2.1.2.1. Hệ thống xếp hạng của trung tâm tín dụng CIC
Do thị trường tài chính phát triển chậm hơn so với khu vực và trên thế giới nên các tổ chức xếp hạng tín dụng ở Việt Nam cũng được thành lập muộn hơn. Năm
1993, tổ chức xếp hạng tín dụng đầu tiên của Việt Nam mới được thành lập, đó là trung tâm thông tin tín dụng Việt Nam (gọi tắt là CIC). Đây là tổ chức sự nghiệp Nhà nước thuộc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, có chức năng thu nhận, lưu trữ, phân tích, xử lý, dự báo thông tin tín dụng phục vụ cho yêu cầu quản lý nhà nước của Ngân hàng Nhà nước; thực hiện các dịch vụ thông tin ngân hàng theo quy định của Ngân hàng Nhà nước và của pháp luật.
Kho dữ liệu của CIC hiện nay đã thu thập được thông tin từ 100% các TCTD hoạt động theo Luật các TCTD, một số tổ chức khác có hoạt động ngân hàng như Quỹ đầu tư và phát triển đô thị TPHCM, Bình Dương, Đà Nẵng, Quỹ bảo vệ môi trường...với tổng dư nợ được cập nhật đạt trên 95% tổng dư nợ nền kinh tế.
Phương pháp xếp hạng của CIC thiên về lịch sử vay vốn, quan hệ với các tổ chức tín dụng của doanh nghiệp hơn là phân tích chuyên sâu về khả năng cạnh tranh của doanh nghiệp, cũng như khả năng đảm bảo trả nợ của doanh nghiệp.
Thông tin mà CIC cung cấp cho các đối tượng có nhu cầu tập trung về tình hình hoạt động của doanh nghiệp, về Ban lãnh đạo, các chi nhánh, văn phòng đại diện, thông tin về quan hệ tín dụng (danh sách tổ chức tín dụng quan hệ, diễn biến dư nợ trong kỳ, tình hình vay nợ và nợ không đủ tiêu chuẩn của doanh nghiệp), tình hình tài chính qua các năm, bảng so sánh chỉ tiêu tài chính qua các năm, bảng tính điểm tình hình hoạt động doanh nghiệp qua các năm, các chỉ tiêu phi tài chính, nhận xét chung về tình hình hoạt động và vay nợ của doanh nghiệp. Các chỉ tiêu được đưa vào phân tích, xếp hạng bao gồm chỉ tiêu tài chính như bảng tổng kết tài sản và bảng kết quả hoạt động kinh doanh tính đến thời điểm 31/12 hàng năm của doanh nghiệp; chỉ tiêu về quan hệ tín dụng ngân hàng và chi phí trả vay, gồm tổng dư nợ tại các ngân hàng, danh sách tổ chức tín dụng quan hệ, diễn biến dư nợ trong kỳ, khả năng trả lãi, dư nợ trên nguồn vốn chủ sở hữu, sự cố trong thanh toán tiền vay ngân hàng (lịch sử vay nợ tại ngân hàng của doanh nghiệp trong thời hạn 3 năm liên tục trở về trước tính từ năm được xếp hạng); các chỉ tiêu phi tài chính như thời gian hoạt động của doanh nghiệp, loại hàng kinh doanh xuất, nhập khẩu, thị trường tiêu thụ…
Về xếp hạng tín dụng, CIC sẽ tiến hành đối với các doanh nghiệp thuộc mọi thành phần kinh tế, bao gồm doanh nghiệp nhà nước, công ty trách nhiệm hữu hạn, công ty cổ phần, công ty có vốn đầu tư nước ngoài, công ty hợp danh và doanh
nghiệp tư nhân, theo 3 loại quy mô (lớn, vừa và nhỏ). Phương pháp phân tích được dựa vào phương pháp chỉ số, phương pháp so sánh và phương pháp chuyên gia.
