8. ĐÓNG GÓP CỦA ĐỀ TÀI
3.2.2. Giải pháp về nguồn thông tin
Trong thời đại công nghệ thông tin hiện nay, thông tin được xem là một vũ khí quan trọng trong môi trường cạnh tranh. Người chiến thắng là người nắm giữ thông tin chính xác và kịp thời. Thông tin là yếu tố đầu vào quan trọng bậc nhất của quá trình thẩm định, ảnh hưởng rất lớn đến hiệu quả công tác thẩm định nói chung và thẩm định tài chính nói riêng, hạn chế được rủi ro cho Ngân hàng. Trong thời gian qua, tại các NHTM Việt Nam nói chung và VietinBank nói riêng, nguồn thông tin mà Ngân hàng sử dụng trong công tác thẩm định có độ chính xác còn chưa cao và các Ngân hàng còn chưa thật sự chủ động trong việc tiềm kiếm và khai thác thông tin trong quá trình thẩm định dẫn đến hiệu quả công tác thẩm định không cao. Vì vậy, một trong những giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả công tác thẩm định là Ngân hàng cần phải tiếp tục xây dựng và hoàn thiện hệ thống thông tin nhằm phục vụ công tác thẩm định một cách có chiều sâu và toàn diện, gồm:
Thông tin tài chính về ngƣời xin vay vốn (chủ đầu tƣ): Khi khách hàng có nhu
cầu đề nghị vay vốn thì Ngân hàng yêu cầu khách hàng cung cấp cho Ngân hàng báo cáo tài chính nộp cho Cơ Quan Nhà Nước hoặc của đơn vị kiểm toán độc lập. Đối với chủ đầu tư đang vay vốn thì Ngân hàng định kỳ hoặc đột xuất yêu cầu cung cấp số liệu tài chính cho Ngân hàng để cập nhật thông tin tài chính kịp thời, nhằm phát hiện ra những biến động có chiều hướng xấu đi để đưa ra các ứng xử tín dụng kịp thời.
Để đảm bảo tính khách quan trong quá trình cho vay, Ngân hàng cũng nên đột xuất kiểm tra thực tế tình hình sản xuất kinh doanh, triển khai Dự án của khách hàng. Trong quá trình kiểm tra thực tế, qua phỏng vấn trực tiếp và bằng với sự khéo léo của cán bộ thẩm định sẽ phát hiện ra những điều gian lận mà chủ đầu tư cố tình che dấu.
Thông tin từ nội bộ Ngân hàng: Để đảm bảo xây dựng được hệ thống thông tin
nội bộ hiệu quả thì VietinBank cần phải hoàn thiện hệ thống thông tin nội bộ, có sự chia sẻ thông tin nội bộ giữa các chi nhánh. Thông tin nội bộ nên được tập trung về một đầu mối là Trụ Sở Chính, các chi nhánh có thể truy cập và sử dụng thông tin phục vụ quá trình thẩm định hồ sơ khách hàng. Nguồn thông tin này cần phải được cập nhật liên tục nhằm đảm bảo tính kịp thời về thông tin và số
liệu. Xây dựng hệ thống thông tin phải logic, dễ dàng tìm kiếm.
Nguồn thông tin từ bên ngoài khác: Ngân hàng cần đẩy mạnh việc khai thác thông
tin từ bên ngoài như tăng cường trao đổi thông tin với khách hàng hiện hữu, giữa các TCTD, cơ quan thuế, NHNN, CIC, của các công ty nghiên cứu thị trường,…để nâng cao tính chính xác của các thông tin thu thập được. Nguồn thông tin này quan trọng không kém nguồn thông tin nội bộ, tuy nhiên khi sử dụng Ngân hàng cũng phải lựa chọn, sử dụng một cách hợp lý để tạo ra hiệu quả thẩm đinh một cách tốt nhất.
3.2.3. Giải pháp về Phƣơng pháp thẩm định và chỉ tiêu thẩm định
Hiện nay VietinBank đang sử dụng phương pháp so sánh các chỉ tiêu tài chính như NPV, IRR, PI,… để đánh giá hiệu quả tài chính của Dự án từ đó đưa ra quyết định cho vay hay không. Tuy nhiên, xét về lâu dài Ngân hàng cũng nên kết hợp sử dụng các phương pháp thẩm định hiện đại như phương pháp phân tích độ nhạy, phương pháp Monte Carlo, phương pháp phân tích tình huống… để xác định tính hiệu quả của Dự án khi tính tới yếu tố động như sự biến động của lãi suất, tỷ giá, lạm phát,…
Ngày nay, với sự phát triển của các ứng dụng tin học vào lĩnh vực tài chính thì việc sử dụng các phương pháp có tính đến yếu tố động khi thẩm định DAĐT cần phải được ưu tiên xem xem xét. Trong đề tài này, tác giả xin kiến nghị VietinBank nên sử dụng phương
pháp “phân tích độ nhạy” trong quá trình thẩm định DAĐT. Bởi vì, trong các phương pháp
trên thì phương pháp “phân tích độ nhạy” là phương pháp mà Ngân hàng dễ sử dụng
nhất mà ngân hàng vẫn có thể xác định được các nhân tố có ảnh hưởng quyết định tới hiệu quả Dự án và từ đó đưa ra các biện pháp phòng ngừa hiệu quả.
