Nghiên cứu của Trần Thị Việt Thạch (2016) về quản trị RRTD theo hiệp ƣớc Basel II tại Ngân Hàng Nông Nghiệp Và Phát Triển Nông Thôn Việt Nam: Trên cơ sở kế thừa kết quả nghiên cứu từ các công trình nghiên cứu liên quan, bài viết Hệ thống những vấn đề cơ bản về quản trị RRTD theo Basel II tại NHTM, tiếp cận quản trị RRTD theo quan điểm hiện đại, gắn các chuẩn mực của Hiệp ƣớc Basel II vào thực tiễn quản trị RRTD tại Agribank. Luận án hệ thống các chuẩn mực và điều kiện thực hiện các chuẩn mực của Basel II về chiến lƣợc và khẩu vị RRTD (khả năng chấp nhận RRTD), tổ chức bộ máy quản trị RRTD, chính sách quản trị RRTD, quy trình và thủ tục quản trị RRTD tại NHTM, những lợi ích đối với NHTM khi thực hiện quản trị RRTD theo Basel II và các điều kiện để triển khai quản trị RRTD theo Basel II tại NHTM. Về kinh nghiệm quốc tế: Trên cơ sở nghiên cứu thực tiễn triển khai áp dụng Basel II về quản trị RRTD tại một số NHTM trong và ngoài nƣớc, bài viết đúc kết những bài học kinh nghiệm tốt nhất, đặc biệt là kinh nghiệm xử lý các khó khăn, thách thức trong quá trình triển khai Basel II để vận dụng tại Agribank trong giai đoạn 2016-2020.
Tác giả Trần Kiên Nghị (2017) đã nghiên cứu các yếu tố ảnh hƣởng đến quản trị RRTD tại ngân hàng TMCP Phát Triển TPHCM – HDBank Chi Nhánh Vũng Tàu. Kết quả phân tích cho thấy, các yếu tố ảnh hƣởng đến quản trị RRTD tại Ngân hàng TMCP Phát triển TP HCM – HDBank – Chi nhánh Vũng Tàu gồm: (1) Chính sách tín dụng, (2) Xếp hạng tín dụng, (3) Quy trình cấp tín dụng, (4) Môi trƣờng bên ngoài, (5) Chất lƣợng nguồn nhân lực, (6) Thông tin tín dụng. Các yếu tố này có ảnh hƣởng cùng chiều đến quản trị RRTD, và mang ý nghĩa thống kê ở mức 5%. Kết quả phân tích cho thấy quản trị RRTD là hoạt động rất quan trọng trong quá trình điều hành và phát triển của HDBank. Quản trị RRTD hiệu quả không những giảm thiểu rủi ro tín dụng - một hoạt động chính yếu ở các NHTM Việt Nam hiện nay, cũng nhƣ góp phần đảm bảo lợi nhuận, nâng cao tính cạnh tranh và năng lực hoạt động cho ngân hàng.
Nghiên cứu của Lê Bá Trực (2018) trong việc xác định các nhân tố ảnh hƣởng đến quản trị RRTD trong hệ thống NHTM Việt Nam. Nghiên cứu trình bày khái quát cơ sở lý thuyết về RRTD và quản trị RRTD trong ngân hàng. Nghiên cứu đã sử dụng phƣơng pháp ƣớc lƣợng GMM kiểm định các mô hình đo lƣờng RRTD. Kết quả cho thấy quản trị RRTD của các NHTM Việt Nam bị sự tác động tiêu cực từ tăng trƣởng kinh tế gắn liền với sự bùng nổ thị trƣờng bất động sản và bị sự tác động tiêu cực từ sự tăng trƣởng nhanh mạng lƣới hoạt động, đồng thời bị ảnh hƣởng bởi hiệu quả của chi phí quản lý. Kết quả cũng cho thấy ngân hàng có quy mô tài sản và vốn lớn sẽ ít đối mặt với rủi ro hơn những ngân hàng quy mô nhỏ. Ngoài ra, kết quả nghiên cứu cũng cho thấy một tỷ lệ dự phòng chung cao nhƣ là một công cụ hạn chế tƣ tƣởng mạo hiểm của các ông chủ ngân hàng.