2.1.2.2. Hệ thống xếp hạng của một số công ty xếp hạng tín dụng tại Việt Nam
Công ty cổ phần xếp hạng tín nhiệm doanh nghiệp Việt Nam (CRV)
Công ty CRV thành lập ngày 05/12/2006, là một tổ chức độc lập cung cấp thông tin tín nhiệm của các doanh nghiệp niêm yết trên thị trường chứng khoán Việt Nam, và thông tin tín nhiệm của các ngành kinh tế nói chung. Ngoài ra, công ty còn mở rộng cung cấp thông tin tín dụng cho hầu hết các doanh nghiệp lớn tại Việt Nam, các doanh nghiệp đanh giao dịch trên thị trường OTC, và các doanh nghiệp Việt Nam nói chung.
Phương pháp xếp hạng của CRV dựa trên một quy trình đánh giá bao gồm hơn 100 chỉ tiêu tài chính và phi tài chính, đã có tham khảo công nghệ của các tổ chức đánh giá tín nhiệm nổi tiếng trên thế giới. Mô hình mà CRV sử dụng là mô hình phân tích phân biệt DA (Discriminent Analise). Mục tiêu chung của DA trong XHTN là phân biệt giữa doanh nghiệp có nguy cơ phá sản và doanh nghiệp không có nguy cơ phá sản một cách khách quan và chính xác nhất, bằng việc sử dụng hàm phân biệt, trong đó biến số là các chỉ tiêu tài chính. Mục tiêu chính là tìm một hệ các tổ hợp tuyến tính của các biến nhằm phân biệt tốt nhất các nhóm, các cá thể trong mỗi nhóm gần nhau nhất và các nhóm được phân biệt tốt nhất (xa nhau nhất).
Từ năm 2010, CRV mỗi năm đưa ra một Báo cáo thường niên Chỉ số tín nhiệm Việt Nam, cung cấp thông tin tín nhiệm của các doanh nghiệp đồng thời đánh giá rủi ro của các ngành nghề kinh tế.
Công ty thông tin tín nhiệm và xếp hạng doanh nghiệp (C&R)
Công ty C&R thành lập vào năm 1996, là một trong những công ty hoạt động chuyên về thông tin tín nhiệm đầu tiên tại Việt Nam. VietnamCredit (C&R) là thành viên chính thức duy nhất tại Việt Nam của Cổng thông tin tín nhiệm châu Á – Asiagate (Asian Credit Information Gateway). Công ty sử dụng các chuyên gia để viết các báo cáo tín nhiệm về công ty, về ngành kinh tế và các báo cáo rủi ro khác. Song thông tin mà công ty C&R đưa ra khá giống với thông tin mà CIC đưa ra, đó là đưa ra các thông tin về hồ sơ công ty (tên, địa chỉ, ngành nghề kinh doanh, lịch sử hoạt động…) và xếp hạng của riêng họ.
Các kết quả xếp hạng tín nhiệm của các công ty này thực sự không được các ngân hàng và các tổ chức trong nước chưa thực sự công nhận độ tin cậy của các báo cáo này. Điều này thể hiện rõ khi công ty C&R công bố xếp hạng tín nhiệm của các ngân hàng, thì Hiệp hội ngân hàng Việt Nam (VNBA) đã gửi công văn tới Ngân hàng Nhà nước bày tỏ bức xúc của các hội viên về kết quả xếp hạng tín nhiệm. Người đứng đầu VNBA cho rằng, việc một công ty tư nhân đứng ra xếp hạng tín nhiệm của các ngân hàng là không đủ căn cứ. Điều này thể hiện các doanh nghiệp xếp hạng tín nhiệm chưa có được sự tin cậy từ những người quan tâm, đồng thời nó cũng thể hiện trình độ và thói quen chưa minh bạch thông tin của Việt Nam.
