7. Kết cấu của luận văn
2.3.5. Công tác thanh tra, giám sát và kiểm tra các TCTD
Cùng với chức năng điều hành CSTT, thanh tra giám sát ngân hàng sẽ là trụ cột thứ hai để đảm bảo cho NHNN thực hiện có hiệu quả chức năng quản lý nhà nƣớc trong lĩnh vực tiền tệ và hoạt động ngân hàng. Theo quy định hiện hành, thanh tra ngân hàng đƣợc tổ chức theo cấu trúc sau: (i) Thanh tra ngân hàng tại trụ sở chính của NHNN gọi là thanh tra NHNN trung ƣơng; (ii) Thanh tra ngân hàng tại các chi nhánh NHNN tỉnh, thành phố trực thuộc trung ƣơng gọi là Thanh tra chi nhánh NHNN (tham khảo sơ đồ).
Thanh tra, giám sát NHNN Chi nhánh: Các đơn vị thanh tra, giám sát ngân hàng thuộc tổ chức bộ máy của NHNN chi nhánh, chịu sự hƣớng dẫn, chỉ đạo về chuyên môn nghiệp vụ của Cơ quan TTGSNH và chịu sự quản lý hành chính của NHNN chi nhánh. Các đơn vị thanh tra, giám sát ngân hàng thực hiện nhiệm vụ, quyền hạn quản lý, thanh tra, giám sát hoạt động ngân hàng thuộc phạm vi quản lý của NHNN chi nhánh theo sự phân cấp, ủy quyền của Thống đốc NHNN và quy định của pháp luật. Với NHNN chi nhánh tỉnh Bình Định, công tác thanh tra, giám sát hoạt động huy động vốn của các NHTM địa phƣơng là nhiệm vụ trọng tâm, trọng điểm.
Công tác thanh tra, giám sát hoạt động huy động vốn đƣợc thực hiện thông qua Phòng Thanh tra, Giám sát Ngân hàng của NHNN tỉnh. Phòng Thanh tra – Giám sát Ngân hàng thƣờng xuyên rà soát để có những chính sách giải quyết kịp thời, tham mƣu với Giám đốc NHNN tỉnh về việc xử lý các vấn đề phát sinh liên quan đến hoạt động huy động vốn của các NHTM nhƣ việc thực hiện chính sách lãi suất, hệ thống thủ tục đảm bảo an toàn tài sản cho những ngƣời gửi tiền tại ngân hàng…
Hình 2.2: Sơ đồ hệ thống thanh tra ngân hàng
Ghi chú:
Quan hệ điều hành
Quan hệ nghiệp vụ Nguồn: Tác giả tổng hợp
Thống đốc NHNN
Chánh TTGSNHNN
Vụ Thanh tra giám sát các TCTD trong nƣớc
Vụ Thanh tra giám sát các TCTD nƣớc ngoài Vụ Thanh tra hành chính, giải quyết KN, TC và PCTN Vụ Giám sát an toàn hệ thống ngân hàng Vụ Chính sách an toàn hoạt động ngân hàng Vụ Quản lý cấp phép các TCTD và hoạt động ngân hàng Vụ tổ chức cán bộ Văn phòng
Cục thanh tra, giám sát ngân hàng TP Hà Nội
Cục thanh tra, giám sát ngân hàng TP Hồ Chí Minh
Cục Phòng chống rửa tiền
Chi nhánh NHNN tỉnh, thành phố
Định kỳ hàng quý, bộ phận kiểm soát nội bộ phụ trách của từng NHTM có trách nhiệm kiểm tra tình hình huy động vốn của mình, lập báo cáo để giám đốc NHTM chi nhánh Bình Định trình bày tại cuộc họp với NHNN tỉnh. Thông qua các báo cáo này, bộ phận thanh tra giám sát của NHNN tỉnh bắt đƣợc thông tin về việc thực hiện hoạt động huy động vốn của các NHTM. Hàng năm, NHNN chi nhánh tỉnh tổ chức hàng chục cuộc thanh tra, kiểm tra hoạt động huy động vốn của các NHTM trên địa bàn tỉnh. NHNN tỉnh Bình Định tăng cƣờng và nâng cao chất lƣợng công tác thanh tra, kiểm tra đối với các NHTM trong việc chấp hành các quy định về hoạt động tín dụng trên địa bàn, phát hiện và xử lý nghiêm các trƣờng hợp vi phạm quy định của Nhà nƣớc và của ngành về hoạt động huy động vốn. Đặc biệt, tăng cƣờng thanh tra, kiểm tra, giám sát hoạt động của các chi nhánh NHTM xếp loại yếu, kém, tiềm ẩn nhiều rủi ro hoặc có dấu hiệu vi phạm về hoạt động huy động vốn.