Bảng 2.1: Tổng hợp các nhân tố ảnh hƣởng đến quản trị RRTD từ các nghiên cứu có liên quan
Các nhân tố Các nghiên cứu Louzis & cộng sự (2010) Pestova & Mamonov (2011) Nkusu (2011) Zergaw (2019) Trần Thị Việt Thạch (2016) Trần Kiên Nghị (2017) Lê Bá Trực (2018) Môi trƣờng vĩ mô Chính sách tín dụng Quy trình tín dụng Hệ thống thông tin tín dụng Hệ thống xếp hạng tín dụng
H1+ H2+ H3+ H4+ Quản trị RRTD H5+ H6+ Hệ thống xếp hạng tín dụng
Kiểm soát nội bộ Cán bộ tín dụng Quy trình tín dụng Chính sách tín dụng Môi trƣờng vĩ mô Cán bộ tín dụng Kiểm soát nội bộ RRTD Chính sách thu hồi nợ Đánh giá thị trƣờng Chiến lƣợc và khẩu vị RRTD Tổ chức bộ máy quản trị RRTD Nguồn: tác giả tổng hợp
2.5 Mô hình nghiên cứu đề xuất và các giả thuyết nghiên cứu 2.5.1 Mô hình nghiên cứu đề xuất
Từ việc tham khảo và đánh giá kết quả nghiên cứu của các tác giả nhƣ Louzis & cộng sự (2010); Pestova & Mamonov (2011); Nkusu (2011); Zergaw (2019); Trần Thị Việt Thạch (2016); Trần Kiên Nghị (2017); Lê Bá Trực (2018), mô hình nghiên cứu đề xuất về các nhân tố ảnh hƣởng đến quản trị RRTD tai Agribank trình bày ở Hình 2.2.
Hình 2.2: Mô hình nghiên cứu đề xuất
Nguồn: Tác giả đề xuất
2.5.2 Các giả thuyết nghiên cứu
- Giả thuyết H1: nhân tố Môi trƣờng vĩ mô có ảnh hƣởng cùng chiều đến quản trị RRTD tại Agribank.
- Giả thuyết H2: nhân tố Chính sách tín dụng có ảnh hƣởng cùng chiều đến quản trị RRTD tại Agribank.
- Giả thuyết H3: nhân tố Quy trình tín dụng có ảnh hƣởng cùng chiều đến quản trị RRTD tại Agribank.
- Giả thuyết H4: nhân tố Cán bộ có ảnh hƣởng cùng chiều đến quản trị RRTD tại Agribank.
- Giả thuyết H5: nhân tố Kiểm soát nội bộ có ảnh hƣởng cùng chiều đến quản trị RRTD tại Agribank.
- Giả thuyết H6: nhân tố Hệ thống xếp hạng tín dụng có ảnh hƣởng cùng chiều đến quản trị RRTD tại Agribank.
TÓM TẮT CHƢƠNG 2
Nội dung chƣơng 2 trình bày những nội dung cơ bản liên quan đến RRTD, quản trị RRTD và các Hiệp ƣớc Basel. Trong đó, tác giả đã khái quát hệ thống các nguyên tắc quản trị RRTD và quy trình quản trị RRTD theo Basel II. Đồng thời, luận văn đã trình bày một số mô hình đo lƣờng và định lƣợng RRTD đối với KHCN và KHDN tại NHTM.
Trên cơ sở phân tích và kế thừa kết quả của các công trình nghiên cứu trong và ngoài nƣớc, tác giả đã đề xuất mô hình nghiên cứu bao gồm các nhân tố ảnh hƣởng đến quản trị RRTD theo Hiệp ƣớc Basel II tại Agribank nhƣ môi trƣờng vĩ mô; chính sách tín dụng; quy trình tín dụng; cán bộ tín dụng; KSNB; và hệ thống xếp hạng tín dụng.
