Theo De Young và Rice 2003; De Young và Hunter (2003) và De Young, Hunter và Udell (2004) thì trong hoạt động của ngân hàng quy mô ngân hàng là một trong những nhân tố rất quan trọng ảnh hưởng đến hoạt động của ngân hàng đây là yếu tố liên quan đến thị phần trong thị trưởng, ảnh hưởng đến lòng tin của khách hàng khi giao dịch với ngân hàng. Từ những yếu tố đó ngồi thu nhập từ lãi thì kéo theo thu nhập ngoài lãi của ngân hàng trong các hoạt động phi tín dụng cũng tăng trưởng khơng kém theo Matthias Kohler (2013). Vì vậy, tác giả đề xuất giả thuyết:
Giả thuyết H1: Quy mơ ngân hàng có tương quan dương với thu nhập ngồi lãi của NHTM Việt Nam.
Theo Matthias Kohler (2013) nhìn chung đối với cách vận hành của ngân hàng đó là huy động tiền gửi và cho vay chênh lệch lãi suất thì hoạt động đem lại lợi nhuận lớn nhất cho hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam đó chính là tín dụng. Vì vậy, hiệu quả kinh doanh của ngân hàng được phát triển cũng nhờ hoạt động tín dụng tăng trưởng mà ảnh hưởng nhiều nhất. Chính vì vậy, ta có thể nói ROE tăng trưởng mạnh khi hoạt động tín dụng tăng trưởng mạnh hay nói cách khác khi hoạt động tín dụng tăng trưởng mạnh thì các ngân hàng sẽ khơng cịn chú tâm nhiều vào việc phát triển các hoạt động phi tín dụng để tận thu thu nhập ngồi lãi theo Craigwell và Maxwell (2005). Vì vậy, tác giả đề xuất giả thuyết:
Giả thuyết H2: Tỷ suất sinh lời hay hiệu quả kinh doanh (ROE) của ngân hàng có tương quan âm với thu nhập ngoài lãi của NHTM Việt Nam.
Hoạt động cơ bản để duy trì hoạt động cho ngân hàng đó chính là huy động tiền gửi sau đó phân phối tiền gửi này vào các hạng mục kinh doanh của ngân hàng. Vì
vậy nếu ngân hàng càng huy động được lượng tiền gửi càng nhiều thì ngồi việc phát triển hoạt động tín dụng thì đây là cơ hội để ngân hàng tiếp cận nguồn vốn giá rẻ để có thể đầu tư hay bổ sung vốn vào các hạng mục kinh doanh khác để tạo ra thu nhập ngoài lãi cho ngân hàng theo De Young và Hunter (2003); De Young, Hunter và Udell (2004); Matthias Kohler (2013). Vì vậy, tác giả đề xuất giả thuyết: Giả thuyết H3: Tỷ lệ tiền gửi trên tổng tài sản có tương quan dương với thu nhập ngoài lãi của các NHTM Việt Nam.
Theo Craigwell và Maxwell (2005) tỷ lệ cho vay trên tổng tiền gửi cao hơn thường có lợi hơn cho các ngân hàng và hầu hết các ngân hàng đang theo đuổi việc gia tăng chỉ số trên trong chiến lược phát triển hoạt động cho vay truyền thống. Một ngân hàng có tỷ lệ này cao thì cũng được kỳ vọng có được mức thu nhập lãi suất lớn đó chính là các ngân hàng sẽ tập trung nhiều hơn phát triển hoạt động tín dụng để có thu nhập từ lãi ngày càng cao và theo đó, tỷ lệ thu nhập ngồi lãi sẽ thấp đi theo Matthias Kohler (2013). Vì vậy, tác giả đề xuất giả thuyết:
Giả thuyết H4: Tỷ lệ cho vay trên tổng tiền gửi có tương quan âm với thu nhập ngoài lãi của các NHTM Việt Nam.
Tổng tài sản được tài trợ càng nhiều bởi vốn chủ sở hữu và đồng thời địn bẩy tài chính sẽ vì thế trở nên càng nhỏ, nên lợi nhuận của ngân hàng cũng sẽ gia tăng, đây luôn là chỉ số quan trọng trong chiến lược quản lý của các ngân hàng. Thông thường, các ngân hàng không dùng khoản vốn chủ sở hữu để cho vay mà chỉ dùng vào đầu tư ban đầu, mua sắm tài sản cố định, đầu tư khác, và những tài sản có tính thanh khoản cao. Đây cũng chính là nguồn để ngân hàng xoay sở hoạt động khi xảy ra trường hợp vỡ nợ. Các nghiên cứu cũng cho thấy, ngân hàng có vốn chủ sở hữu trên tổng tài sản cao sẽ có lợi thế hơn so với các đối thủ cạnh tranh theo De Young và Rice (2003) hay nói cách khác ngân hàng có thể tận dụng nguồn vốn này để mở rộng các hoạt động kinh doanh khác ngoài hoạt động cho vay truyền thống vì vậy tỷ lệ càng cao của vốn chủ sở hữu trên tổng tài sản sẽ càng làm gia tăng nguồn thu nhập ngoài lãi cho ngân hàng. Vì vậy, tác giả đề xuất giả thuyết:
41
Giả thuyết H5: Tỷ lệ vốn chủ sở hữu trên tổng tài sản có tương quan dương với thu nhập ngoài lãi của các NHTM Việt Nam.