Hàng năm NHNN tỉnh thƣờng xuyên thành lập các tổ công tác kiểm tra đột xuất các TCTD, qua kiểm tra, một số tồn tại đƣợc phát hiện: các loại sổ sách liên quan đến công tác kho quỹ chƣa ghi chép đầy đủ, đúng quy định; chƣa niêm yết công khai quy định thu, đổi tiền không đủ tiêu chuẩn lƣu thông tại nơi giao dịch; chƣa niêm phong bổ sung mã khóa dự phòng khi thay đổi thành viên Ban quản lý kho tiền; còn để vƣợt định mức tồn quỹ cuối ngày....
Ngoài ra thông qua các cuộc thanh tra hàng năm của NHNN đối với các TCTD phòng thanh tra NHNN cũng thanh tra về công tác huy động vốn. Kiểm tra các việc tuân thủ quy định của NHNN về huy động vốn, các chƣơng trình huy động, khuyến mại của TCTD với hoạt động huy động vốn đƣa ra các cảnh báo, đề xuất, chấn chỉnh.
Kế hoạch thanh gia, giám sát hàng năm của NHNN tỉnh đƣợc lập dựa trên sự phối hợp với Cơ quan Thanh tra, giám sát ngân hàng, Cục Thanh tra, giám sát ngân hàng TP Hồ Chí Minh (Cục II) và dựa trên kế hoạch thanh tra
của NHNN Việt Nam đề ra. Trong giai đoạn 2018-2020, NHNN tỉnh Bình Định đã liên tục tiến hành các cuộc thanh tra, kiểm tra các NHTM địa phƣơng về lĩnh vực huy động vốn. Trung bình mỗi năm NHNN tỉnh Bình Định tiến hành hơn 10 cuộc thanh tra, trong đó có một số lần thanh tra theo chỉ đạo trực tiếp từ cơ quan cấp trên. Hoạt động huy động vốn là nhiệm vụ trọng tâm của mỗi NHTM, góp phần tạo ra cơ sở để nuôi dƣỡng và phát triển các hoạt động kinh doanh của ngân hàng, do vậy quản lý nhà nƣớc về hoạt động này càng cần đƣợc chú trọng. Các báo cáo thanh tra của NHNN tỉnh Bình Định thể hiện các NHTM ở đây tuân thủ tốt quy định pháp luật của nhà nƣớc liên quan đến hoạt động huy động vốn.
Thanh tra hoạt động huy động vốn tại các NHTM trên địa bàn tỉnh do NHNN tỉnh Bình Định tiến hành bao gồm:
- Thanh tra việc chấp hành pháp luật, quy định khác của pháp luật có liên quan, việc thực hiện các quy định về hoạt động huy động vốn trong giấy phép do Ngân hàng Nhà nƣớc cấp. Các văn bản quy phạm pháp luật là căn cứ cho hoạt động thanh tra bao gồm:
+ Thông tƣ 06/2014/TT-NHNN ngày 17/03/2014 quy định lãi suất tối đa đối với tiền gửi bằng đô la Mỹ của tổ chức, cá nhân tại TCTD;
+ Thông tƣ số 07/2014/TT-NHNN ngày 17/03/2014 quy định lãi suất đối với tiền gửi bằng đồng Việt Nam của tổ chức, cá nhân tại TCTD;
+ Thông tƣ số 22/2019/TT-NHNN ngày 15/11/2019 quy định các giới hạn, tỷ lệ bảo đảm an toàn trong hoạt động của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nƣớc ngoài;
+ Quyết định số 2415/QĐ-NHNN ngày 18 tháng 11 năm 2019 về mức lãi suất tối đa đối với tiền gửi bằng VND của tổ chức, cá nhân tại TCTD theo quy định tại Thông tƣ số 07/2014/TT-NHNN ngày 17 tháng 3 năm 2014.
