IV. Kí cược kí quỹ
10. Khạ naíng TToán baỉng
tieăn 15,52 11,2 4,37
11. Khạ naíng Ttoán dài hán 1,23 1,14 1,01
Qua bạng phađn tích tređn ta thây:
- Khạ naíng thanh toán hieơn hành cụa Cođng trong các naím qua đeău có xu hướng giạm, cú theơ naím 2002 cứ 1 đoăng nợ ngaĩn hán được đạm bạo baỉng 22,90 đoăng tài lưu đoơng cụa Cođng ty, naím 2003 cứ moơt đoăng nợ ngaĩn hán được đạm bạo baỉng 16,06 đoăng tài lưu đoơng cụa Cođng ty, sang naím 2004 cứ 1 đoăng nợ ngaĩn hán được đạm bạo baỉng 5,64 đoăng tài sạn lưu đoơng. Qua đó cho thây khạ naíng thanh toán nợ ngaĩn hán cụa Cođng ty rât tôt, Cođng ty có khạ naíng thanh toán các khoạn nợ ngaĩn hán cụa Cođng ty. Do tỷ trĩng tài sạn lưu đoơng trong toơng tài sạn cụa Cođng ty lớn. Trong khi đó nguoăn vôn cụa Cođng ty lái được hình thành chụ yêu từ nguoăn vôn chụ sở hữu chiêm tređn 40%.
Khạ naíng thanh toán nhanh: Naím 2002 với 1 đoăng nợ ngaĩn hán đên hán trạ Cođng ty có 19,91 đoăng có khạ naíng chuyeơn đoơi nhanh thành tieăn đeơ trạ nợ.
-83-
Naím 2003 với moơt đoăng nợ ngaĩn hán đên hán trạ Cođng ty có 15,36 đoăng có khạ naíng chuyeơn đoơi nhanh thành tieăn đeơ trạ nợ. Naím 2004 với moơt đoăng nợ ngaĩn hán đên hán trạ Cođng ty có 5,64 đoăng có khạ naíng chuyeơn đoơi nhanh thành tieăn đeơ trạ nợ. Ta thây raỉng Cođng ty có khạ naíng thanh toán ngay các khoạn nợ đên hán trạ cụa Cođng ty cũng rât tôt. Nguyeđn nhađn là do trong toơng tài sạn lưu đoơng cụa Cođng ty hàng toăn kho chiêm tỷ trĩng thâp 2,05 naím 2002, naím 2003 là 2,20% và naím 2004 là 2,70%. Đađy la lượng hàng khođng theơ quy đoơi ngay ra tieăn được. Chính vì vaơy khạ naíng thanh toán các khoạn nợ cụa Cođng ty cao.
Khạ naíng thanh toán baỉng tieăn: Naím 2002 với moơt đoăng nợ ngaĩn hán đên hán trạ Cođng ty có 15,52 đoăng tieăn và các khoạn tương đương tieăn đeơ trạ nợ. Naím 2003 với moơt đoăng nợ ngaĩn hán đên hán trạ Cođng ty có 11,20 đoăng tieăn và các khoạn tương đương tieăn đeơ trạ nợ. Naím 2004 với moơt đoăng nợ ngaĩn hán đên hán trạ Cođng ty có 4,37 đoăng tieăn và các khoạn tương đương tieăn đeơ trạ nợ. Ta thây raỉng Cođng ty có khạ naíng thanh toán ngay các khoạn nợ đên hán trạ.
- Qua phađn tích khạ naíng thanh toán nợ dài hán cụa Cođng ty ta thây qua ba naím khạ naíng thanh toán nợ dài hán cụa Cođng ty là rât tôt. Các chư sô này đeău >
1
Tóm lái, qua những phađn tích ở tređn có theơ thây Cođng ty hoàn toàn có khạ naíng thanh toán và sãn sàng thanh toán ngay các khoạn nợ cụa Cođng ty khi khách hàng yeđu caău.
Tóm lái qua phađn tích sự biên đoơng cụa tài sạn và nguoăn vôn và kêt câu cụa chúng cũng như các chư tieđu tài chính cụa Cođng ty ta thây tình hình tài chính cụa Cođng ty lành mánh.
2.5. Phađn tích tình hình bạo toăn và phát trieơn vôn.
Khi Cođng ty kinh doanh có lãi, có khạ naíng trang trại các khoạn nợ đên hán trạ đương nhieđn Cođng ty đương nhieđn đã bạo toàn được vôn. Bạo toàn vôn là sự khođng làm mât giá trị cụa moơt đoăng vôn, nghĩa là trong quá trình sạn xuât kinh doanh Cođng ty phại duy trì naíng lực sạn xuât cụa tài sạn cô định, khạ naíng mua bán vaơt tư dự trữ và tài sạn định mức nói chung, duy trì khạ naíng thanh toán cụa Cođng ty. Đieău đó có nghĩa là trong đieău kieơn trượt giá taíng leđn sô vôn nhà nước
-84-
cũng phại được taíng leđn theo đeơ duy trì naíng lực sạn xuât kinh doanh cụa Cođng ty.
