7. Kết cấu của luận văn
1.2.4. Công tác quản lý về phòng, chống rửa tiền
Quy định về Phòng chống rửa tiền: Rửa tiền đƣợc coi là một loại hình tội phạm nguy hiểm, gây nguy hại đến nền kinh tế của một quốc gia. Hoạt động rửa tiền tồn tại dƣới nhiều loại hình tinh vi nhằm biến những nguồn tiền bẩn, không rõ nguồn gốc đƣợc gửi vào ngân hàng nhằm hợp pháp hóa những đồng tiền đó để trở thành tiền sạch có tính hợp pháp. Luật phòng chống rửa tiền đƣợc ban hành nhằm ngăn chặn hoạt động nói trên, tránh thất thoát dòng tiền và ảnh hƣởng đến nền kinh tế của một quốc gia.
Theo đó, luật quy định trách nhiệm của Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam trong hoạt động chống rửa tiền nhƣ sau: (1). Chịu trách nhiệm trƣớc Chính phủ thực hiện quản lý nhà nƣớc về phòng, chống rửa tiền. (2). Xây dựng và trình cấp có thẩm quyền ban hành hoặc ban hành theo thẩm quyền các văn bản quy phạm pháp luật, chiến lƣợc, kế hoạch về phòng, chống rửa tiền. (3). Tổ chức đầu mối theo quy định của Chính phủ để thu thập, xử lý và chuyển giao thông tin về hành vi rửa tiền cho các cơ quan nhà nƣớc có thẩm quyền; yêu cầu tổ chức, cá nhân có liên quan cung cấp thông tin, hồ sơ về các giao dịch và các thông tin khác theo quy định của Luật này nhằm phục vụ việc phân tích, chuyển giao thông tin về hành vi rửa tiền. (4). Thông báo kịp thời cho cơ quan phòng, chống khủng bố có thẩm quyền thông tin về hành vi rửa tiền nhằm tài trợ khủng bố theo quy định của Luật này và pháp luật về phòng,
chống khủng bố. (5). Thanh tra, giám sát hoạt động phòng, chống rửa tiền đối với đối tƣợng báo cáo thuộc trách nhiệm quản lý nhà nƣớc về tiền tệ, hoạt động ngân hàng và ngoại hối. (6). Hợp tác, trao đổi, cung cấp thông tin với các cơ quan có thẩm quyền trong hoạt động thanh tra, giám sát, điều tra, truy tố, xét xử và thi hành án liên quan đến rửa tiền; trao đổi thông tin với cơ quan phòng, chống rửa tiền nƣớc ngoài và các cơ quan, tổ chức nƣớc ngoài khác theo quy định của pháp luật. (7). Thực hiện hợp tác quốc tế trong phòng, chống rửa tiền theo thẩm quyền, làm đầu mối tham gia, triển khai thực hiện nghĩa vụ của Việt Nam với tƣ cách thành viên các tổ chức quốc tế về phòng, chống rửa tiền. (8). Đào tạo đội ngũ cán bộ của Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam, cơ quan khác của Chính phủ, nhân viên của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nƣớc ngoài và cá nhân, tổ chức khác về phòng, chống rửa tiền. (9). Tổ chức nghiên cứu, ứng dụng tiến bộ khoa học kỹ thuật và công nghệ thông tin vào công tác phòng, chống rửa tiền. (10). Chủ trì, phối hợp với các cơ quan có liên quan phổ biến, giáo dục pháp luật về phòng, chống rửa tiền. (11). Tổng hợp thông tin, định kỳ hàng năm báo cáo Chính phủ về phòng, chống rửa tiền trên lãnh thổ Việt Nam.