2.1.2.3. Phương pháp xếp hạng tín dụng doanh nghiệp của Ngân hàng Agribank
Ngân hàng Agribank sử dụng hai công cụ chấm điểm tín dụng đó là: Bảng tiêu chuẩn đánh giá các tiêu chí để chấm điểm tín dụng và Bảng các chỉ số tài chỉnh chuẩn. Bảng tiêu chuẩn đánh giá các tiêu chí để chấm điểm tín dụng dựa trên các tiêu chuẩn định tính như năng lực, kinh nghiệm ban lãnh đạo, vị trí trên thị trường, quan hệ với KH…Bảng các chỉ số tài chính chuẩn dựa trên các chỉ số tài chính căn bản.
Hạng của doanh nghiệp được chia thành 10 hạng có mức độ rủi ro từ thấp lên cao: AAA, AA, A, BBB, BB, B, CCC, CC, C, D. Mỗi mức hạng này tương ứng với số điểm tín dụng tổng hợp.
Bảng 2.4 Bảng phân loại XHTD của ngân hàng Agribank
Hạng Số điểm đạt
được Loại KH - Mức độ rủi ro
AAA 92,4 - 100 Loại tối ưu – Mức rủi ro thấp nhất
AA 84,8 – 92,3 Loại ưu – Thấp nhưng về dài hạn cao hơn KH loại AA+
A 77,2 – 84,7 Loại tốt – Mức độ rủi ro thấp
BBB 69,6 – 77, 1 Loại khá – Mức độ rủi ro trung bình
BB 62 – 69,5 Loại trung bình khá – Trung bình, ít đảm bảo hơn loại BB+
B 54,4 – 61,9 Loại trung bình – Cao, do khả năng tài chính thấp
CCC 46,8 – 54,3 Loại dưới trung bình – cao, mức cao nhất có thể chấp nhận, xác suất vi phạm hợp đồng cao
CC 39,2 – 46,7 Loại xa dưới trung bình – Rất cao, có nguy cơ mất vốn trong ngắn hạn
Ngân hàng Agribank sẽ tiến hàng phân loại ngành nghề lĩnh vực kinh doanh của doanh nghiệp, chấm điểm quy mô sau đó chẩm điểm các chỉ số tài chính và tới chấm điểm các chỉ tiêu phi tài chính. Mỗi chỉ tiêu có một thang điểm riêng sau đó cán bộ chấm điểm sẽ cộng điểm theo trọng số để xác định điểm tổng hợp của KH. Sau đây là thang điểm và tỷ trọng của một số chỉ tiêu của ngân hàng:
Kết luận: Mô hình của ngân hàng Agribank cũng chấm điểm tín dụng dựa trên cả điểm tài chính và phi tài chính. Các chỉ tiêu được tính toán và dựa trên thang điểm có sẵn để cán bộ tín dụng chấm điểm, sau đó dựa trên các trọng số có sẵn chúng ta sẽ tín toán được tổng điểm xếp hạng của KH. Ta thấy mô hình của ngân hàng
C 31,6 – 39,1 Loại yếu kém – Rất cao, mất nhiều thời gian, công sức để thu hồi vốn vay
D < 31,6 Loại rất yếu kém – Đặc biệt cao, hầu như không thu hồi được vốn vay
Nguồn : Sổ tay tín dụng Ngân hàng Agribank
Bảng 2.5 Bảng trọng số áp dụng cho các tiêu chí phi tài chính
STT Tiêu chí DNNN DN ngoài
quốc doanh
DN ĐTNN
1 Lưu chuyển tiền tệ 20% 20% 27%
2 Năng lực và kinh nghiệm quản lý 27% 33% 27%
3 Tình hình & uy tín giao dịch với
NHNo & PTNT VN 33% 33% 31%
4 Môi trường kinh doanh 7% 7% 7%
5 Các đặc điểm hoạt động khác 13% 7% 8%
Tổng cộng 100% 100% 100%
Bảng 2.6 Bảng trọng số áp dụng theo thông tin được kiểm toán
Chỉ số
Thông tin tài chính không được kiểm toán
