6. Kết cấu của đề tài
2.3.2. Những hạn chế còn tồn tại và nguyên nhân của hạn chế
2.3.2.1. Những hạn chế trong kiểm soát nội bộ hoạt động tín dụng
Về giám sát điều hành và văn hóa kiểm soát
- Mô hình kiểm soát hoạt động tín dụng còn nhiều bất cập, có sự kiêm nhiệm trong quá trình thẩm định và đề xuất tín dụng, cán bộ quản lý khách hàng vừa làm công tác thẩm định vừa trình cấp lãnh đạo xét duyệt hồ sơ đối với những hồ sơ trong thẩm quyền Giám đốc chi nhánh. Chính điều đó d dẫn đến những rủi ro do cán bộ có trình độ yếu kém không thẩm định chính xác khách hàng, cán bộ thẩm định khách hàng cao hơn so với thực tế hoặc cấu kết với khách hàng giả mạo hồ sơ mặc dù khách hàng không đủ điều kiện vay vốn.
Về công tác nhận diện và đánh giá rủi ro
- Hệ thống nhận diện và đánh giá rủi ro chƣa đƣợc xây dựng thành một quy trình rõ ràng, còn mang tính cảm tính, các quyết định cho vay chƣa thực sự đảm bảo tính khách quan, không đánh giá đầy đủ và đúng năng lực thực tế của khách hàng, còn dựa vào cảm tính d dẫn đến rủi ro trong quá trình cấp tín dụng. Trong quá trình thẩm định, xét duyệt và phán quyết cho vay cu ng nhƣ quá trình kiểm tra trƣớc, trong và sau khi cho vay còn sao nhãng, chƣa thực sự đi sâu đi sát vào tình hình sản xuất kinh doanh của khách hàng nên nhiều khi có dấu hiệu rủi ro, những dấu hiệu khó khăn mà khách hàng gặp phải chƣa đƣợc phát hiện kịp
thời. Hạn mức và thời gian cho vay nhiều khoản tín dụng chƣa phù hợp với nhu cầu của khách hàng. Cán bộ chƣa kiểm soát đƣợc nguồn thông tin khách hàng khách hàng cung cấp có trung thực hay không.
- Mặc dù đã xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ tuy nhiên hệ thống này vẫn còn một số mặt tồn tại nhƣ:
+ Đánh giá theo một khung chỉ tiêu chung không phân biệt theo từng đặc thù ngành nghề.
+ Một số chỉ tiêu chƣa đƣợc phân r đối với khách hàng áp dụng một tài sản cho nhiều món vay làm ảnh hƣởng đến kết quả xếp hạng của khách hàng.
+ Một số chỉ tiêu phi tài chính mang tính chủ quan của cán bộ chấm điểm do cán bộ không am hiểu về ngành nghề hoặc cố tình can thiệp làm kết quả chấm điểm của khách hàng không đƣợc khách quan và phản ánh đúng thực trạng khách hàng.
Về hoạt động kiểm soát
- Một số báo cáo thẩm định còn đơn giản, chƣa đánh giá sâu sát tính khả thi của phƣơng án và cơ sở lập nên phƣơng án. Các số liệu khách hàng gửi là số liệu chƣa đƣợc kiểm toán nên chƣa chính xác và độ tin cậy thấp mà việc áp dụng chính sách khách hàng theo quy định của BAOVIET Bank lại dựa vào quan hệ, tín nhiệm của khách hàng với Ngân hàng và kết quả xếp hạng tín dụng nội bộ. Tuy nhiên việc chấm điểm hoàn toàn dựa vào báo cáo tài chính và thông tin khách hàng cung cấp, những thông tin này chƣa đƣợc kiểm toán nên độ tin cậy không cao. Nếu khách hàng làm ăn thua lỗ không thể bổ sung tài sản tăng thêm s gây khó khăn và rủi ro cho Ngân hàng. Bên cạnh đó, việc nhận thế chấp tài sản đảm bảo cho những khoản vay đối với Doanh nghiệp có nhu cầu vay lớn thƣờng là hàng tồn kho, máy móc thiết bị…bên cạnh đó cộng thêm việc áp dụng chính sách khách hàng với tỷ lệ tài sản đảm bảo thấp, tính thanh khoản không cao d gây rủi ro cho Ngân hàng.