Theo trách nhiệm đƣợc quy định tại các luật, NHNN đã ban hành những văn bản hƣớng dẫn thực hiện nhƣ: Ban hành Thông tƣ 20/2019/NHNN ngày 14/11/2019 Về việc sửa đổi bổ sung một số điều của Thông tƣ số 35/2013/TT-NHNN ngày 31/12/2013 Hƣớng dẫn thực hiện một số quy định về phòng, chống rửa tiền. Ban hành Thông tƣ 24/2014/TT-NHNN ngày 06/9/2014 Hƣớng dẫn một số nội dung về hoạt động Bảo hiểm tiền gửi.
1.2.5. Thanh tra, giám sát và kiểm tra các tổ chức tín dụng
Hoạt động huy động vốn của các NHTM luôn tiềm ẩn một số rủi ro. Để ngăn chặn, kiểm soát và hạn chế rủi ro tại các NHTM, NHNN xây dựng và áp dụng các quy định về đảm bảo an toàn vốn tối thiểu đối với NHTM. Đặc điểm hoạt động NHTM là linh hoạt, do đó đòi hỏi NHNN phải thƣờng xuyên và
theo định kỳ đánh giá hoạt động huy động vốn trong toàn hệ thống các NHTM việc thực hiện các quy định về đảm bảo an toàn. Để theo dõi đƣợc thƣờng xuyên hoạt động của các NHTM, đa số NHNN tại các nƣớc thƣờng sử dụng kết hợp phƣơng pháp giám sát.
Trong công tác quản lý hoạt động huy động vốn tại các NHTM, thanh tra và giám sát giữ vai trò hết sức quan trọng. Với bối cảnh nền kinh tế thị trƣờng, Nhà nƣớc đang giảm sự can thiệp vào các hoạt động kinh doanh dịch vụ nhằm nâng cao tính tự chủ của các doanh nghiệp, thay vào đó quản lý của NHNN đƣợc thực hiện bằng pháp luật.
Thanh tra, giám sát trở thành một công cụ hữu hiệu giúp Nhà nƣớc thực hiện tốt chức năng quản lý của mình. Thanh tra tại chỗ là phƣơng thức thanh tra truyền thống, là việc thanh tra đƣợc tổ chức tại nơi làm việc của đối tƣợng thanh tra và các tổ chức kinh tế và cá nhân chính là khách hàng. Thanh tra trên cơ sở xem xét các văn bản, thông tƣ chỉ đạo hƣớng dẫn thực hiện hoạt động huy động vốn tại các NHTM. Qua thanh tra, NHNN thực hiện đánh giá tính tuân thủ và thực thi pháp luật trong hoạt động huy động vốn tại các NHTM; kiểm soát tín dụng; xử lý các vi phạm pháp luật trong hoạt động huy động vốn.
Bên cạnh việc thanh tra trực tiếp tại đơn vị thì một kênh thông tin vô cùng hữu hiệu đối với việc thực hiện chức năng quản lý hoạt động huy động vốn tại các NHTM của NHNN đó là các chỉ tiêu thu thập đƣợc thông qua hệ thống giám sát từ xa. Về cơ bản đó là việc xử lý, một hệ thống các thông tin dữ liệu theo yêu cầu giám sát ngân hàng; số liệu đƣợc thu thập, tổng hợp và xử lý chủ yếu chiết xuất từ bảng cân đối kế toán (tháng) và các chỉ tiêu thống kê định kỳ (tuần, tháng, quý) của các TCTD giúp các nhà quản lý vĩ mô nắm một cách thƣờng xuyên tình hình. Ngoài thông tin chiết xuất từ hệ thống, còn có thể thu thập thông tin từ kiểm soát nội bộ của đơn vị, hoặc thông tin từ dƣ
luận để phục vụ cho việc đánh giá hoạt động của đơn vị đó.
Thanh tra, giám sát trƣớc hết cũng phải tuân thủ, chấp hành đúng các quy định của pháp luật về quyền và nghĩa vụ của thanh tra; sau đó qua hoạt động giám sát từ xa, thu thập thông tin và số liệu nhiều kênh để phát hiện đƣợc những rủi ro, đánh giá mức độ và ảnh hƣởng của những rủi ro đó đến hoạt động huy động vốn của ngân hàng, kiến nghị, đề ra biện pháp xử lý phù hợp, ngăn chặn, giảm thiểu rủi ro cho hệ thống ngân hàng và cho an toàn hệ thống.