bộ và tình hình tài chính của các NHTM trong hoạt động huy động vốn; thông qua việc xem xét các yếu tố tác động đến an toàn hoạt động, chất lƣợng, hiệu quả quản trị rủi ro, khả năng chống đỡ rủi ro của TCTD;
- Kiến nghị với NHNN sửa đổi, bổ sung, hủy bỏ hoặc ban hành văn bản quy phạm pháp luật đáp ứng yêu cầu quản lý nhà nƣớc về hoạt động huy động vốn của các NHTM trên địa bàn;
- Kiến nghị, yêu cầu NHTM trên địa bàn tỉnh có biện pháp hạn chế, giảm thiểu và xử lý rủi ro để đảm bảo an toàn hoạt động ngân hàng và phòng ngừa, ngăn chặn hành vi dẫn đến vi phạm pháp luật về huy động vốn;
- Phát hiện, ngăn chặn và xử lý theo thẩm quyền; kiến nghị cơ quan nhà nƣớc có thẩm quyền xử lý vi phạm pháp luật.
Hình thức thanh tra hoạt động huy động vốn của các NHTM tại địa bàn bao gồm thanh tra theo kế hoạch và thanh tra đột xuất. Thanh tra theo kế hoạch đƣợc tiến hành theo kế hoạch đã đƣợc cấp có thẩm quyền phê duyệt. Thanh tra đột xuất đƣợc tiến hành khi phát hiện đối tƣợng thanh tra ngân hàng có dấu hiệu vi phạm pháp luật, phát sinh rủi ro, nguy cơ đe dọa sự an toàn, lành mạnh của đối tƣợng thanh tra ngân hàng, theo yêu cầu của việc giải quyết khiếu nại tố cáo, phòng chống tham nhũng, phòng chống rửa tiền, phòng chống tài trợ khủng bố hoặc do Thủ trƣởng cơ quan quản lý nhà nƣớc có thẩm quyền giao.
Giám sát hoạt động huy động vốn của các NHTM trên địa bàn tỉnh Bình Định bao gồm:
Thu thập, tổng hợp và xử lý các tài liệu, thông tin, dữ liệu của hoạt động huy động vốn của các NHTM; kết hợp giám sát an toàn toàn bộ hệ thống huy động vốn của các TCTD với giám sát an toàn của từng TCTD;
Xem xét, theo dõi tình hình chấp hành các quy định về an toàn hoạt động và các quy định khác của pháp luật có liên quan đến huy động vốn; việc thực
hiện kết luận, kiến nghị, quyết định xử lý về thanh tra và khuyến nghị, cảnh báo về giám sát ngân hàng;
Phân tích, đánh giá thƣờng xuyên tình hình tài chính, hoạt động, quản trị, điều hành và mức độ rủi ro trong hoạt động huy động vốn các NHTM;
Phát hiện, cảnh báo các yếu tố tác động, xu hƣớng biến động tiêu cực, rủi ro gây mất an toàn hoạt động đối công tác huy động vốn của từng NHTM trên địa bàn tỉnh; các rủi ro, nguy cơ dẫn đến vi phạm pháp luật về tiền tệ và ngân hàng;
Hoạt động giám sát hoạt động huy động vốn của NHTM trên địa bàn tỉnh Bình Định đƣợc tiến hành theo nguyên tắc tập trung thống nhất từ Trung ƣơng đến địa phƣơng, kết hợp chặt chẽ giữa giám sát việc chấp hành chính sách pháp luật về tiền tệ, ngân hàng với giám sát trên cơ sở rủi ro. Qua quá trình giám sát, NHNN tỉnh Bình Định đã phát hiện một số sai sót trong quá trình huy động vốn của các NHTM, đã có sự nhắc nhở và yêu cầu các ngân hàng này điều chỉnh. Một số sai sót trong quá trình huy động mà các NHTM trên địa bàn tỉnh mắc phải gồm:
- Còn có sự sai sót trong khâu lƣu hồ sơ, chứng từ của khách hàng gửi tiền tiết kiệm nhƣ sao chụp thiếu chứng minh thƣ nhân dân, đánh máy sai thời gian cấp, thiếu chữ ký của một số cá nhân liên quan trên sổ tiết kiệm nhƣ của giao dịch viên, hay chữ ký lãnh đạo hoặc khách hàng.
- Các phƣơng thức huy động vốn của một số NHTM còn chƣa hấp dẫn đƣợc ngƣời dân và các tổ chức kinh tế.