Cơ sở lý luận và các nghiên cứu trƣớcXác định các yếu tố ảnh hƣởngXây dựng mô hình nghiên cứuXây dựng thang đo nháp
Nghiên cứu chính thức Thang đo chính thức Điều chỉnh Nghiên cứu sơ bộ: N=20
Cronbach Anpha - Thảo luận nhóm Phỏng vấn thử
-
Loại các biến có hệ số tương quan biến tổng nhỏ Kiểm tra hệ số Cronbach Anpha
Phân tích EFA Loại các biến có trọng số EFA nhỏ Kiểm tra yếu tố trích được
Kiểm tra phương sai trích được
Mô hình hồi quy tuyến tính bội
Kết quả nghiên cứu Thảo luận
CHƢƠNG 3: PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU
3.1 Quy trình nghiên cứu
Hình 3.1: Quy trình nghiên cứu
Nguồn: tác giả tổng hợp
Hình 3.1 trình bày các bƣớc trong quy trình nghiên cứu để đạt đƣợc mục tiêu ban đầu đặt ra. Các bƣớc trong quy trình cụ thể nhƣ sau:
- Bƣớc 1: Xây dựng thang đo cho các nhân tố ảnh hƣởng đến quản trị RRTD tại Agribank. Các thang đo gọi là thang đo nháp, đƣợc xây dựng trên cơ sở hệ thống các cơ sở lý thuyết và các nghiên cứu có liên quan.
- Bƣớc 2: Nghiên cứu phân tích nhân tố khám phá, chia thành hai phần:
• Trong bƣớc này, phƣơng pháp phỏng vấn chuyên gia (10 chuyên gia). Mục đích nhằm hiệu chỉnh, bổ sung các biến quan sát trong các thang đo nháp ở bƣớc 1. Kết quả của bƣớc này sẽ cho ra thang đo nháp hiệu chỉnh.
• Phần 2, thiết kế bảng câu hỏi phỏng vấn và khảo sát thử đối với các cán bộ quản lý/ trƣởng phó phòng KSNB liên quan đến hoạt động tín dụng. Kết quả ở bƣớc này nhằm đƣa ra thang đo nháp hiệu chỉnh, bổ sung để thiết kế thành bảng câu hỏi. Bảng câu hỏi đƣợc thiết kế và sử dụng để phỏng vấn thử với cỡ mẫu nhỏ (N=20 CBTD/ cán bộ quản lý RRTD) nhằm kiểm tra mức độ rõ ràng của bảng câu hỏi cũng nhƣ mức hiệu quả của dữ liệu khảo sát.
- Bƣớc 3: Nghiên cứu định lƣợng chính thức đƣợc thực hiện để kiểm định lại mô hình lý thuyết. Nghiên cứu chính thức đƣợc thực hiện bằng phƣơng pháp nghiên cứu định lƣợng với việc khảo sát trực tiếp CBTD thông qua bảng câu hỏi để thu thập thông tin. Chi tiết quy trình nghiên cứu của luận văn để trình bày ở nội dung tiếp theo.
3.2 Xây dựng thang đo3.2.1 Nghiên cứu sơ bộ 3.2.1 Nghiên cứu sơ bộ
3.2.1.1 Trình tự nghiên cứu sơ bộ
Nghiên cứu sơ bộ đƣợc thực hiện thông qua 02 bƣớc:
- Nghiên cứu định tính đƣợc thực hiện nhằm khám phá, bổ sung và điều chỉnh các biến quan sát dùng để đo lƣờng các khái niệm trong mô hình. Thông qua cơ sở lý thuyết ở chƣơng 2, tác giả đã đề xuất 6 yếu tố ảnh hƣởng đến quản trị RRTD theo Hiệp ƣớc Basel II tại Agribank. Từ đó xây dựng thang đo nháp để làm cơ sở tham khảo cho việc thực hiện nghiên cứu định tính nhằm xây dựng bảng câu hỏi cho các biến quan sát dùng để đo lƣờng các khái niệm nghiên cứu trong mô hình. Phƣơng pháp đƣợc sử dụng ở bƣớc này là phƣơng pháp phỏng vấn chuyên gia: trên cơ sở thang đo nháp đã xây dựng, tiến hành phỏng vấn các chuyên gia ngân hàng, bao gồm các lãnh đạo phòng ban làm việc trong lĩnh vực tín dụng, quản lý rủi ro có thời gian công tác từ 5 năm trở lên. Các thành viên tham gia thảo luận có kiến thức và kinh nghiệm tốt về hoạt động cấp tín dụng và quản trị RRTD. Mục đích của thảo
luận nhóm là để loại bỏ các biến không đƣợc nhất trí, đồng thời bổ sung thêm một số biến và tìm kiếm sự thống nhất các thành phần trong thang đo sơ bộ. Kết quả này là cơ sở để tác giả phát triển thang đo sơ bộ và bảng câu hỏi sử dụng cho giai đoạn phỏng vấn thử n = 20 cán bộ quản lý tín dụng/ CBTD nhằm làm cơ sở cho việc hoàn chỉnh thang đo chính thức.