Theo quy định hiện hành, Thanh tra ngân hàng tại trụ sở chính của NHNN gọi là thanh tra NHNN trung ƣơng; Thanh tra ngân hàng tại các chi nhánh NHNN tỉnh, thành phố trực thuộc trung ƣơng gọi là Thanh tra chi nhánh NHNN. Các đơn vị thanh tra, giám sát ngân hàng thuộc tổ chức bộ máy của NHNN chi nhánh, chịu sự hƣớng dẫn, chỉ đạo về chuyên môn nghiệp vụ của Cơ quan TTGSNH và chịu sự quản lý hành chính của NHNN chi nhánh. Các đơn vị này thực hiện nhiệm vụ, quyền hạn quản lý, thanh tra, giám sát hoạt động ngân hàng thuộc phạm vi quản lý của NHNN chi nhánh theo sự phân cấp, ủy quyền của Thống đốc NHNN và quy định của pháp luật.
1.3. Hệ thống các chỉ tiêu nghiên cứu
1.3.1. Các chỉ tiêu phản ánh thực trạng huy động vốn tại các NHTM
- Tốc độ tăng trƣởng nguồn vốn huy động: Tốc độ tăng trƣởng nguồn vốn huy động thể hiện khả năng mở rộng quy mô vốn huy động của ngân hàng qua các năm, cho thấy nguồn vốn biến đổi theo xu hƣớng nhƣ thế nào và khả năng kiểm soát của ngân hàng đến nguồn vốn huy động. Điều đó ảnh hƣởng tới khả năng tăng cƣờng và mở rộng thị trƣờng hoạt động của mình. Chỉ tiêu này thể hiện khả năng cạnh tranh của ngân hàng đối với các NHTM khác trong hoạt động huy động vốn.
Trong đó: là tổng nguồn vốn huy động năm cần tính;
là tổng nguồn vốn huy động năm liền trƣớc.
- Chỉ tiêu tốc độ tăng trƣởng nguồn vốn huy động trung bình của các NHTM trên địa bàn trong giai đoạn nghiên cứu (ttb): Đây là sự so sánh lƣợng vốn huy động của các NHTM địa phƣơng có sự tăng trƣởng hay sụt giảm trong giai đoạn nghiên cứu. Từ đó cũng phản ánh đƣợc hiệu quả hoạt động huy động vốn của các ngân hàng thƣơng mại, công thức tính:
√
- Cơ cấu nguồn vốn huy động: Cơ cấu nguồn vốn huy động ảnh hƣởng tới cơ cấu tài sản và ảnh hƣởng tới chi phí hoạt động bình quân của ngân hàng, từ đó ảnh hƣởng tới chi phí đầu ra tức lãi suất cho vay của ngân hàng. Cơ cấu huy động phải phù hợp với cơ cấu sử dụng, đáp ứng yêu cầu sử dụng, thông qua việc xác định cơ cấu vốn có thể xác định mặt mạnh, mặt yếu của ngân hàng trong hoạt động kinh doanh. Có thể đánh giá cơ cấu nguồn vốn huy động thông qua chỉ tiêu tỷ trọng nguồn vốn huy động (NVHĐ).
Tỷ trọng từng NVHĐ (Khối lƣợng từng NVHĐ)/ (Tổng NVHĐ)*100%
Chỉ tiêu này phản ánh quan hệ tỷ lệ giữa các loại vốn huy động, tính hợp lý trong quá trình huy động các loại vốn khác nhau. Cơ cấu vốn cần đa dạng, cân đối trong đó cần đảm bảo một tỷ lệ hợp lí giữa vốn huy động ngắn hạn với trung hạn và dài hạn, giữa nội tệ và ngoại tệ…mỗi nguồn vốn có điểm mạnh, điểm yếu riêng biệt trong việc huy động và khai thác. Do đó sự biến đổi về cơ cấu vốn sẽ kéo theo sự thay đổi trong cơ cấu sử dụng vốn và theo đó là sự thay đổi về lợi nhuận, mức độ an toàn của ngân hàng.