- Chƣa kiểm soát sự tuân thủ của cán bộ dẫn đến công tác kiểm tra việc sử dụng vốn vay của khách hàng còn mang tính hình thức, cán bộ chỉ kiểm tra tình hình sử dụng vốn thông qua thông tin khách hàng cung cấp, chƣa theo sát tình hình thực tế hoạt động kinh doanh của khách hàng và việc sử dụng vốn vay có đúng mục đích.
- Định kỳ hằng năm, việc đánh giá lại tài sản cũng chỉ mang tính hình thức, không đánh giá đúng thực trạng tài sản, đối với một số tài sản nhƣ hàng tồn kho, máy móc thiết bị không đƣợc để riêng biệt với các hàng hóa không thế chấp hoặc thế chấp ở tổ chức khác dẫn đến khó khăn trong công tác kiểm đếm và quản lý. Một số trƣờng hợp khách hàng đã thay đổi Giấy chứng nhận sở hữu tài sản nhƣng Ngân hàng vẫn nhận thế chấp theo Giấy tờ cũ hoặc đối với những tài sản hộ gia đình thủ tục pháp lý còn lỏng lẻo dẫn đến d phát sinh rủi ro, khiếu kiện và gây khó khăn trong công tác xử lý tài sản đảm bảo.
Về hệ thống thông tin và truyền thông
- Mặc dù hệ thống Ngân hàng đã có cổng thông tin chung tuy nhiên chƣa có bộ phận nào tập hợp các văn bản mới kịp thời dẫn đến cán bộ đôi lúc s không tìm đến đƣợc văn bản mới nhất dẫn đến d làm sai quy định và mất thời gian.
- Công việc thu thập thông tin bên ngoài còn hạn chế, chỉ mới tra cứu đƣợc thông tin về tình hình tín dụng và tài sản của khách hàng qua CIC, chƣa có nguồn thông tin chính thống nào về tình hình kinh tế, thị trƣờng sản phẩm vay của khách hàng dẫn đến ảnh hƣởng đến việc thẩm định và xác định khả năng trả nợ của khách hàng.
Về hoạt động giám sát
- Chất lƣợng các cuộc kiểm tra định kỳ chƣa cao, hoạt động giám sát mang tính hình thức, chỉ kiểm tra theo kế hoạch của Hội sở chính giao hoặc khi có sự việc xảy ra. Các cuộc kiểm tra, kiểm toán về tín dụng chỉ phát hiện đƣợc những vi phạm về tính tuân thủ, không phát hiện đƣợc các gian lận, rủi ro tiềm tàng trong các khoản vay. Việc kiểm tra trực tiếp của Hội sở chính thƣờng rất ít với tần suất trung bình 2 năm một lần do cách trở về địa lý, nguồn nhân lực kiểm tra nội bộ còn mỏng.
- Tại chi nhánh không bố trí phòng quản lý rủi ro cũng nhƣ bộ phận KSNB riêng biệt mà một phần chức năng của KSNB và phòng quản lý rủi ro đều do phòng tác nghiệp tín dụng của chi nhánh kiêm nhiệm nên việc kiểm tra đánh giá tính tuân thủ quy trình quy định chƣa đƣợc thực hiện thƣờng xuyên vì phải tập trung vào công tác thực hiện kế hoạch kinh doanh, bên cạnh đó kết quả kiểm
tra có thể chịu sự điều hành của Ban giám đốc.