- Nghiên cứu định lƣợng ở bƣớc nghiên cứu sơ bộ đƣợc thực hiện để điều chỉnh thang đo sơ bộ đã xây dựng trong nghiên cứu định tính: Tác giả thực hiện khảo sát sơ bộ 20 CBTD đang công tác tại một số chi nhánh của Agribank (Chi nhánh 4, chi nhánh TP. HCM, chi nhánh Mạc Thị Bƣởi, chi nhánh Sài Gòn…), liên quan đến lĩnh vực tín dụng và việc thực hiện khảo sát đƣợc tiến hành theo phƣơng pháp lấy mẫu thuận tiện. Nghiên cứu này đƣợc thực hiện phƣơng pháp phỏng vấn trực tiếp thông qua bảng câu hỏi đƣợc thiết kế từ các thang đo.
3.2.1.2 Kết quả nghiên cứu sơ bộ
Các thành viên tham gia thảo luận đều đồng ý thống nhất các yếu tố ảnh hƣởng đến quản trị RRTD tại Agribank theo Hiệp ƣớc Basel II gồm 06 yếu tố bao nhƣ môi trƣờng vĩ mô; chính sách tín dụng; quy trình tín dụng; cán bộ tín dụng; KSNB; và hệ thống xếp hạng tín dụng.
Tiếp theo tác giả sẽ tiến hành thảo luận, lấy ý kiến của các thành viên về nội dung các mục hỏi dùng để xây dựng bảng khảo sát chính thức, các thành viên thảo luận nhóm đều đồng ý cho rằng các phát biểu cần ngắn gọn, phải dễ hiểu đối với đối tƣợng đƣợc khảo sát, và phù hợp với mục tiêu nghiên cứu.
Kết quả thảo luận nhóm tập trung sẽ đƣợc tác giả tổng hợp lại và tiến hành khảo sát thử 20 CBTD để kiểm tra câu từ dùng cho bảng khảo sát thật dễ hiểu và sát với ý nghĩa gốc của nghiên cứu. Sau khi nghiên cứu định tính, kết quả cho ra bảng câu hỏi dùng để khảo sát chính thức có tổng cộng 28 biến quan sát cho các khái niệm thành phần của nghiên cứu đƣợc trình bày nhƣ sau:
(1) Thang đo khía cạnh Môi trƣờng vĩ mô
Thang đo khía cạnh Môi trƣờng vĩ mô đƣợc ký hiệu là MT, thang đo này ban đầu gồm 04 biến quan sát đƣợc kế thừa từ nghiên cứu của Trần Kiên Nghị (2017); Louzis & cộng sự (2010), sau khi thảo luận nhóm tập trung và phỏng vấn thử Cán
bộ quản trị RRTD/ CBTD thì thang đo này gồm 5 biến quan sát, ký hiệu từ MT1 đến MT5. Kết quả đƣợc trình bày ở bảng 3.1:
Bảng 3.1: Thang đo khía cạnh Môi trƣờng vĩ mô
Ký hiệu Nội dung
MT1 Hệ thống môi trƣờng pháp lý đồng bộ, đầy đủ.
MT2 Hoạt động thanh tra, giám sát và xử lý của NHNN hữu hiệu.
MT3 Nền kinh tế vĩ mô có nhiều biến động. MT4
Tỷ lệ lạm phát có ảnh hƣởng đáng kể đến quản trị RRTD.
MT5 Biến động của tỷ giá hối đoái có ảnh hƣởng đáng kể đến quản trị RRTD.
