thanh toán…
Mục tiêu của chính sách tín dụng là giảm thiểu rủi ro tín dụng và tăng khả năng sinh lời. Nếu ngân hàng có chính sách tín dụng tốt sẽ thu hút được nhiều khách hàng, đảm bảo khả năng sinh lời an toàn vốn đồng thời thực hiện tuân thủ đúng luật pháp, đường lối chính sách của Nhà nước.
Quy trình tín dụng
Đây là quy trình cần phải thực hiện trong quá trình cho vay, thu nợ nhằm mục đích bảo toàn vốn. Quy trình này bắt đầu từ khi chuẩn bị cho vay, giải ngân, kiểm tra quá trình cho vay cho đến khi thu hồi được nợ.
Bước chuẩn bị cho vay bao gồm: khách hàng lập hồ sơ vay, ngân hàng căn cứ vào đó sẽ thẩm định phương án vay, từ đó ra quyết định có cho vay hay không, bước này rất quan trọng là cơ sở để định lượng rủi ro trong quá trình cho vay. Chất lượng tín dụng phụ thuộc nhiều vào chất lượng công tác thẩm định đối tượng cho vay vốn, những quy định về điều kiện thủ tục cho vay của ngân hàng.
Kiểm tra quá trình cho vay giúp ngân hàng nắm được tình hình khách hàng có sử dụng đúng mục đích hay không, có cần phải điều chỉnh về vốn vay hay không để hạn chế rủi ro tín dụng. Khi chọn lựa và áp dụng hiệu quả các hình thức kiểm tra sẽ tạo cơ sở để nâng cao chất lượng tín dụng.
Thu nợ và thanh lý hợp đồng vay là khâu cuối cùng của công tác cho vay, do đó bước này buộc cán bộ tín dụng phải tích cực trong công tác thu nợ, phải phát hiện ra những tình huống có thể xảy ra đối với khách hàng và nhanh chóng có các biện pháp xử lý chính xác, đúng lúc để giảm thiểu được các rủi ro có thể xảy ra như nợ xấu từ đó nâng cao được chất lượng tín dụng của ngân hàng.
Việc ngân hàng làm tốt các bước của quy trình tín dụng sẽ tạo điều kiện cho ngân hàng bảo toàn được vốn, nâng cao được chất lượng tín dụng, chuyên môn hóa theo chức năng nhiệm vụ, rút ngắn thời gian cung ứng dịch vụ đến khách hàng.
Chất lượng thẩm định
Chất lượng thẩm định được đánh giá xuyên suốt trong quá trình cấp tín dụng, từ khâu thẩm định trước khi cho vay và giám sát tín dụng, quản lý sau cho vay.
Năng lực thẩm định tín dụng là yếu tố hết sức quan trọng để đảm bảo chất lượng tín dụng. Khi công tác thẩm định tốt thì sẽ loại trừ được khả năng sai lệch trong cung cấp thông tin của doanh nghiệp, đánh giá một cách chính xác năng lực tài chính của khách hàng từ đó cung cấp vốn cho khách hàng một cách hợp lý nhất. Việc làm tốt công tác thẩm định sẽ tạo điều kiện cho ngân hàng lựa chọn một cách chính xác nhất để đầu tư vào dự án có hiệu quả mang lại hiệu quả kinh tế cho khách hàng và cả cho ngân hàng, giảm thiểu rủi ro tín dụng.
Giám giám sát tín dụng là kiểm tra xem khách hàng của ngân hàng có làm đúng như trong cam kết trong hợp đồng tín dụng không, hạn chế rủi ro tín dụng khi khách hàng không thực hiện đúng cam kết trong hợp đồng tín dụng. Giám sát khách hàng để đảm bảo: tiền vay được sử dụng đúng mục đích, đảm bảo thu hồi gốc và lãi đúng hạn, ngoài ra ngân hàng cần quan tâm đến hoạt động sản xuất kinh doanh của khách hàng, kiểm soát được những biến động trong các chỉ tiêu tài chính, biến động liên quan đến tài sản đảm bảo. Khi phát hiện các dấu hiệu rủi ro cần thu thập đầy đủ thông tin để đưa ra các biện pháp ứng xử thích hợp như tăng cường giám sát khoản vay, yêu cầu thế chấp bổ sung tài sản bảo đảm, tăng lãi suất, thu hồi nợ, phát mại tài sản…
Lực lượng nhân sự tín dụng
Nhân sự là yếu tố trung tâm trong mọi hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại, đặc biệt là hoạt động tín dụng. Hệ thống ngân hàng ngày càng hiện đại, tình hình kinh tế luôn có nhiều biến động, nghiệp vụ tín dụng ngày càng phức tạp đòi hỏi nhân sự có trình độ, có năng lực, khả năng tư duy, độ nhạy cảm và đạo đức nghề nghiệp, đây là những nhân tố quyết định đến hiệu quả chất lượng tín dụng. Chất lượng nhân sự ở đây không chỉ là vấn đề về trình độ chuyên môn nghiệp vụ, tác phong làm việc, tinh thần trách nhiệm, kỷ luật lao động mà còn bao gồm cả lương tâm, đạo đức nghề nghiệp của đội ngũ cán bộ ngân hàng bởi họ làm việc trong môi trường có nhiều cám dỗ, dể xảy ra rủi ro đạo đức. Để nâng cao chất lượng nhân sự cần xây dựng các tiêu chí đánh giá năng lực cán bộ ngân hàng nói chung và cán bộ trong hoạt động tín dụng nói riêng.