Thông tin tài chính được kiểm toán DNNN DN ngoài quốc doanh DN ĐTNN DNNN DN ngoài quốc doanh DNĐT NN Các chỉ số tài chính 25% 35% 45% 35% 45% 55% Các chỉ số phi tài chính 75% 65% 55% 65% 55% 45%
Agribank còn nhiều bất cập như các chỉ tiêu phi tài chính còn trùng lặp và chưa hợp lý. Ví dụ như :tiêu chí vốn kinh doanh, số lao động, doanh thu thuần, nộp thuế ngân sách tách ra là không hợp lý bởi nhiều ngành nghề đòi hỏi nhiều lao động nhưng ít vốn hoặc ngược lại, biểu điểm giữa các ngành nghề lĩnh vực chưa hợp lý, thiếu một số chiểu tiêu định lượng như chỉ tiêu: Mức độ bảo đảm bằng tài sản đảm bảo, chỉ tiêu đánh giá độ nhạy cảm với chính sách chính phủ, biến động kinh doanh do sự thay đổi của điều kiện tự nhiên…
2.2. Thực trạng hoạt động XHTD tại Ngân hàng Quốc tế Việt Nam (VIB)
2.2.1.Khái quát về Ngân hàng Quốc tế Việt Nam (VIB)
2.2.1.1. Quá trình hình thành và phát triển
Ngân hàng TMCP Quốc Tế Việt Nam, tên viết tắt là Ngân hàng Quốc Tế (VIB) được thành lập ngày 18 tháng 9 năm 1996, trụ sở đặt tại 198B Tây Sơn Q. Đống Đa - Hà Nội.
Đến 20/10/2011, sau 15 năm hoạt động, VIB đã trở thành một trong những ngân hàng TMCP hàng đầu Việt Nam với tổng tài sản đạt trên 100 nghìn tỷ đồng, vốn điều lệ 4.250 tỷ đồng, vốn chủ sở hữu đạt trên 8.200 tỷ đồng. VIB hiện có 4.300 cán bộ nhân viên phục vụ KH tại 150 chi nhánh và phòng giao dịch tại trên 27 tỉnh/thành trọng điểm trong cả nước. Trong quá trình hoạt động, VIB đã được các tổ chức uy tín trong nước, nước ngoài và cộng đồng xã hội ghi nhận bằng nhiều danh hiệu và giải thưởng, như: danh hiệu Thương hiệu mạnh Việt Nam, danh hiệu Ngân hàng có dịch vụ bán lẻ được hài lòng nhất, Ngân hàng thanh toán quốc tế xuất sắc, ngân hàng có chất lượng dịch vụ KH tốt nhất, đứng thứ 3 trong tổng số 500 doanh nghiệp tư nhân lớn nhất Việt Nam về doanh thu do báo VietnamNet bình chọn…
Năm 2010 ghi dấu một sự kiện quan trọng của VIB với việc Ngân hàng Commonwealth Bank of Australia (CBA) –Ngân hàng bán lẻ số 1 tại Úc và là Ngân hàng hàng đầu thế giới với trên 100 năm kinh nghiệm đã chính thức trở thành cổ đông chiến lược của VIB với tỉ lệ sở hữu cổ phần ban đầu là 15%. Sau một năm chính thức trở thành cổ đông chiến lược của VIB, ngày 20/10/2011, CBA đã hoàn thành việc đầu tư thêm 1.150 tỷ đồng vào VIB, tăng tỷ lệ sở hữu cổ phần của CBA tại VIB từ 15% lên 20% nhằm tăng cường cơ sở vốn, hệ số an toàn vốn, mở rộng cơ hội kinh doanh và quy mô hoạt động cho VIB. Mối quan hệ hợp tác chiến lược này tạo điều kiện cho VIB tăng cường năng lực về vốn, công nghệ, quản trị rủi ro … để
triển khai thành công các kế hoạch dài hạn trong chiến lược kinh doanh của VIB và đặc biệt là nâng cao chất lượng Dịch vụ KH hướng theo chuẩn mực quốc tế.
