7. Kết cấu của luận văn
3.2.5. Hoàn thiện công tác thanh tra, giám sát và kiểm tra các TCTD
TTGSNH chi nhánh chịu sự hƣớng dẫn, chỉ đạo về chuyên môn nghiệp vụ của CQTTGSNH tại NHNN Việt Nam, do đó hoạt động thanh tra, giám sát cần thống nhất từ Trung ƣơng đến địa phƣơng. Đây là mô hình phù hợp với bối cảnh thị trƣờng tài chính Việt Nam chƣa thật phát triển, song cần thƣờng xuyên đổi mới để tránh sự chồng chéo về chức năng, nhiệm vụ.
Cơ quan TTGSNH cần đƣợc rà soát, sắp xếp, kiện toàn, tổ chức lại theo hƣớng tinh gọn, hoạt động hiệu lực, hiệu quả, bảo đảm Cơ quan TTGSNH thực sự là nòng cốt, hạt nhân của Thanh tra, giám sát ngành Ngân hàng, những thay đổi trong cơ cấu, chức năng hoạt động của Cơ quan TTGSNH cần gần với thông lệ quốc tế hơn, giám sát theo quy mô, mức độ phát triển của nền kinh tế. Cụ thể:
Hoàn thiện tổ chức bộ máy thanh tra, giám sát hoạt động huy động của các NHTM :
- Hoàn thiện bộ phận thanh tra giám sát hoạt động huy động vốn của các NHTM trên địa bàn theo hƣớng nâng cao tính độc lập, thống nhất về tổ chức, nhân sự, hoạt động nghiệp vụ và chỉ đạo điều hành công tác thanh tra, giám sát ngân hàng. Theo đó, Thanh tra NHNN chi nhánh sẽ độc lập với chi nhánh NHNN và chỉ chịu sự quản lý, chỉ đạo và hƣớng dẫn về công tác tổ chức và chuyên môn nghiệp vụ của Cơ quan thanh tra giám sát ngân hàng;
- Tăng cƣờng năng lực của hệ thống giám sát tài chính, trong đó tập trung cấu trúc lại hệ thống giám sát tài chính hiện nay, đảm bảo tính đồng bộ và thống nhất cả ba lĩnh vực: ngân hàng, chứng khoán, bảo hiểm; tăng thẩm quyền và tính độc lập của cơ quan giám sát; tăng cƣờng phối hợp giữa cơ quan giám sát và cơ quan hoạch định chính sách, giữa giám sát cẩn trọng vi mô và giám sát cẩn trọng vĩ mô;
- Đảm bảo cho bộ phận thanh tra giám sát hoạt động huy động vốn của các NHTM trên địa bàn tỉnh có đủ nguồn lực và vị trí tƣơng đối độc lập để phát huy vai trò thanh tra, giám sát nhằm duy trì sự phát triển an toàn và lành mạnh của hoạt động ngân hàng.
Đổi mới phƣơng pháp thanh tra, giám sát với hoạt động huy động vốn của các NHTM. Muốn phát huy hiệu quả thanh tra, giám sát hoạt động huy động vốn của các NHTM, cần phải xây dựng qui trình và thực hiện phƣơng pháp thanh tra, giám sát dựa trên cơ sở rủi ro và kết hợp với thanh tra, giám sát tuân thủ theo các nguyên tắc của Ủy ban Basel. Cụ thể là:
- Xây dựng hệ thống giám sát từ xa có khả năng cảnh báo sớm rủi ro đối với các TCTD trong hoạt động ngân hàng:
+ Hệ thống giám sát an toàn vi mô theo phƣơng pháp CAMELS nhằm giám sát rủi ro đối với từng NHTM riêng lẻ, bao gồm: Hệ thống xếp hạng, đánh giá các TCTD theo tiêu chuẩn CAMELS; hệ thống thông tin, báo cáo phục vụ giám sát an toàn vi mô; hệ thống qui trình, công cụ, tiêu chuẩn, các
kỹ năng phân tích tài chính và hoạt động; giám sát và cảnh báo các loại rủi ro trong hoạt động ngân hàng;
+ Hệ thống giám sát an toàn vĩ mô thực hiện giám sát các rủi ro, nguy cơ đối với hệ thống NHTM, bao gồm: Hệ thống chỉ tiêu phản ánh mức độ lành mạnh tài chính; hệ thống thông tin, báo cáo phục vụ phân tích và giám sát an toàn vĩ mô; hệ thống phƣơng pháp và qui trình phân tích, giám sát, đặc biệt là cảnh báo sự ổn định, an toàn tài chính vĩ mô; báo cáo ổn định tài chính hàng năm.
