các quy định của Agribank nhằm cân đối giữa yếu tố sinh lời của hoạt động tín dụng cũng như hạn chế rủi ro tín dụng xảy ra. Đây là cơ sở quan trọng để chi nhánh đảm bảo chất lượng tín dụng trong quá trình hoạt động.
2.2.2 Các chỉ tiêu phân tích thực trạng chất lượng tín dụng tại Agribank CNNam Đồng Nai Nam Đồng Nai
2.2.2.1 Dựa trên quy mô phản ánh qua nợ quá hạn, nợ xấu
Quy mô nợ quá hạn, nợ xấu kỳ kế hoạch và kỳ thực hiện của Agribank CN Nam Đồng Nai trong giai đoạn 2016 - 2019 được phản ánh qua bảng 2.3.
Bảng 2.3: Quy mô nợ quá hạn, nợ xấu theo kế hoạch và thực hiện của Agribank CN Nam Đồng Nai ĐVT: tỷ đồng Chỉ tiêu 2016 2017 2018 2019 Tỷ lệ hoàn thành vượt mức kế hoạch Kế hoạch Thực hiện Kế hoạch Thực hiện Kế hoạch Thực hiện Kế hoạch Thực hiện 2016 2017 2018 2019 Dư nợ quá hạn 27 30.3 20 13.8 117 124 106 116 12% -31% 6% 9%
Dư nợ xấu 5.5 7.7 5 4 45 2.15 35 2.15 40% -20% -95%-94% Dư nợ cho
vay khách
hàng 979 1108 1221 1294 1540 1558 2241 2250 13% 6% 1% 0.4% Nguồn: Ngân hàng Agribank CN Nam Đồng Nai Dựa vào bảng 2.3 có thể thấy Agribank CN Nam Đồng Nai đảm bảo khá tốt chất lượng tín dụng khi thường xuyên dư nợ quá hạn, dư nợ xấu trong thực tế thường thấp hơn so với kế hoạch đề ra mặc dù vẫn đảm bảo quy mô hoạt động tín dụng. Cụ thể, năm 2016, dư nợ cho vay khách hàng chi nhánh trong thực tế đạt 1108 tỷ đồng, trong khi theo kế hoạch là 979 tỷ đồng. Điều này đồng nghĩa với chi nhánh đã đạt được 113% kế hoạch dư nợ tín dung đề ra trong năm 2016. Trong bối cảnh dư nợ tăng cao hơn kế hoạch nên nợ quá hạn, nợ xấu của chi nhánh trong năm 2016 cũng cao hơn so với kế hoạch đề ra. Trong đó, nợ quá hạn thực tế đạt 30,3 tỷ, vượt 12% so với kế hoạch, còn nợ xấu thực tế lên đến 7.7 tỷ đồng, vượt 40% so với kế hoạch đề ra. Kết quả này phần nào cho thấy chi nhánh chưa kiểm soát tốt chất lượng tín dụng khi nợ quá hạn, nợ xấu thực tế đều cao hơn so với kế hoạch đề ra. Tuy nhiên, đến năm 2017, chi nhánh đã kiểm soát nợ quá hạn, nợ xấu thấp hơn so với kế hoạch đề ra. Cụ thể, nợ quá hạn năm 2017 là 13.8 tỷ đồng, thấp hơn so với con số kế hoạch đề ra là 20 tỷ đồng. Nợ xấu năm 2017 là 4 tỷ, thấp hơn 20% so với kế hoạch. Tuy nhiên, đến năm 2018, 2019, quy mô các khoản nợ quá hạn, nợ xấu tăng cao hơn nhiều so với kế hoạch đề ra. Dư nợ quá hạn từ 4 tỷ năm 2017 tăng mạnh lên 124 tỷ đồng, vươt 6% so với kế hoạch đề ra. Năm 2019, nợ quá hạn mặc dù giảm nhưng vẫn cao hơn so với kế hoạch 9% khi kế hoạch đề ra là 106 tỷ đồng, trong khi thực tế là 116 tỷ đồng. Mặc dù nợ quá hạn trong thực tế cao hơn so với kế hoạch nhưng nợ xấu lại thấp hơn nhiều so với kế hạch đề ra. Nợ xấu trong thực tế triển khai chỉ đạt 5% so với kế hoạch vào năm 2018 và đạt 6% vào năm 2019.