- Chỉ tiêu tổng số lƣợng khách hàng (cá nhân hoặc doanh nghiệp) gửi tiền tại NHTM trên địa bàn tỉnh. Chỉ tiêu này đƣợc lấy để đánh giá chiến lƣợc
kinh doanh, chăm sóc khách hàng và tăng trƣởng quy mô khách hàng trong hoạt động huy động vốn. Chỉ tiêu tốc độ gia tăng quy mô khách hàng gửi tiền tại các NHTM trên địa bàn theo năm trong giai đoạn nghiên cứu:
Trong đó: là tổng số khách hàng gửi tiền tại NHTM năm cần tính; là tổng số khách hàng gửi tiền tại NHTM năm liền trƣớc.
1.3.2. Các chỉ tiêu phản ánh tình hình QLNN về hoạt động huy động vốn tại các NHTM
- Chỉ tiêu tỷ lệ tăng trƣởng huy động vốn theo kế hoạch mà NHNN chi nhánh tỉnh giao cho các NHTM trên địa bàn tỉnh so với năm trƣớc:
Trong đó: là số vốn theo kế hoạch mà NHNN tỉnh giao nhiệm vụ cho NHTM huy động trong năm n;
là số vốn NHTM huy động đƣợc năm trƣớc n. - Chỉ tiêu đánh giá mức độ hoàn thành kế hoạch huy động vốn do NHNN giao cho NHTM trên địa bàn tỉnh:
Trong đó: là số vốn NHTM huy động đƣợc thực tế trong năm;
là số vốn theo kế hoạch mà NHNN tỉnh giao cho NHTM huy động năm.
- Mức độ kịp thời trong công tác xây dựng, phổ biến, triển khai các văn
bản pháp luật liên quan đến hoạt động huy động vốn tại NHNN tỉnh Bình Định;
- Mức độ phù hợp trong các định hƣớng phát triển hoạt động huy động vốn các NHTM với chủ trƣơng của nhà nƣớc và mục tiêu phát triển kinh tế
địa phƣơng: Để định hƣớng cho việc xây dựng và thực thi các chính sách quản lý hoạt động huy động vốn của các NHTM, thì điều kiện tiên quyết là NHNN cần xác định rõ ràng các mục tiêu trong quản lý hoạt động huy động vốn của các NHTM. Mục tiêu đƣợc xác định đúng đắn sẽ quyết định chính sách đƣợc xây dựng và thực hiện. Các mục tiêu quản lý phải đƣợc xác định rõ và quy định trong văn bản pháp luật, đây sẽ là căn cứ giúp cho việc định hƣớng chính sách quản lý luôn hƣớng đến mục tiêu đã định.
- Số lƣợng các NHTM đƣợc thanh tra về hoạt động huy động vốn trong một năm: Chỉ tiêu này phản ánh khối lƣợng công việc thực hiện liên quan đến quản lý nhà nƣớc về hoạt động huy động vốn tại các NHTM của bộ phận thanh tra - giám sát. Trong năm, nếu việc thanh tra - giám sát hoạt động huy động vốn của NHTM đƣợc tiến hành ngày càng tăng thể hiện sự chú trọng của NHNN chi nhánh tỉnh đến hoạt động huy động vốn của các NHTM địa phƣơng.