2.2.1.2. Tầm nhìn, sứ mệnh, giá trị cốt lõi, chiến lược kinh doanh của VIB
Mục tiêu của ngân hàng VIB đó là: “VIB trở thành một trong ba ngân hàng thương mại cổ phần hàng đầu tại Việt Nam vào năm 2013”. Đây là một mục tiêu hết sức rõ ràng, cụ thể và táo bạo. Nó thể hiện quyết tâm của Ban lãnh đạo cũng như toàn thể nhân viên của ngân hàng trong thời kỳ mà các ngân hàng khác đang đổi mới mạnh mẽ.
Là một trong những ngân hàng tiên phong trong việc cải tổ hoạt động kinh doanh, VIB luôn định hướng lấy KH làm trọng tâm, lấy chất lượng dịch vụ và giải pháp sáng tạo làm phương châm kinh doanh với quyết tâm “trở thành ngân hàng luôn sáng tạo và hướng đến KH nhất tại Việt Nam”. Một trong những sứ mệnh được ban lãnh đạo VIB xác định ngay từ ngày đầu thành lập là “Vượt trội trong việc cung cấp các giải pháp sáng tạo nhằm thỏa mãn tối đa nhu cầu KH”. Do vậy, hiện VIB đã và đang tăng cường hiệu quả sử dụng vốn, cùng năng lực quản trị điều hành, tiếp tục chú trọng phát triển mạng lưới ngân hàng bán lẻ và các sản phẩm mới thông qua các kênh phân phối đa dạng để cung cấp các giải pháp tài chính trọn gói cho các nhóm KH trọng tâm, đồng thời nâng cao chất lượng dịch vụ để phục vụ KH ngày càng tốt hơn.
Ngân hàng quốc tế VIB - chi nhánh Hoàn Kiếm, hay gọi tắt là VIB Hoàn Kiếm, được thành lập vào 27/12/2004, là một trong 35 chi nhánh tại Hà Nội. VIB – chi nhánh Hoàn Kiếm được thành lập do nhu cầu phát triển thị trường của VIB, đáp ứng yêu cầu phát triển của 1 doanh nghiệp, và trên cơ sở nhu cầu thực tế của thị trường đối với những sản phầm tài chính mà VIB phục vụ.
2.2.2.Kết quả hoạt động kinh doanh chủ yếu của ngân hàng Quốc tế VIB trong những năm qua những năm qua
2.2.2.1. Kết quả hoạt động kinh doanh chung của ngân hàng
Sau 15 năm hoạt động, ngân hàng Quốc tế Việt Nam (VIB) đã đạt được nhiều thành công và tạo được dựng được hình ảnh một ngân hàng hiện đại và chuyên nghiệp. Thông qua các con số, và biểu đồ tăng trưởng ta có thế thấy được điều đó. Ta thấy rằng tốc độ tăng trưởng của Tổng tài sản, Vốn chủ sở hữu và Vốn điều lệ đều có tốc độ tăng trưởng vượt bậc vào giai đoạn năm 2005 và năm 2007 ( trung bình trên
330%) . Có thể thấy Ban lãnh đạo ngân hàng cùng toàn bộ nhân viên đã nắm bắt và tận dụng thành công giai đoạn phát triển chung của toàn thị trường khi mà thị trường ngân hàng và chứng khoán bùng nổ.
Theo phân tích của công ty chứng khoán Vietcombank – Báo cáo đánh giá một số tổ chức tín dụng thì Ngân hàng VIB được xếp vào nhóm 2 (Nhóm các ngân hàng trung bình gồm VIB, SHB và Seabank, Oceanbank, Liên Việt Bank) thì VIB là ngân hàng có tổng tài sản (96.950 tỷ đồng) và vốn chủ sở hữu (8.160 tỷ đồng) lớn nhất nhóm này. Không chỉ vậy mà VIB còn dẫn đầu nhóm này cả trong huy động và cho vay, song tốc độ tăng trưởng huy động đạt thấp 4.8%.
Biểu đồ 2.1 Kết quả hoạt động của Ngân hàng Quốc tế qua các năm