2.3.2.2. Nguyên nhân dẫn đến những hạn chế
- Tuy lực lƣợng cán bộ có nhiệt huyết và chuyên môn tuy nhiên các cán bộ ở chi nhánh là cán bộ trẻ chƣa có nhiều kinh nghiệm trong công tác thẩm định khách hàng và nhận biết rủi ro. Vì đối với hoạt động tín dụng không chỉ đòi hỏi về trình độ học vấn đơn thuần mà rất cần kinh nghiệm, trải nghiệm thực tế, khả năng phân tích, tổng hợp thông tin trên nhiều lĩnh vực hoạt động từ đó mới đánh giá chính xác các thông tin khách hàng.
- Ban lãnh đạo chƣa thực sự quan tâm tới công tác đào tạo lại chuyên môn và đạo đức nghề nghiệp sau khi đã tuyển dụng. Nhân viên ngân hàng chƣa nắm vững về chuyên môn nên làm sai hoặc bị lợi dụng làm sai; hoặc nắm chắc chuyên môn nhƣng cố tình làm sai vì động cơ kinh tế.
- Bất cập trong công tác quản lý nhân sự vì cán bộ quản lý của ngân hàng chủ yếu đƣợc đề bạt qua hoạt động chuyên môn, thiếu kinh nghiệm quản lý không phát hiện đƣợc hoặc cố tình làm ngơ với những hành vi gian lận của nhân viên ngân hàng.
- Chƣa có chế tài xử lý rủi ro đạo đức một cách chặt ch ; bên cạnh đó có sự bao che, dung túng khi xảy ra loại rủi ro này. Các quy định nội bộ quản lý nghiệp vụ còn lỏng lẻo nên bị cán bộ lợi dụng để trục lợi.
- Chƣa hoàn thiện công cụ đánh giá rủi ro trong công tác thẩm định khách hàng, thẩm định tài sản. Hiện nay, đang áp dụng hai công cụ đánh giá chủ yếu là: đánh giá dựa vào phƣơng pháp định tính và định lƣợng.
+ Phƣơng pháp đánh giá rủi ro tín dụng định tính dựa trên sự phân tích của các cán bộ quản lý khách hàng về hoạt động của khách hàng xin vay, khả năng sinh lời, khả năng trả nợ trong tƣơng lai và lịch sử hoạt động, lịch sử vay nợ, điểm mạnh và điểm yếu, cơ hội và thách thức. Thực tế phƣơng pháp này đã đƣợc thực hiện từ rất lâu tại BAOVIET Bank, đã đƣợc các cán bộ lâu năm tích lũy rất nhiều kinh nghiệm, tuy nhiên các kinh nghiệm đó tồn tại ở từng cá nhân, không đƣợc tổng kết và ghi chép lại thành bài học kinh nghiệm cho các thế hệ đi sau. Hơn nữa, trong quá trình đánh giá, cán bộ quản lý khách hàng thƣờng không nhất
trí về cách xem xét các tiêu chí định tính nhƣ chất lƣợng quản lý, đặc điểm ngành nghề, khả năng cạnh tranh hay chính sách tài chính. Do đó chất lƣợng của việc đánh giá rủi ro theo phƣơng pháp định tính phụ thuộc vào trình độ, khả năng của cán bộ quản lý khách hàng và rất khó xác định, thẩm tra. Các ngân hàng cũng ít khi lƣu đủ các kết quả phân tích để so sánh với thực tế, rút kinh nghiệm nên khả năng suy di n của các chuyên gia, cán bộ quản lý khách hàng cũng khó đƣợc nâng cao.