Bên cạnh so sánh thực trạng chất lượng tín dụng giữa thực hiện so với kế hoạch mà còn cần đánh giá biến động quy mô nợ quá hạn, nợ xấu theo thời gian.
Bảng 2.4 cho thấy thực trạng thay đổi của các chỉ tiêu phản ánh chất lượng tín dụng của Agribank CN Nam Đồng Nai trong giai đoạn nghiên cứu.
Bảng 2.4: Thực trạng biến động nợ quá hạn, nợ xấu theo thời gian của Agribank CN Nam Đồng Nai
ĐVT: tỷ đồng
Chỉ tiêu 2016 2017 2018 2019
Mức tăng/giảm qua các năm 2017/2016 2018/2017 2019/2018 Số tuyệt đối Số tươn g đối (%) Số tuyệt đối Số tương đối (%) Số tuyệt đối Số tương đối (%) Dư nợ cho vay khách hàng 1108 1294 1558 2250 186 17% 264 20% 692 44% Dư nợ quá hạn 30.3 13.8 124 116 -16.5 -54% 111 805% -8.8 -7% Dư nợ xấu 7.7 4 2.15 2.15 -3.7 -48% -1.85 -46% 0 0%
Nguồn: Ngân hàng Agribank CN Nam Đồng Nai
Dựa trên kết quả bảng 2.4 có thể thấy chất lượng tín dụng có dấu hiệu cải thiện trong giai đoạn 2017 - 2019. Trong bối cảnh hoạt động tín dụng ngày càng mở rộng về quy mô, nợ quá hạn có xu hướng tăng và giảm không đồng đều. Cụ thể, năm 2017, nợ quá hạn, nợ xấu của chi nhánh lần lượt giảm là-54% và -48% so với năm trước mặc dù dư nợ tín dụng tăng cao hơn so với 2017 là 17%. Tuy nhiên, đến năm 2018, khi dư nợ tín dụng chỉ tăng 20% thì nợ quá hạn của chi nhánh tăng lên 805%, từ 13.8 tỷ đồng năm 2017 lên 124 tỷ đồng năm 2018. Nguyên nhân tăng mạnh chủ yếu là do chi nhánh mở rộng hoạt động tín dụng, trong đó tập trung cho vay vào nhóm ngành nông nghiệp có nhiều rủi ro cao. Bên cạnh đó, một số hộ dân vay mua nhà dưới hình thức đầu tư bất động sản nhưng nguồn trả nợ chưa thực sự
ổn định, dẫn đến tình trạng nợ quá hạn tại chi nhánh tăng cao. Mặc dù nợ quá hạn tăng nhưng nợ xấu của chi nhánh lại giảm từ 4 tỷ đồng năm 2017 xuống còn 2.15 tỷ đồng năm 2018. Điều này cho thấy phần lớn nợ quá hạn của chi nhánh là nợ nhóm 2. Đến năm 2019, với định hướng phải kiểm soát tốt chất lượng tín dụng, nợ quá hạn của chi nhánh giảm xuống chỉ còn 116 tỷ đồng, tương ứng giảm 7% so với năm trước. Nợ xấu năm 2019 không thay đổi quy mô so với năm trước đó.
Đạt được những kết quả khả quan trên trong việc kiểm soát quy mô nợ quá hạn, nợ xấu thấp hơn so với kế hoạch và ngày càng giảm là do chi nhánh luôn chú trọng đến từng nội dung trong quy trình cấp tín dụng. Không chỉ thu thập thông tin từ khách hàng vay, từ trung tâm thông tin tín dụng CIC và nội bộ hệ thống ngân hàng Agribank, Chi nhánh còn thu thập thông tin từ nhiều nguồn có liên kết như hiệp hội nông dân, đoàn thanh niên… Điều này giúp chi nhánh có nguồn thông tin đa dạng, đáng tin cậy sử dụng cho quá trình phân tích và ra quyết định tín dụng phù hợp hơn với rủi ro của khách hàng. Hoạt động thẩm định tín dụng, quyết định tín dụng được tuân thủ chặt chẽ nhằm hạn chế rủi ro xảy ra. Hoạt động giám sát tín dụng được cán bộ tín dụng thực hiện thường xuyên và bất thường để giám sát tín dụng sau khi giải ngân. Đặc biệt công tác thu hồi, xử lý nợ được chi nhanh chu trọng triên khai nhăm đảm bảo đưa dư nợ quá hạn về mức cho phép. Những điều trên giúp cho chi nhánh kiểm soát tốt chất lượng dù đang mở rộng quy mô hoạt động tín dụng.