3.2.4. Giải pháp về Tổ chức công tác thẩm định
Hiện nay theo quy trình thẩm định hiện tại thì khi tiếp nhận nhu cầu vay vốn của khách hàng, chi nhánh sẽ tiến hành thẩm định Dự án và đề xuất quyết định tín dụng. Trong trường hợp thuộc thẩm quyền của chi nhánh thì chi nhánh sẽ quyết định cho vay hay không. Trường hợp vượt thẩm quyền của chi nhánh thì sẽ phải trình Trụ sở chính xem xét, phê duyệt. Tuy nhiên, khâu thẩm định tại chi
nhánh thường làm khá sơ sài trong khi các Dự án trình lên Trụ sở chính thường có độ phức tạp và rủi ro. Thay vì Trụ sở chính thực hiện chức năng tái thẩm định lại Dự án thì thực tế Trụ sở chính gần như thẩm định lại toàn bộ nội dung trình của chi nhánh. Điều này làm mất khá nhiều thời gian trong khâu thẩm định và không phát huy được vai trò kiểm soát điều hành của Trụ sở chính. Bên cạnh đó, với mô hình kết hợp hai vị trí thẩm định và quan hệ khách hàng tại chi nhánh sẽ không tạo được sự chuyên môn hóa trong công việc, đồng thời dẫn tới chất lượng thẩm định sẽ không đạt được mức khách quan cao. Do vậy, để công tác thẩm định tài chính Dự án đạt hiệu quả cao thì VietinBank cần phải:
Tách rời chức năng thẩm định và quan hệ khách hàng tại chi nhánh. Điều này sẽ góp phần tăng cường độ chính xác vừa đảm bảo tính độc lập tương đối và khách quan trong thẩm định tài chính DAĐT.
Chuyên môn hóa cán bộ thẩm định theo quy mô dự án hoặc theo ngành nghề kinh tế, kỹ thuật cụ thể. Việc chuyên môn hóa sẽ giúp Ngân hàng chủ động trong công tác thẩm định và tránh rủi ro tín dụng đối với các Dự án có quy mô lớn và phức tạp.
Tăng cường vai trò quản lý, điều hành, kiểm tra kiểm soát của Trụ sở chính thông qua việc xây dựng các cơ chế chính sách và quy định, hướng dẫn cụ thể trong công tác thẩm định DAĐT nói chung và thẩm định tài chính nói riêng.
3.2.5. Giải pháp về chất lƣợng báo cáo thẩm định
Nhằm nâng cao hiệu quả công tác thẩm định tài chính trong hoạt động cho vay DAĐT tại VietinBank thì Người ra quyết định cho vay phải có trong tay một báo cáo thẩm định có chất lượng. Trong đó báo cáo thẩm định phải thể hiện được các nội dung của Dự án từ vấn đề pháp lý, môi trường, kinh tế và quan trọng nhất là vấn đề tài chính của Dự án. Báo cáo thẩm định phải thể hiện tính khách quan, trung thực đối với cán bộ thẩm định, loại bỏ những thông tin không chính xác, thực tế đối với dự án và tránh tình trạng báo cáo thẩm định với nội dung lan man, khó hiểu đối với người đọc. Để có được báo cáo thẩm định có chất lượng thì cần yêu cầu:
cạnh đó cán bộ thẩm định cần thực hiện sàng lọc, lựa chọn những thông tin đầu vào phù hợp với nội dung thẩm định dự án.
Nâng cao khả năng trình độ nghiệp vụ của cán bộ trong quá trình thẩm định dự án, khuyến khích các cán bộ tìm tòi, học hỏi đối với thẩm định tài chính dự án.
Xây dựng bộ khung chỉ tiêu thẩm định tài chính Dự án thống nhất từ chi nhánh tới Trụ sở chính bao gồm các chỉ tiêu gồm NPV, IRR, PI, PP và quan trọng là chỉ tiêu lãi suất chiết khấu.