Trong ba naím qua, hốt đoơng sạn xuât kinh doanh cụa cođng ty luođn có sự biên đoơi. Naím 2002 lợi nhuaơn cụa Cođng ty đát được là 8.060.519 ngàn đoăng, naím 2003 là 8.168.288 ngàn đoăng, sang naím 2004 là 26.992.933 ngàn đoăng. Đađy là kêt quạ rât tôt mà Cođng ty đã đát được và qua đó cũng cho ta thây khạ naíng bạo toàn và phát trieơn vôn cụa Cođng ty tương đôi tôt. Đeơ thây rõ hơn ta đi vào đánh giá khạ naíng tự bạo toàn và phát trieơn vôn cụa cođng ty trong ba naím.
Bạng 18: Bạng phađn tích khạ naíng tích luỹ vôn cụa Cođng ty qua 3 naím (2002-2004).
ĐVT: Ngàn đoăng Cheđnh leơch
2003/2002 2004/2003 Chư tieđu Naím
2002 Naím 2003 Naím 2004 +(-) % +(-) % Nguoăn VCSH Trong đó 38.847.851 43.674.130 53.908.416 4.826.278 12,42 10.234.287 23,43 1.Nguoăn VKD 24.735.203 28.729.266 32.695.666 3.991.063 16,13 3.966.399 13,81 2. Quỹ ĐTPT 11.710.030 9.168.621 9.168.995 2.673.409 -17,71 -467.624 -4,85 3. Quỹ DPTC 2.353.033 3.275.466 4.908.823 3.275.426 39,20 1.633.397 49,87
Qua bạng phađn tích tređn ta thây: Nguoăn vôn chụ sở hữu qua các moêi naím đeău taíng leđn, tôc đoơ taíng có cao nhưng khođng đeău nhau. Naím 2003 nguoăn vôn chụ sở hữu taíng so với naím 2002 là 4.826.278 ngàn đoăng, naím 2004 taíng so với naím 2003 là 10.234.287 ngàn đoăng.
Vieơc trích laơp các quỹ cụa doanh nghieơp như: quỹ dự phòng tài chính, quỹ đaău tư phát trieơn từ lợi nhuaơn sau thuê cụa Cođng ty tương đôi cao. Nhìn chung tôc đoơ taíng vôn chụ sở hữu cụa Cođng ty qua các naím là tương đôi tôt. Nói chung qua nhưng phađn tích ở tređn ta có theơ thây Cođng ty hoàn toàn có khạ naíng bạo toàn và phát trieơn được nguoăn vôn làm cho vôn chụ sở hữu cụa Cođng ty ngày càng cao.
2.6. Phađn tích tình hình thực hieơn nghĩa vú với nhà nước.
Trong quá trình hốt đoơng sạn xuât kinh doanh, ngoài khoạn thuê thu nhaơp doanh nghieơp phại noơp vào ngađn sách nhà nước thì đôi với moơt dơn vị kinh tê quôc doanh văn sử dúng vôn ngađn sách nhà nước thì phại noơp thuê vôn, khâu hao
-85-
cho ngađn sách … đađy là các khoạn phại noơp đeơ theơ hieơn tình hình thực hieơn nghĩa vú cụa các đơn vị kinh tê quôc doanh.
Thực hieơn vieơc noơp ngađn sách nhà nước là theơ hieơn nghĩa vú và trách nhieơm cụa các đơn vị sạn xuât kinh doanh. Vì vaơy Cođng Ty Khai Thác Chê Biên Xuât Khaơu Khoáng Sạn Khánh Hoà là doanh nghieơp nhà nước sử dúng vôn cụa nhà nước câp đeơ thực hieơn hốt đoơng sạn xuât kinh doanh. Do đó hàng naím đơn vị phại noơp vào ngađn sách nhà nước moơt lượng vôn tương đôi lớn.
Tình hình thực hieơn nghĩa vú này còn phú thuoơc vào kêt quạ hốt đoơng sạn xuât kinh doanh cụa Cođng ty. Nêu naím Cođng ty làm aín có hieơu quạ thì sẽ đóng góp vào ngađn sách lớn hơn.
Bạng 19: Bạng phađn tích tình hình thực hieơn nghĩa vú đôi với ngađn sách Nhà nước cụa Cođng ty qua hai naím (2003-2004)
ĐVT: Ngàn đoăng Cheđnh leơch Các lối thuê. Naím 2003 Naím 2004
+(-) %
1. Thuê GTGT hàng noơi địa 69.621 55.650 -13.971 -20,07 2. Thuê TNDN 3.531.985 10.370.879 6.838.894 193,63 3. Thuê tređn vôn 627.129 528.000 -99.129 -15,81 4. Thuê tài nguyeđn 122.451 2.732.400 2.609.959 2.131,43 5. Thuê nhà đât 80.377 10.681 -69.969 -86,71
6. Tieăn thuê đât - 101.973 101.973 -
7. Các lối thuê khác 429.239 1.422.024 992.783 231,29 8. Toơng coơng 4.860.803 15.221.609 10.360.806 213,15
Qua bạng tređn ta thây: Sô thuê thu nhaơp Cođng ty đóng góp vào ngađn sách nhà nước naím 2003 là 4.860.703 ngàn đoăng. Naím 2004 sô thuê thu nhaơp Cođng ty đóng góp vào ngađn sách nhà nước là 15.221.609 ngàn đoăng taíng 10.360.806 ngàn đoăng tương ứng taíng 213,15 %. Trong các naím qua Cođng ty làm aín kinh doanh luođn luođn có lãi và khoạn lợi nhuaơn thu được cụa Cođng ty là tương đôi lớn. Vì vaơy sô thuê thu nhaơp doanh nghieơp mà Cođng ty đóng góp vào ngađn sách nhà nước luođn cao
-86-