Công tác chỉ đạo điều hành
Trong cơ cấu tổ chức của ngân hàng, các phòng ban phải sắp xếp hợp lý để bảo đảm sự phối hợp nhịp nhàng, chặt chẽ với nhau nhanh chóng đáp ứng nhu cầu của khách hàng, đồng thời theo dõi, quản lý được các khoản cho vay. Trong quản lý nhân sự phải gắn rõ quyền hạn với trách nhiệm từng bộ phận, từng người để không ngừng nâng cao chất lượng tín dụng.
Hoạt động của kiểm soát nội bộ và kiểm toán nội bộ về hoạt động tín dụng
Hệ thống kiểm soát nội bộ: Hệ thống kiểm soát nội bộ là tập hợp các cơ chế, chính sách, quy trình, quy định nội bộ, cơ cấu tổ chức. Hoạt động của Hệ thống kiểm soát nội bộ là một phần không thể tách rời các hoạt động hàng ngày và được đánh giá định kỳ, từ đó chỉ ra các vi phạm và là chốt chặn trong hoạt động kinh doanh đầy rủi ro của ngân hàng. Kiểm toán nội bộ: Kiểm toán nội bộ là việc rà soát, đánh giá độc lập, khách quan đối với hệ thống kiểm soát nội bộ; đánh giá độc lập về tích thích hợp và tuân thủ quy định, chính sách nội bộ, thủ tục, quy trình đã được thiết lập trong trong tổ chức tín dụng, chi nhánh Ngân hàng; từ đó đưa ra kiến nghị nhằm nâng cao hiệu quả của các hệ thống, quy trình, quy định, góp phần bảo đảm TCTD hoạt động an toàn, hiệu quả, đúng pháp luật.
Công nghệ ngân hàng
Nhờ có sự đổi mới trong công nghệ ngân hàng bao gồm cả trang thiết bị phục vụ cho công tác tín dụng và cả trong phương pháp quản lý từ đó nâng cao chất lượng phục vụ khách hàng, ngoài ra còn giúp cho cán bộ ngân hàng chủ động nắm bắt nhanh chóng mọi nhu cầu thực tế của khách hàng, hay từ việc áp dụng các mô hình, các chương trình thẩm định và quản lý trong hoạt động tín dụng góp phần thúc đẩy chất lượng tín dụng của ngân hàng ngày càng được cải thiện một cách nhanh chóng.
1.2.3.2. Yếu tố khách quan
Các khách hàng có nhu cầu vay vốn đều được ngân hàng thẩm định và phải đáp ứng được các điều kiện, tiêu chuẩn ngân hàng cho vay đưa ra nhằm đảm bảo an toàn, ngăn ngừa và phòng tránh những rủi ro khi cho vay. Ngân hàng thực hiện thẩm định khách hàng thông qua các tiêu chí sau:
- Năng lực của khách hàng: Năng lực của khách hàng về khả năng sản xuất, khả năng chiếm lĩnh thị trường, năng lực tài chính và năng lực quản lý. Các yếu tố này thể hiện ở thị phần sản phẩm, chất lượng sản phẩm mà khách hàng đang cung cấp trên thị trường, thương hiệu, công nghệ, quy trình sản xuất, cơ cấu vốn, khả năng về vốn, khả năng tổ chức nhân sự, kế hoạch kinh doanh…
- Quyền sở hữu tài sản và khả năng đáp ứng các biện pháp bảo đảm: Như chúng ta đều biết, hoạt động kinh doanh của khách hàng gắn liền với việc sở hữu một khối lượng tài sản nhất định, quyền sở hữu tài sản biểu hiện ở khả năng pháp lý của khách hàng được chiếm hữu, sử dụng và định đoạt khối tài sản đó. Giá trị, chất lượng và cơ cấu tài sản mà khách hàng sở hữu quyết định hoạt động sản xuất kinh doanh, đo lường năng lực tài chính và quyết định khối lượng tín dụng cần cung cấp. Quyền sở hữu tài sản gắn liền với năng lực của khách hàng và khả năng sử dụng tài sản thuộc sở hữu của mình để thực hiện biện pháp đảm bảo tín dụng.
- Tính hiệu quả, khả thi của phương án vay vốn: Khi khách hàng đã xây dựng được phương án sản xuất kinh doanh khả thi thì bản thân khách hàng cũng thấy được định hướng công việc của mình và nó sẽ càng đảm bảo an toàn hơn cả cho khách hàng khi được ngân hàng đánh giá, tư vấn. Phương án sản xuất kinh doanh khả thi là phương án phải mang tính thị trường, không trái pháp luật, có khả năng được cung cấp đầu ra và đầu vào, có hiệu quả kinh tế. Phương án sản xuất kinh doanh hiệu quả sẽ đảm bảo vững chắc nguồn trả nợ gốc và lãi cho ngân hàng.
- Tư cách đạo đức của người vay: Chỉ tiêu này rất khó nắm bắt và thẩm định nhưng trước khi cho vay buộc ngân hàng phải xem xét một cách kỹ lưỡng vì điều