2.2.2.2 Dựa trên tỷ lệ nợ quá hạn, nợ xấu
Tỷ lệ nợ quá hạn, nợ xấu của Agribank CN Nam Đồng Nai được phản ánh qua biể đồ 2.1 dưới đây:
Biểu đồ 2.1: Tỷ lệ nợ quá hạn, nợ xấu của Agribank CN Nam Đồng Nai
Nguồn: Ngân hàng Agribank CN Nam Đồng Nai Biểu đồ 2.1 cho thấy chi nhánh chưa thực sự kiểm soát tốt chất lượng tín dụng khi ty lệ nợ quá hạn vượt mức 5% cho phép và biế động thất thường trong giai đoạn 2016 - 2019. Cụ thể, tỷ lệ nợ quá hạn của chi nhánh la 2.73% vào năm 2016 thấp hơn mức 5% so với quy định, sau đó giảm xuống chỉ còn 1.07% năm 2017. Trong khi đó, đến năm 2018, tỷ lệ nợ quá hạn đột ngôt tăng vọt lên 8.02%, vượt quá mức 5% theo quy định. Nguyên nhân là do nhiều khách hàng là hộ nông dân vay vốn không thực hiện được nghĩa vụ trả nợ theo quy định do thiếu kinh nghiệm triển khai phương án vay vốn. Một số khách hàng vay vốn để sản xuất kinh doanh nhưng lại sử dụng vốn đầu tư vào bất động sản, dẫn đến nợ quá hạn. Đến năm 2019, sau khi thực hiện chấn chỉnh công tác thẩm định và phê duyệt tín dụng, giám sát tín dụng cũng như xử lý nợ, tỷ lệ nợ quá hạn đã giảm xuống chỉ còn lại 5.16% - vẫn cao hơn ngưỡng là 5%, do vậy, chi nhanh cần chú trong hơn việc nâng cao chất lượng tín dụng trong thời gian tới.
Mặc dù tỷ lệ nợ quá hạn ở mức cao nhưng tỷ lệ nơ xấu của chi nhánh luôn được duy trì ở mức thấp và có xu hướng giảm trong giai đoạn nghiên cứu. Tỷ lệ nợ xấu từ 0.69% năm 2016 đã giảm dần xuống chỉ còn 0.1% năm 2019. Nguyên nhân là do đối với cac khoản nợ có vấn đề, khả năng mất vốn cao ngân hàng thường tiến hành thu hồi nợ sớm thông qua xử lý tài sản đảm bảo.
2.2.2.3 Dựa trên cơ cấu dư nợ
* Cơ cấu dư nợ theo nhóm nợ
Cơ cấu dư nơ theo nhóm nợ của Agribank CN Nam Đồng Nai được thể hiện qua bảng 2.5.
