IV. Kí cược kí quỹ
2.4.3. Phađn tích tình hình thanh toán.
Đeơ xem xét các khoạn phại thu biên đoơng như thê nào với các khoạn phại trạ, ta phađn tích tình hình thanh toán cođng nợ cụa Cođng ty thođng qua các chư tieđu sau đađy.
- Tỷ leơ giữa giá trị phại thu so toơng nguoăn vôn.
-81-
Bạng 16: Phađn tích tình hình thanh toán cụa Cođng ty qua 3 naím (2002-2004)
Cheđnh leơch 2003/2002
Cheđnh leơch 2003/2002
Chư tieđu ĐVT Naím
2002 Naím 2003 Naím 2004 +(-) % +(-) % 1. Các khoạn PThu Ngàn đoăng 7.737.963 8.507.815 9.415.328 769.852 9,95 907.514 10,67 2. Các khoạn PTrạ Ngàn đoăng 21.514.359 22.684.210 32.066.619 1.169.851 5,44 9.382.409 41,36 3. Toơng NV(TS) Ngàn đoăng 60.362.211 66.349.161 85.975.036 5.986.950 9,92 19.625.875 29,58 4. Tỷ sô PT so với TTS % 12,82 12,82 10,95 0 -1,87 5. Tỷ sô nợ % 35,64 34,19 37,30 -1,45 3,11
Nhìn chung các khoạn phại thu chiêm tỷ trĩng tương đôi thâp so với toơng tài sạn cụa Cođng ty qua các naím chư chiêm 13% trong naím 2002 và naím 2003, sang naím 2004 chư chiêm 11%. Vì vaơy ta có theơ thây raỉng vôn cụa Cođng ty qua các naím qua ít bị chiêm dúng. Và nguoăn vôn ít bị toăn dưới dáng phại thu cụa khách hàng.
- Toơng nguoăn vôn mà Cođng ty sử dúng đeơ hốt đoơng sạn xuât kinh doanh trong các naím vừa qua thì nguoăn vôn đi vay chiêm tỷ trĩng tương đôi nhỏ. Tỷ trĩng này luođn nhỏ hơn 0,5. Đieău này rât tôt, vì nó chứng tỏ Cođng ty luođn chụ đoơng được nguoăn vôn trong sạn xuât kinh doanh
2.4.4 Các tỷ sô khạ naíng thanh toán.
Ø Khạ naíng thanh toán ngaĩn hán.
- Khạ naíng thanh toán hieơn hành
Ý nghĩa: Chư tieđu này đánh giá khạ naíng veă vôn sãn sàng thanh toán ngaĩn hán cụa doanh nghieơp
- Heơ sô khạ naíng thanh toán nhanh.
Ý nghĩa: Chư tieđu này cho biêt khạ naíng doanh nghieơp dùng tieăn và các khoạn quy đoơi nhanh thành tieăn đeơ trạ các khoạn nợ ngaĩn hán và coi như ngaĩn hán.
-82-
Ý nghĩa: chư tieđu này phán ánh khạ naíng thanh toán tức thời baỉng tieăn các khoạn nợ ngaĩn hán.
Ø Khạ naíng thanh toán dài hán
Bạng 17: Bạng phađn tích khạ naíng thanh toán cụa Cođng ty 3 naím (2002-2004).
Chư tieđu ĐVT Naím 2002 Naím 2003 Naím 2004
1. TSLĐ & ĐTNH Ngàn đoăng 28.716.013 33.791.351 54.298.531 2. Tieăn + ĐTNH Ngàn đoăng 19.469.632 23.565.422 42.124.836 2. Tieăn + ĐTNH Ngàn đoăng 19.469.632 23.565.422 42.124.836
4. Hàng toăn kho Ngàn đoăng 1.234.508 1.462.882 2.324.487