3.2.6. Giải pháp về hiện đại hóa công nghệ, trang thiết bị, phƣơng tiện làm việc
Thẩm định Dự án là hoạt động đòi hỏi phải giải quyết một khối lượng công việc khá lớn nên cần phải có hệ thống máy móc để đáp ứng nhu cầu sử dụng trong quá trình thẩm định. Như đã phân tích ở trên thì để hiệu quả công tác thẩm định tài chính Dự án có kết quả cao thì thông tin đầu vào trong quá trình phân tích đòi hỏi phải được thu thập đầy đủ và thường xuyên, ngoài thông tin do khách hàng cung cấp thì thông tin trong nội bộ Ngân hàng, thông tin trên mạng cũng là những nguồn thông tin phổ biến và hữu ích cho công tác thẩm định tài chính. Do vậy, nhằm đảm bảo cho các cán bộ thẩm định được tiếp nhận các thông tin một cách đầy đủ và kịp thời, thì mỗi cán bộ thẩm định nên được cung cấp hệ thống máy tính có kết nối hệ thống Internet.
Ngoài ra, với thực tế công nghệ phát triển hiện nay thì có rất nhiều phần mềm, công cụ hỗ trợ cho công tác thẩm định như phần mền kinh tế lượng, mô hình toán kinh tế kết hợp với phương pháp phân tích độ nhạy thì việc mua sắm thiết bị, nâng cấp, cập nhật công nghệ sẽ giúp cho cán bộ thẩm định trong quá trình tính toán, phân tích DAĐT được tiến hành một cách nhanh chóng và hiệu quả. Đồng thời, sẽ góp phần nâng cao tính chính xác và hiệu quả của DAĐT, giúp cho Ngân hàng giảm thiểu rủi ro trong quá trình đi đến quyết định cấp tín dụng.
3.2.7. Một số giải pháp khác
Lựa chọn các Dự án tốt hoặc có độ rủi ro thấp
Khi tiếp nhận nhu cầu của khách hàng, không phải tất cả các nhu cầu Ngân hàng đều phải thẩm định chi tiết rồi mới tiến tới quyết định cho vay hay không mà Ngân hàng cần phải có sự sàng lọc ngay từ khi tiếp nhận hồ sơ. Đối các hồ sơ
không đạt tiêu chuẩn Ngân hàng đưa ra hoặc không phù hợp với định hướng tín dụng của Ngân hàng thì cần phải từ chối để tránh lãng phí thời gian thẩm định. Đối với các Dự án tiềm năng nhưng có độ rủi ro cao hơn tiêu chuẩn Ngân hàng đề ra thì Ngân hàng cần phải cân đối hài hòa được giữa lợi ích thu được và rủi ro xảy ra. Từ đó mới tiến hành thẩm định. Như vậy với công tác này thì ngay bước đầu Ngân hàng đã sàng lọc được khách hàng và góp phần làm tăng hiệu quả công tác thẩm định DAĐT của Ngân hàng.
Quản lý giám sát các Dự án đã đƣợc phê quyệt nhằm đảm bảo Dự án
đƣợc triển khai đúng dự kiến ban đầu và đạt hiệu quả.
Một trong những tiêu chí đánh giá hiệu quả công tác thẩm định tài chính của Dự án là việc Ngân hàng không phải điều chỉnh lại các chỉ tiêu tài chính của Dự án như điều chỉnh kỳ hạn trả nợ gốc, lãi, hay điều chỉnh về nguồn vốn tham gia,… Để việc này hạn chế xảy ra thì trong quá trình cho vay Ngân hàng cần phải kiểm tra giám sát chặt tiến độ triển khai, giám sát chặt quá trình sử dụng vốn đảm bảo nguồn vốn được tham gia đúng vào Dự án và dự án hoàn thành đúng tiến độ tránh phát sinh chi phí tăng thêm dẫn tới hiệu quả tài chính của Dự án giảm hoặc không hiệu quả.
Xây dựng cẩm nang thẩm định tài chính Dự án đầu tƣ
Nhằm tạo điều kiện trong quá trình thẩm định tài chính DAĐT, Ngân hàng cần xây
dựng “cẩm nang thẩm định tài chính DAĐT”, trong đó có các kỹ thuật hiện đại và quy
trình áp dụng trong việc xác định, tính toán và thẩm định các khía cạnh liên quan tới Dự án cần phải được mô tả trình bày chi tiết.
Ngoài ra, cẩm nang còn phải có những tình huống nghiên cứu của các Dự án để cán bộ thẩm định có thể dễ dàng áp dụng vào các trường hợp thực tế.