Bảng 2.5: Cơ cấu dư nơ theo nhóm nợ của Agribank CN Nam Đồng Nai
ĐVT: tỷ đồng Chỉ tiêu 2016 2017 2018 2019 Số tiền Tỷ trọng Số tiền Tỷ trọng Số tiền Tỷ trọng Số tiền Tỷ trọng Nợ nhóm 1 1077.7 97.3% 1280.3 98.9% 1433.05 92.0% 2133.85 94.8% Nợ nhóm 2 22.5 2.0% 9.8 0.8% 122.8 7.9% 114 5.1% Nợ nhóm 3 0.6 0.1% 0.6 0.0% 0.7 0.0% 0.6 0.0% Nợ nhóm 4 1.4 0.1% 0.3 0.0% 0.3 0.0% 0.4 0.0% Nợ nhóm 5 5.8 0.5% 3 0.2% 1.15 0.1% 1.15 0.1% Tổng cộng 1108 100% 1294 100% 1558 100% 2250 100%
Nguồn: Ngân hàng Agribank CN Nam Đồng Nai Dựa vào bảng 2.5 có thể thấy chi nhánh kiểm soát chưa tốt chất lượng tín dụng. Cụ thể, trong nợ quá hạn, nợ nhóm 2 chiếm tỷ trọng cao nhất và đang có xu hướng tăng dần trong tổng nợ của chi nhánh, từ 2% vào năm 2016 tăng lên 7.9% năm 2018 và giảm xuống còn 5.1% trong năm 2019. Nợ xấu chủ yếu tập trung ở nợ nhóm 5, cho thấy khả năng mất vốn của chi nhánh là cao. Chi nhánh cần chú trọng nhiều hơn đến công tác nhận diện, đo lường và giảm thiểu rủi ro trong quá trinh cấp tín dụng để nhanh chóng giảm nợ có khả năng mất vốn.
* Cơ cấu dư nợ theo tài sản bảo đảm
Bảng 2.6: Cơ cấu dư nơ theo tài sản bảo đảm của Agribank CN Nam Đồng Nai
ĐVT: tỷ đồng
Chỉ tiêu
2016 2017 2018 2019
trọng trọng trọng tiền trọng
Theo tài sản bảo đảm 1108 100% 1294 100% 1558 100% 2250 100
% Không có tài sản bảo
đảm 122 11% 135 10% 152 10% 159 7%
Có tài sản bảo đảm 986 89% 1159 90% 1406 90% 2091 93%
- Bất động sản 928 84% 1092 84% 1324 85% 1956 87%
- Phương tiện vận tải 22 2% 28 2% 45 3% 87 4%
- Hàng tồn kho 0 0% 0% 0% 0%
- Khoản phải thu 0 0% 0% 0% 0%
- Máy móc thiết bị 0 0% 0% 0% 0%
- Khác ( sổ tiết kiệm) 36 3% 39 3% 37 2% 48 2%
Nguồn: Ngân hàng Agribank CN Nam Đồng Nai Nhìn vào bảng 2.6 có thể thấy dư nợ tín dụng của chi nhánh chủ yếu là có tài sản bảo đảm. Điều này góp phần giúp hạn chế rủi ro đạo đức từ phía người vay. Đồng thời tài sản bảo đảm cũng là nguồn thu nợ thứ hai khi khách hàng không thực hiện đúng nghĩa vụ đã cam kết.
Phần lớn tài sản bảo đảm mà ngân hàng đang nhận tài sản bảo đảm là bất động sản. Điều này đang là hạn chế lớn của hệ thống NHTM Việt Nam nói chung và chi nhánh nói riêng. Việc sử dụng tài sản bảo đảm là bất động sản dễ quản lý theo hình thức thế chấp nhưng lại tiềm ẩn nhiều rủi ro về pháp lý, đặc biệt là khi quy hoạch ở huyện Long Thành còn nhiều thay đổi. Bên cạnh đó, tính thanh khoản của bất động sản thường khá thấp và điều này càng đúng hơn đối với những bất động sản có diện tích rộng, giá cao.