+ Phƣơng pháp định lƣợng đƣợc dựa trên hệ thống định hạng tín dụng nội bộ. Thực chất, chi nhánh đang áp dụng xếp loại khách hàng bằng cách cho điểm đối với từng tiêu chí lớn nhƣ: Nhóm các chỉ tiêu tài chính; nhóm các chỉ tiêu phi tài chính; nhóm chỉ tiêu ngành, đánh giá khả năng trả nợ và đánh giá tài sản đảm bảo. Tuy nhiên kết quả của phƣơng pháp này còn nhiều điều đáng bàn nhƣ: cơ cấu các chỉ tiêu chƣa hợp lý, ngành nghề/lĩnh vực kinh doanh khách hàng chƣa đầy đủ, thiếu một số chỉ tiêu tài chính nhƣ tốc độ tăng trƣởng doanh thu, lợi nhuận; vòng quay vốn tín dụng ngắn hạn tại BAOVIET Bank, thiếu các yếu tố thƣởng điểm cho khách hàng nhƣ thƣơng hiệu đƣợc công nhận là Hàng Việt Nam chất lƣợng cao, đƣợc cấp chứng chỉ ISO, đƣợc chứng nhận là Sao vàng Đất Việt hoặc các tiêu chuẩn quốc tế khác của doanh nghiệp xuất khẩu đƣợc chấp thuận bởi các quốc gia nhập khẩu… Tóm lại, các tiêu chí để đánh giá, phân loại khách hàng chƣa thật đầy đủ, phù hợp… gây ảnh hƣởng đến phân loại, đánh giá khách hàng chƣa chính xác, trung thực. Chính sách khách hàng áp dụng đối với từng đối tƣợng khách hàng cũng chƣa thực sự phù hợp trong điều kiện hiện tại, chƣa đảm bảo tính cạnh tranh trong môi trƣờng hoạt động ngân hàng hiện nay…
- Cơ cấu tổ chức hoạt động tín dụng, quy trình thủ tục tín dụng chƣa phù hợp. Việc phân định trách nhiệm và nhiệm vụ trong hoạt động tín dụng ở chính bộ phận đề xuất tín dụng chƣa đƣợc đầy đủ. Về cơ bản, hiện tại mỗi cán bộ quản lý khách hàng vẫn thực hiện rất nhiều khâu, từ tiếp xúc khách hàng, tiếp nhận hồ sơ khách hàng, đề xuất tín dụng, theo dõi khoản vay, phân tích khách hàng, xử lý nợ xấu,… Đối với điểm yếu này, so với thông lệ quốc tế tốt nhất, mục tiêu là cần phải khắc phục để đảm bảo các nguyên tắc của một môi trƣờng văn hoá tín dụng
lành lạnh và thông lệ tốt nhất hiện tại yêu cầu, đó chính là sự tách bạch giữa các bƣớc: Đề xuất tín dụng - Phê duyệt - Lƣu trữ hồ sơ tài liệu tín dụng - Giải ngân và Kiểm soát khoản vay. Do vậy, cơ cấu tổ chức của nghiệp vụ tín dụng cần phải đƣợc thiết kế để hỗ trợ cho nguyên tắc này. Nếu cơ cấu tổ chức hoạt động tín dụng đƣợc thiết kế tốt nhƣ vậy, chắc chắn giữa các bộ phận, các khâu s tự kiểm soát chặt ch lẫn nhau, và do vậy s làm hạn chế tốt nhất khả năng xảy ra rủi ro tín dụng.
- Hiện nay, tất cả các quy trình tín dụng BAOVIET Bank Bình Định đang thực hiện đƣợc thiết kế thành từng mảng: tín dụng ngắn hạn, trung dài hạn, thẩm định, bảo lãnh... và đƣợc tập hợp trong các quy trình cấp tín dụng. Quy trình thủ tục tín dụng đóng vai trò nhƣ là nội dung, Cơ cấu tổ chức chính là hình thức của hoạt động tín dụng. Chính bản thân quy trình thủ tục tín dụng hiện nay đang đƣợc ngân hàng thực thi vẫn chƣa đảm bảo phân định rõ ràng trong các khâu: Đề xuất tín dụng - Phê duyệt tín dụng - Lƣu hồ sơ tín dụng - Giải ngân và Kiểm soát khoản vay. Ngoài hạn chế cơ bản đó, xuyên suốt các quy trình vẫn là tập trung vào mang tính tuân thủ. Mặt khác, có một số vấn đề vẫn chƣa đƣợc quy định cụ thể trong các quy trình nhƣ: quản lý tín dụng, rà soát chất lƣợng khoản vay và phát hiện các khoản vay dƣới tiêu chuẩn, xử lý nợ xấu… cũng đang gây ra một số khó khăn cho công tác kiểm soát chất lƣợng khoản vay và quản trị rủi ro tín dụng.