3.3 Một số kiến nghị
3.3.1. Các kiến nghị về phía nhà nƣớc.
Yêu cầu các doanh nghiệp bắt buộc phải thực hiện kiểm toán báo cáo tài
chính:
Yêu cầu các doanh nghiệp phải thực hiện đúng và đầy đủ quy định về kế toán và thống kê. Theo đó, Nhà nước cần phải yêu cầu các doanh nghiệp thực hiện kiểm
toán báo cáo tài chính hàng năm để đảm bảo tính trung thực chính xác của các con số trên báo cáo tài chính. Theo luật Kiểm toán hiện nay thì pháp luật có quy định cụ thể những doanh nghiệp mà báo cáo tài chính hàng năm phải được doanh nghiệp kiểm toán, chi nhánh doanh nghiệp kiểm toán nước ngoài tại Việt Nam kiểm toán. Tuy nhiên, đây là một phần nhỏ doanh nghiệp trên thị trường, phần còn lại số liệu báo cáo khá sơ sài và làm cho có lệ. Bên cạnh đó, vẫn còn tồn tại tình trạng hai hệ thống báo cáo tài chính (báo cáo nội bộ và báo cáo cung cấp cho cơ quan nhà nước) để đối phó. Do vậy, cán bộ thẩm định Ngân hàng rất khó trong việc xác thực số liệu báo cáo tài chính để đánh giá tình hình tài chính của khách hàng một cách chính xác. Vì việc, cần phải thực hiện bắt buộc kiểm toán báo cáo tài chính đối với tất cả các doanh nghiệp.
Tạo điều kiện cho các doanh nghiệp kiểm toán độc lập trong nƣớc phát
triển:
Ở Việt Nam, việc thuê các đơn vị kiểm toán lớn và có uy tín sẽ rất khó và tạo chi phí khá lớn cho doanh nghiệp. Các công ty kiểm toán tại Việt Nam còn khá trẻ và ít kinh nghiệm. Việc sử dụng số liệu do các công ty kiểm toán tại Việt Nam cũng chưa hoàn toàn tạo được sự tin tưởng cho phía Ngân hàng. Để số liệu Ngân hàng có thể tin tưởng sử dụng thì Nhà nước phải chính sách phát triển các công ty kiểm toán độc lập, thực sự mạnh cả về trình độ lẫn kinh nghiệm.
Các Bộ ngành cần phải xây dựng hệ thống tiêu chuẩn trung bình ngành
cho các chỉ tiêu đánh giá năng lực tài chính doanh nghiệp
Việc phân tích hiện nay chủ yếu dựa trên cơ sơ so sánh sự biến động qua các thời kỳ, chưa đánh giá được mặt bằng chung toàn ngành và hiệu của của Dự án so với ngành, cán bộ thẩm định sau khi tính toán các chỉ tiêu tài chính chưa có cơ sở hoặc tiêu chuẩn chung để đánh giá. Do vậy, cần phải xây dựng hệ thống tiêu chuẩn trung bình ngành cho các chỉ tiêu đánh giá năng lực tài chính doanh nghiệp làm cơ sở để ngân hàng so sánh đánh giá khi thẩm định.
Phối hợp giữa các Bộ ngành và chính quyền địa phƣơng
Cần có sự phối hợp chặt chẽ giữa các Bộ ngành và chính quyền địa phương có liên quan trong việc thẩm định, phê duyệt dự án nhằm nâng cao chất lượng và độ tin cậy của các báo cáo nghiên cứu khả thi cũng như quyết định phê duyệt đầu tư của các
cấp là cơ sở pháp lý quan trọng cho Ngân hàng trong công tác thẩm định.
Nâng cấp chất lƣợng thông tin do CIC của NHNN cung cấp
Ngân hàng Nhà nước cần phải có những biện pháp nhằm yêu cầu các NHTM cung cấp thông tin một cách chính xác và kịp thời về tình hình quan hệ tín dụng của doanh nghiệp với các TCTD. Thực hiện cơ chế “mua bán thông tin” cho các NHTM khi các Ngân hàng sử dụng thông tin để thẩm định.
Tạo môi trƣờng pháp lý thuận lợi và ổn định
Hoạt động của Ngân hàng và các doanh nghiệp còn chịu sự điều chỉnh của các quy phạm pháp luật và quy định khác. Vì vậy, tạo một môi trường pháp lý thuận lợi và ổn định sẽ tạo điều kiện thuận lợi cho hoạt động của Ngân hàng và các doanh nghiệp được ổn định và ít rủi ro hơn.
3.3.2. Các kiến nghị đối với Chủ đầu tƣ.
Chủ đầu tư cần có nhận thức đúng đắn về vai trò của thẩm định Dự án nói chung và thẩm định tài chính nói riêng để từ đó có thể đánh giá một cách khách quan, nghiêm túc về