1.4. Các yếu tố ảnh hƣởng đến công tác quản lý nhà nƣớc về hoạt động huy động vốn động vốn
1.4.1. Các yếu tố khách quan
1.4.1.1. Tiềm lực tài chính của doanh nghiệp, cá nhân và hộ gia đình
Hoạt động huy động vốn của ngân hàng chủ yếu đƣợc hình thành từ việc huy động các nguồn tiền tệ nhàn rỗi trong dân cƣ. Yếu tố này lại phụ thuộc vào rất nhiều vào thu nhập của dân cƣ, thói quen chi tiêu bằng tiền mặt và đặc biệt là sự ổn định của nền kinh tế. Yếu tố thuộc về bản thân các doanh nghiệp, trong đó tình hình tài chính của doanh nghiệp có ảnh hƣởng mạnh đến tăng trƣởng tín dụng của hệ thống ngân hàng.
1.4.1.2. Môi trường kinh tế
Tình trạng phát triển của nền kinh tế hay tính chu kỳ của nền kinh tế là một yếu tố vĩ mô có tác động trực tiếp đến hoạt động huy động vốn của các NHTM. Trong điều kiện nền kinh tế phát triển nhanh và ổn định, thu nhập của
ngƣời dân đƣợc đảm bảo và ngày càng cải thiện thì khả năng tích lũy của dân cƣ cao hơn từ đó lƣợng tiền gửi vào ngân hàng tăng lên. Nhờ đó, NHTM sẽ có thêm nguồn huy động vốn, đồng thời cũng tăng trƣởng nhờ thu lãi từ các khoản tín dụng cho những khách hàng tiềm năng. Từ đó giảm bớt áp lực và khó khăn cho việc quản lý nhà nƣớc về hoạt động huy động vốn tại các NHTM. Ngƣợc lại, sự bất ổn kinh tế vĩ mô có thể gây tác động tiêu cực đến sự ổn định và phát triển của các NHTM; từ đó làm tăng áp lực và gây nhiều khó khăn cho hoạt động quản lý nhà nƣớc về hoạt động huy động vốn tại các NHTM.
1.4.1.3. Môi trường pháp lý
Quản lý đối với hoạt động huy động vốn tại các NHTM chịu sự chi phối và phụ thuộc vào môi trƣờng pháp lý, bởi vì hiệu quả của công tác quản lý hoạt động huy động vốn tại các NHTM phụ thuộc vào năng lực hoạt động của các cơ quan lập pháp, hành pháp và tƣ pháp. Công tác quản lý hoạt động huy động vốn tại các NHTM còn phụ thuộc vào tính đồng bộ, kịp thời, đầy đủ, chặt chẽ và nhất quán của các quy định pháp luật, cũng nhƣ ý thức chấp hành nghiêm chỉnh pháp luật của các NHTM
1.4.1.4. Tình trạng Ngân sách nhà nước
Thâm hụt ngân sách địa phƣơng của chính quyền địa phƣơng hoặc huy động vốn của cơ quan Chính phủ khác cũng có thể tác động làm giảm lƣợng tiền gửi của hệ thống ngân hàng cũng nhƣ khối lƣợng tín dụng ngân hàng có thể cung ứng cho nền kinh tế. Theo đó, mức bội chi ngân sách tăng làm gia tăng nhu cầu vay vốn từ công chúng để tài trợ thiếu hụt. Hành vi phát hành công cụ nợ để huy động vốn tài trợ nhu cầu thâm hụt ngân sách địa phƣơng của chính quyền địa phƣơng hoặc huy động vốn của các cơ quan Chính phủ khác cũng có thể tác động làm giảm lƣợng tiền gửi của hệ thống ngân hàng cũng nhƣ khối lƣợng tín dụng ngân hàng có thể cung ứng cho nền kinh tế.
Số lƣợng ngân hàng đƣợc phép hoạt động ngày càng tăng cùng với sự ra đời và phát triển mạnh mẽ của nhiều tổ chức phi ngân hàng, trong khi đó, nguồn vốn nhàn rỗi của dân cƣ và các tổ chức kinh tế có hạn, đã làm hạn chế tính độc quyền của hệ thống ngân hàng và ảnh hƣởng tới hiệu quả hoạt động