+ Kiểm soát khủng hoảng và các sự cố trong hoạt động ngân hàng bằng cách xây dựng hệ thống cảnh báo sớm, bao gồm cả các chính sách, qui trình, thủ tục và giải pháp phát hiện, ngăn chặn và xử lý các rủi ro có tính hệ thống (khủng hoảng, mất khả năng thanh khoản và phá sản hàng loạt, rút tiền hàng loạt,...).
- Xây dựng phƣơng hệ thống pháp thanh tra dựa trên cơ sở rủi ro. Phƣơng pháp này chủ yếu tập trung vào xem xét, đánh giá các rủi ro của NHTM, chất lƣợng và hiệu quả hệ thống quản trị rủi ro NHTM và khả năng chống đỡ rủi ro của NHTM. Cụ thể:
+ Đánh giá hệ thống quản trị rủi ro của các NHTM trên cơ sở quản trị rủi ro. Tiến trình đánh giá bao gồm: Nhận dạng rủi ro, đo lƣờng rủi ro, giám sát rủi ro, kiểm soát rủi ro thông qua việc xem xét một số yếu tố quan trọng tác động đến chất lƣợng và hiệu quả quản trị rủi ro của NHTM nhƣ: Vai trò giám sát của HĐQT, vai trò của Ban điều hành, hệ thống đo lƣờng, giám sát rủi ro và hệ thống thông tin quản lý, hệ thống kiểm soát và kiểm toán nội bộ.
+ Hoàn thiện về phƣơng pháp thanh tra tại chỗ theo hƣớng kết hợp giữa thanh tra tại chỗ và giám sát từ xa, đồng thời kết hợp giữa thanh tra việc chấp hành pháp luật về tiền tệ và ngân hàng với thanh tra trên cơ sở rủi ro. Cụ thể là việc đánh giá NHTM trên các mặt: Mức độ và xu hƣớng của rủi ro, năng lực quản trị rủi ro và khả năng tài chính của NHTM để chống đỡ rủi ro có thể xảy ra. Kết hợp giữa kiểm toán độc lập do các công ty kiểm toán độc lập thực
hiện với thanh tra tại chỗ do Cơ quan thanh tra giám sát ngân hàng thực hiện. Kết quả kiểm toán là một kênh thông tin quan trọng hỗ trợ cho công tác thanh tra, do vậy khai thác và sử dụng kết quả kiểm toán nội bộ tại các NHTM và kết quả kiểm toán độc lập của các công ty kiểm toán cần đƣợc coi trọng và quan tâm đúng mức. Trong trƣờng hợp cần thiết, cơ quan thanh tra, giám sát của NHNN tỉnh có thể thuê cơ quan kiểm toán độc lập để thực hiện kiểm toán một số nội dung phục vụ cho mục đích thanh tra. Việc khai thác kết quả kiểm toán nội bộ, kiểm toán độc lập của các thanh tra viên khi giám sát và thanh tra tại chỗ các NHTM phải đƣợc thể hiện đầy đủ, rõ ràng trong các báo cáo của thanh tra viên và cần đƣợc xem là một trong những tiêu chí đánh giá năng lực, trình độ của thanh tra viên.