III. GIÁ TR Ị COØN LA ÏI 23.435.679 20 935.895 2.499.784 10,
2.3.1. Phađn tích ạnh hưởng cụa các nhađn tô chi phí đên lợi nhuaơn cụa Cođng ty
ba naím (2003-2004)
ĐVT: Ngàn đoăng
Cheđnh leơch 2004/2003 Chư tieđu Naím 2003 Naím 2004
+(-) %
I. NGUYEĐN GIÁ 42.297.757 44.807.018 2.509.261 5,93
1.SÔ ĐAĂU KYØ 41.910.196 42.297.757 387.561 0,92
Nhà cụa vaơt kiên trúc 7.314.189 6.465.265 -848.924 -11,61
Máy móc thiêt bị 34.596.008 35.832.492 1.236.485 3,57
2. TAÍNG TRONG KYØ 2.972.469 3.233.420 260.951 8,78
Nhà cụa vaơt kiên trúc 1.862.848 860.633 -1.002.215 -53,80
Máy móc thiêt bị 1.109.621 2.372.787 1.263.166 113,84
3. GIẠM TRONG KYØ 2.584.908 724.159 -1.860.749 -71,99
Nhà cụa vaơt kiên trúc 115.729 115.729
Máy móc thiêt bị 2.469.179 608.430 -1.860.749 -75,36
II. GIÁ TRỊ HAO MOØN 18.862.078 23.871.123 5.009.045 26,56
1.SÔ ĐAĂU KYØ 17.608.768 18.862.078 1.253.310 7,12
Nhà cụa vaơt kiên trúc 1.761.195 1.981.325 220.130 12,50
Máy móc thiêt bị 15.847.573 16.880.753 1.033.180 6,52
2. TAÍNG TRONG KYØ 1.500.227 5.617.475 4.117.248 274,44
Nhà cụa vaơt kiên trúc 527.887 1.317.553 789.666 149,59
Máy móc thiêt bị 972.340 4.299.922 3.327.582 342,22
3. GIẠM TRONG KYØ 246.917 608.430 361.513 146,41
Nhà cụa vaơt kiên trúc
Máy móc thiêt bị 246.917 608.430 361.513 146,41
III. GIÁ TRỊ COØN LAÏI 23.435.679 20.935.895 -2.499.784 -10,67
Qua phađn tích có theơ thây hieơu quạ sử dúng vôn cụa Cođng ty trong ba naím có sự biên đoơng, nhưng khođng có sự thay đoơi lớn và hieơu quạ sử dúng vôn cô định cụa Cođng ty tôt.
2.3. Phađn tích tỷ suât khạ naíng sinh lời.
2.3.1. Phađn tích ạnh hưởng cụa các nhađn tô chi phí đên lợi nhuaơn cụa Cođng ty Cođng ty
-65-
Bạng 10: Bạng phađn tích sự ạnh hưởng cụa các nhađn tô chi phí đên lợi nhuaơn cụa Cođng Ty Minexco Naím (2002-2004)
ĐVT: Ngàn đoăng
Cheđnh leơch 2003/2002 Cheđnh leơch 2003/2004 Chư tieđu Naím 2002 Naím 2003 Naím 2004
+(-) % +(-) % 1. DT thuaăn 43.880.538 41.785.214 93.146.940 -2.095.324 -4,78 51.361.726 122,92 2. Giá vôn HB 1 8.163.284 16.271.549 35.929.310 -1.891.735 -10,42 19.657.761 120,81 3. LN goơp 25.717.254 25.513.665 57.217.630 -203.589 -0,79 31.703.965 124,26 4. DT TC 1.064.667 1.064.667 2.931.872 0 0,00 1.867.205 175,38 5. Chi phí TC 2.016.608 2.016.608 24.853 0 0,00 -1.991.755 -98,77 6. Chi phí BH 10.641.362 10.398.022 17.410.840 -243.341 -2,29 7.012.818 67,44 7. Chi phí QLDN 3.279.805 3.169.878 6.071.305 -109.927 3,35 2.901.126 91,53 8. LN từ HĐKD 10.844.145 10.993.824 36.642.504 149.679 1,38 25.737.648 233,30 9. Thu nhaơp khác 883.162 883.162 917.130 0 0,00 33.967.692 3,85 10. Chi phí khác 532.142 532.142 69.450 0 0,00 -462.692 -86,95 11. LN khác 351.020 351.020 847.680 0 0,00 496.695 141,49 12. LN trước thuê 11.195.166 11.344.844 37.490.184 149.679 1,34 26.145.340 230,46 13. Thuê TNDN 3.134.646 3.176.566 10.479.252 41.910 1,34 7.320.695 230,46 14. LN sau thuê 8.060.519 8.168.288 26.992.933 107.769 1,34 18.824.645 230,46
-66- Qua bạng sô lieơu tređn ta thây:
Trong naím 2003 ta thây doanh thu bán hàng và cung câp dịch vú cụa Cođng ty so với naím 2002 thâp hơn là 2.095.324 ngàn tương ứng với 4,78%. Nhưng ta thây toơng lợi nhuaơn trước thuê cụa Cođng ty lái taíng so với naím 2002 là 149.679
ngàn đoăng hay tương ứng với taíng 1,34%. Nguyeđn nhađn chính là do trong naím 2003 doanh nghieơp đã áp dúng các bieơn pháp quạn lý moơt cách hợp lý, tiêt kieơm được các khoạn chi phí, làm cho các khoạn chi phí cụa doanh nghieơp giạm xuông như: chi phí bán hàng và chi phí quạn lý doanh nghieơp trong naím 2003 đeău giạm xuông đáng keơ so với naím 2002. Trong khi đó chi phí tài chính và chi phí khác cụa doanh nghieơp khođng thay đoơi so với naím 2002.
Sang naím 2004 toơng doanh thu cụa Cođng ty có sự taíng đoơt biên từ 41.785.213 ngàn đoăng leđn 93.416.963 ngàn đoăng tương ứng với taíng 51.361.726 ngàn đoăng hay taíng 122,92%. Nhưng các khoạn chi phí cụa doanh nghieơp taíng với tôc đoơ thâp hơn so với tôc đoơ taíng cụa doanh thu như: giá vôn hàng bán taíng 120,81%, chi phí bán hàng taíng 67,44%, chi phí quạn lý doanh nghieơp taíng
91,53% trong khi đó chi phí tài chính giạm 98,77%, còn chi phí khác giạm
86,95%. Đieău này, dăn đên toơng lợi nhuaơn trước thuê cụa Cođng ty trong naím 2004 taíng so với naím 2003 là 26.145.340 ngàn đoăng hay tương ứng với taíng 230,46%.
Nguyeđn nhađn chính làm cho lợi nhuaơn cụa Cođng ty có sự taíng cao là do trong naím 2004 Cođng ty đaău tư trang bị heơ thođng máy tính trong các phòng ban và nôi máng noơi boơ nađng cao được hieơu quạ quạn lý. Vì vaơy đã góp phaăn làm chi phí quạn lý doanh nghieơp cụa Cođng ty maịc dù có sự taíng leđn nhưng tôc đoơ taíng cụa nó thâp hơn so với tôc đoơ taíng cụa Doanh thu và lợi nhuaơn là cho giá thành cụa sạn phaơm giạm xuông. Giúp Cođng ty làm aín kinh doanh có hieơu quạ.