* Cơ cấu dư nợ theo thời hạn cho vay
Bảng 2.7: Cơ cấu dư nợ theo thời hạn cho vay của Agribank CN Nam Đồng Nai
Chỉ tiêu 2016 2017 2018 2019 Số tiền Tỷ trọng Số tiền Tỷ trọng Số tiền Tỷ trọng Số tiền Tỷ trọng Dư nợ tín dụng 1108 100% 1294 100%1558 100% 2250 100% Ngắn hạn 547 49% 596 46% 745 48% 1224 54% Trung hạn 510 46% 636 49% 748 48% 947 42% Dài hạn 51 5% 62 5% 65 4% 79 4%
Nguồn: Ngân hàng Agribank CN Nam Đồng Nai Bảng 2.7 cho thấy cơ cấu dư nợ tín dụng của chi nhánh chủ yếu là ngắn hạn. Điều này phù hợp với định hướng hỗ trợ vốn để phát triển kinh tế nông nghiệp nông thôn. Ngoài ra, các khoản vay trung dài hạn của chi nhánh là cho vay hộ nông dân trồng cây lâu năm, dự án chăn nuôi bò sữa và một số doanh nghiệp sản xuất tại khu công nghiệp vay mở rộng sản xuất kinh doanh. Ngoài ra, chi nhánh cũng cho vay tiêu dùng đối với cá nhân vay vốn mua nhà, sửa chữa nhà khi khách hàng đáp ứng các điều kiện vay vốn với thời gian từ trung hạn đến dài hạn, tối đa là 15 năm theo quy định của chính sách tín dụng. Việc tập trung dư nợ ở các khoản tín dụng có thời gian ngắn hạn và trung hạn giúp chi nhánh hạn chế được rủi ro vì “thời gian càng dài rủi ro càng cao”
2.2.2.4 Dựa trên khả năng bù đắp rủi ro
Chi nhánh thực hiện trích lập dự phòng rủi ro tín dung theo quy định của NHNN và Agribank. Trong đó, các khoản trích lập dự phòng rủi ro tín dụng bao gồm trích lập chung và trích lập cụ thể theo nhóm nợ. Thực trạng chi phí dự phòng rủi ro tín dụng tại Agribank CN Nam Đồng Nai được trình bày qua biểu đồ 2.2.
Biểu đồ 2.2: Chi phí dự phòng rủi ro tín dụng tại Agrbank CN Nam Đồng Nai
Nguồn: Ngân hàng Agribank CN Nam Đồng Nai Nhìn biểu đồ có thể thấy, mức trích lập dự phòng rủi ro tín dụng của chi nhánh biến động mạnh trong giai đoạn nghiên cứu. Từ 3.5 tỷ đồng năm 2016, giảm xuống chỉ còn 2.6 tỷ đông trong năm 2017, tương ứng giảm 26%. Nguyên nhân là do nợ quá hạn, nợ xấu trong năm 2017 giảm xuống. Đến năm 2018, khi tỷ lệ nợ quá hạn tăng lên cao, chi nhánh cũng tăng cao chi phí trích lập dự phòng rủi ro tín dụng nhằm tăng khả năng bù đắp khi rủi ro tín dụng xảy ra với mức trích là 4.3 tỷ đồng, tăng 65% so với năm trước. Đến năm 2019, mức trích giảm xuống chỉ còn 1.1 tỷ đồng, giảm mạnh đến 74%. Việc trích lập dự phòng rủi ro tín dụng ngày càng giảm trong khi dư nợ cho vay ngày càng tăng đã làm cho tỷ lệ trích lập dự phòng rủi ro tín dụng giảm dần trong giai đoạn nghiên cứu, được thể hiện rõ qua bảng 2.6.
Bảng 2.8: Tỷ lệ trích lập dự phòng rủi ro tin dụng tại Agribank CN Nam Đồng Nai
ĐVT: tỷ đồng
Chỉ tiêu 2016 2017 2018 2019
Chi phí dự phòng rủi ro tín dụng 3.5 2.6 4.3 1.1
Dư nợ cho vay khách hàng 1108 1294 1558 2250
Tỷ lệ trích lập dự phòng rủi ro tín dụng 0.32% 0.20% 0.28% 0.05% Nguồn: Ngân hàng Agribank CN Nam Đồng Nai Phân tích bảng 2.6 cho thấy tỷ lệ trích lập dự phòng rủi ro tín dụng của chi nhánh ở mức thấp. Cụ thể, chi phí trích lập dự phòng rủi ro tín dụng của chi nhánh năm 2016 đạt 0.32% tổng dư nợ nhưng sau đó giảm xuống chỉ còn 0.2% trong năm 2017. Đến năm 2018, trích lập dự phòng rủi ro tín dụng chỉ chiếm 0.28% nhưng đến năm 2019, giảm mạnh chỉ còn lại 0.05%. Tỷ lệ trích lập dự phòng rủi ro tín dụng