Nguồn: Tổng hợp của tác giả
(2) Thang đo khía cạnh Chính sách tín dụng
Thang đo khía cạnh Chính sách tín dụng, đƣợc ký hiệu là CS, thang đo này ban đầu gồm 04 biến quan sát đƣợc kế thừa từ nghiên cứu của Trần Kiên Nghị (2017); Louzis & cộng sự (2010), sau khi thảo luận nhóm tập trung và phỏng vấn thử Cán bộ quản trị RRTD/ CBTD thì thang đo này gồm 4 biến quan sát, ký hiệu từ CS1 đến CS4. Kết quả đƣợc trình bày ở bảng 3.2:
Bảng 3.2: Thang đo khía cạnh Chính sách tín dụng
Ký hiệu Nội dung
CS1
Chính sách tín dụng đƣợc ngân hàng phổ biến đến từng phòng ban có liên quan, từng nhân viên tín dụng và thống nhất trong toàn hệ thống Agribank.
CS2 Chính sách tín dụng của Agribank phù hợp với từng đối tƣợng kháchhàng cụ thể.
CS3 Chính sách tín dụng của Agribank đa dạng về hình thức cấp tín dụng, ngành nghề, lĩnh vực cho vay.
CS4 Chính sách tín dụng của Agribank chặt chẽ và linh hoạt.
Nguồn: Tổng hợp của tác giả
Thang đo khía cạnh Quy trình tín dụng, đƣợc ký hiệu là QT, thang đo này ban đầu gồm 03 biến quan sát đƣợc kế thừa từ nghiên cứu của Louzis & cộng sự (2010); Zergaw (2019); Trần Thị Việt Thạch (2016); Trần Kiên Nghị (2017), sau khi thảo luận nhóm tập trung và phỏng vấn thử CBTD thì thang đo này gồm 3 biến quan sát, ký hiệu từ QT1 đến QT3. Kết quả đƣợc trình bày ở bảng 3.3:
Bảng 3.3: Thang đo khía cạnh Quy trình tín dụng
Ký hiệu Nội dung
QT1 Quy trình tín dụng của Agribank chi tiết, rõ ràng.
QT2
Quy trình tín dụng có sự tách bạch giữa các bộ phận trong ngân hàng, gồm bộ phận quan hệ khách hàng, bộ phận thẩm định, bộ phận quản lý rủi ro...
QT3 Quy trình tín dụng của Agribank tuân thủ quy định và chiến lƣợc của Hội đồng thành viên;
Nguồn: Tổng hợp của tác giả
(4) Thang đo khía cạnh Cán bộ tín dụng
Thang đo khía cạnh CBTD, đƣợc ký hiệu là CB, thang đo này ban đầu gồm 04 biến quan sát đƣợc kế thừa từ nghiên cứu của Louzis & cộng sự (2010); Pestova & Mamonov (2011); Nkusu (2011), sau khi thảo luận nhóm tập trung và phỏng vấn thử CBTD thì thang đo này gồm 4 biến quan sát, ký hiệu từ CB1 đến CB4. Kết quả đƣợc trình bày ở bảng 3.4:
Bảng 3.4: Thang đo khía cạnh Cán bộ tín dụng
Ký hiệu Nội dung
CB1 CBTD đáp ứng yêu cầu về năng lực chuyên môn và trình độ nghiệp vụ. CB2 Agribank áp dụng bộ tiêu chí đánh giá đạo đức làm việc của CBTD nói
riêng và cán bộ - nhân viên ngân hàng nói chung.
CB3 Agribank có chính sách đào tạo và bồi dƣỡng; khen thƣởng cũng nhƣ kỷ luật rõ ràng.
CB4 Agribank thƣờng xuyên tổ chức các buổi bồi dƣỡng, đào tạo cán bộ nhân viên.
(5) Thang đo khía cạnh KSNB RRTD
Thang đo khía cạnh KSNB RRTD, đƣợc ký hiệu là KS, thang đo này ban đầu gồm 03 biến quan sát đƣợc kế thừa từ nghiên cứu của Louzis & cộng sự (2010); Pestova & Mamonov (2011); Nkusu (2011); Zergaw (2019); Trần Thị Việt Thạch (2016), sau khi thảo luận nhóm tập trung và phỏng vấn thử CBTD thì thang đo này gồm 5 biến quan sát, ký hiệu từ KS1 đến KS5. Kết quả đƣợc trình bày ở bảng 3.5:
Bảng 3.5: Thang đo khía cạnh KSNB RRTD
Ký hiệu Nội dung
KS1 Agribank có hệ thống KSNB đối với hoạt động tín dụng nhằm hạn chếRRTD xảy ra.