- Hệ thống kênh thông tin nghèo nàn, dẫn tới khó xác minh thông tin tài chính của khách hàng vay vốn. Việc công khai thông tin của các doanh nghiệp chƣa rõ ràng, không minh bạch gây khó khăn trong việc phân tích tài chính doanh nghiệp. Đến nay, tại Việt Nam, chƣa có tổ chức phân tích và xếp hạng doanh nghiệp nên việc đánh giá doanh nghiệp còn mang tính chủ quan. Ngoài ra, mặc dù đã có Trung tâm thông tin tín dụng của Ngân hàng Nhà nƣớc nhƣng hệ thống này chƣa cung cấp đƣợc đầy đủ, chính xác về tình trạng công nợ của khách hàng vay tại các tổ chức tín dụng. Các thông tin tổng hợp khác về khách hàng nhƣ: lịch sử quan hệ với cơ quan thuế, nhân thân, các yếu tố có liên quan đến trách nhiệm pháp lý chƣa đƣợc cung cấp liên thông đến ngân hàng để làm cơ
sở đánh giá uy tín, tƣ cách của khách hàng vay.
- Định kỳ hoặc đột xuất, phòng kiểm tra, kiểm soát nội bộ của Hội sở chính, thanh tra Ngân hàng Nhà nƣớc s tiến hành kiểm tra công tác tín dụng tại Chi nhánh.
+ Về chỉ đạo điều hành hoạt động tín dụng.
+ Kiểm tra các khâu của quy trình cho vay: quá trình xét duyệt cho vay; kiểm soát quá trình giải ngân, kiểm tra, kiểm soát sau giải ngân.
+ Kiểm tra việc thực hiện kiểm soát rủi ro tín dụng, kiểm soát việc chấp hành các nguyên tắc trong thực hiện nghiệp vụ.
+ Kiểm tra việc lƣu trữ tài sản và hồ sơ tín dụng.
Nhƣng đôi khi Chi nhánh chƣa thấy hết bản chất và tầm quan trọng của hoạt động kiểm tra, kiểm soát nội bộ, nên chƣa có những chỉ đạo phối hợp nhịp nhàng để nâng cao hiệu quả việc ngăn ngừa và hạn chế rủi ro. Khi có đoàn kiểm tra KSNB tới kiểm tra mang tính chất đối phó mà không thấy đƣợc rủi ro và trách nhiệm thuộc về mình. Có trƣờng hợp đối tƣợng kiểm tra không thấy đƣợc sự cần thiết của công tác kiểm tra, để khi có khuyết điểm thƣờng giải trình quanh co mà không tự thấy thiếu sót để nghiêm túc khắc phục. Từ những suy nghĩ không đúng trên đã tạo ra không ít khó khăn về tâm lý cho cán bộ làm công tác kiểm tra. Có khi cho rằng việc phát hiện và ngăn ngừa rủi ro là trách nhiệm của bộ máy kiểm tra KSNB, nên chƣa chỉ đạo nghiêm túc việc chấn chỉnh sau kiểm tra, và cho rằng thanh tra, kiểm tra KSNB làm ảnh hƣởng đến quan hệ khách hàng và công việc kinh doanh của chi nhánh, làm cho công tác kiểm tra bị hạn chế, không thực hiện sát sao.
- Về phía Nhà nƣớc: Hiện nay, các văn bản vi phạm pháp luật, quy trình