Rủi ro tín dụng là rủi ro cơ bản nhất của các NHTM. Có nhiều nguyên nhân dẫn đến RRTD, tuy nhiên về cơ bản có thể kể đến:
1.2.3.1. về phía khách hàng
Rủi ro trong kinh doanh xảy ra nếu việc tính toán triển khai dự án đầu tư sản xuất, kinh doanh của doanh nghiệp không khoa học, không thực hiện kỹ càng, xác thực, các số liệu về mức tiêu thụ sản phẩm trên thị trường, các chỉ tiêu cấu thành nên giá thành, chất lượng nguyên vật liệu không đầy đủ, chính xác.
Nếu đảm bảo thu nhập mà doanh nghiệp tăng giá bán sản phẩm dẫn đến việc tiêu thụ gặp khó khăn, khả năng thu hồi vốn chậm trễ, dễ dàng vi phạm trả nợ cho ngân hàng về mặt thời gian; thiếu nguyên vật liệu phù hợp với dây chuyền công nghệ sẵn có của doanh nghiệp, vì vậy phải dùng các nguyên vật liệu khác thay thế, không thích nghi với dây chuyền công nghệ; sử dụng vốn sai mục đích, không có thiện chí trả nợ.
Chủ doanh nghiệp không nhạy cảm với sự thay đổi thì sẽ đưa doanh nghiệp vào sự khó khăn, có thể dẫn tới phá sản.
Tình hình tài chính doanh nghiệp yếu kém, thiếu minh bạch: quy mô tài sản và nguồn vốn nhỏ bé, tỷ lệ nợ so với vốn tự có cao là đặc điểm chung của hầu hết doanh nghiệp Việt Nam. Thói quen ghi sổ sách đầy đủ, rõ ràng, chính xác của doanh nghiệp chưa được tuân thủ nghiêm minh và trung thực khiến sổ sách kế toán mà doanh nghiệp cung cấp cho ngân hàng nhiều khi chỉ mang tính chất hình thức hơn là thực chất. Đây cũng là nguyên nhân vì sao ngân hàng luôn xem nặng phần tài sản thế chấp như là chỗ dựa cuối cùng để phòng chống rủi ro tín dụng.
đủ khả năng thanh toán nợ cho ngân hàng: thất nghiệp, thu nhập không ổn định, sản xuất kinh doanh kém hiệu quả, do cạnh tranh gay gắt của thị trường mà người vay vốn chưa nắm bắt kịp cũng là nguyên nhân chính.
Rủi ro trong kinh doanh của doanh nghiệp sẽ ảnh hưởng đến khả năng trả nợ của ngân hàng với mức độ khác nhau. Các thiệt hại doanh nghiệp phải gánh chịu do biến động của thị trường cung cấp gồm: giá cả nguyên vật liệu biến động tăng làm tăng giá thành sản phẩm do đó làm giảm lợi nhuận của dự án, thậm chí gây thua lỗ ảnh hưởng xấu đến việc trả nợ cho ngân hàng.
Bên cạnh đó việc sử dụng sai mục đích đầu tư, không đúng đối tượng kinh doanh, không đúng phương án kinh doanh nên đến hạn cũng gây ra việc không trả được nợ cho ngân hàng.
Ngoài ra đạo đức khách hàng kém, cố tình không trả nợ, chây ỳ, lừa đảo xin tiền vay rồi bỏ trốn cũng là một nguyên nhân lớn gây ra rủi ro tín dụng.
1.2.3.2. về phía ngân hàng
Do thiếu thông tin về khách hàng nên ngân hàng đã cho những khách hàng kinh doanh kém hiệu quả vay vốn, nên việc thu nợ gặp khó khăn, đến hạn khách hàng không trả được nợ cho ngân hàng.
Cán bộ ngân hàng bất cập về trình độ hoặc vi phạm đạo đức trong kinh doanh, dẫn đến cho vay khống, cho vay không đúng mục đích, thẩm định dự án đầu tư, phương án kinh doanh không chính xác, chưa có biện pháp kiểm soát đúng đắn với khách hàng, buông lỏng quản lý, tạo khe hở cho khách hàng lợi dụng, chiếm dụng vốn của ngân hàng không đúng mục đích và thiếu hiệu quả.
Cán bộ tín dụng không bao quát được hầu hết các điểm yếu về mặt pháp lý hoặc sai sót do khách quan, chủ quan khác của doanh nghiệp trong hồ sơ, chứng từ xin vay.
Thiếu thông tin tín dụng hoặc thông tin tín dụng không chính xác, kịp thời, chưa có danh sách “Phân loại doanh nghiệp”, chưa có phân tích đánh giá doanh nghiệp một cách khách quan đúng đắn.
của thị trường. Chính sách tín dụng là cơ chế được xây dựng chuẩn làm cơ sở để quản lý cho vay, đảm bảo hiệu quả vốn tín dụng nhằm thực hiện tốt mục tiêu của ngân hàng thương mại là lợi nhuận, an toàn, ít rủi ro và thực sự là nhân tố quan trong đối với sự phát triển của kinh tế đất nước. Chính vì vậy chính sách tín dụng phải được thay đổi theo từng thời kỳ nhằm theo kịp những biến động của nền kinh tế và luôn được duy trì như một bản hướng dẫn, một công cụ kiểm tra để ngân hàng thực thi có hiệu quả trong hoạt động tín dụng.
1.2.3.3. Các nguyên nhân khác
Giá trị đảm bảo tiền vay không đáp ứng được yêu cầu thu nợ của ngân hàng. Quá chú trọng về lợi tức, đặt kì vọng vào lợi tức cao hơn khoản cho vay lành mạnh.
Giá cả biến động theo chiều hướng bất lợi (phụ thuộc vào đặc tính tài sản và thị trường giao dịch các tài sản này).
Tính khả mại của tài sản bảo đảm thấp, tài sản mang tính chuyên dụng.
Đối với đảm bảo bằng bảo lãnh của ngân hàng gặp rủi ro khi người bảo lãnh từ chối hoặc không có khả năng thực hiện nghĩa vụ bảo lãnh.
Những biến động xấu của nền kinh tế thế giới, khu vực dẫn đến nền kinh tế trong nước không tăng trưởng kéo theo hậu quả suy thoái, sản xuất đình trệ, lạm phát
gây ảnh hưởng môi trường kinh doanh của ngân hàng. Môi trường đầu tư của ngân hàng bị thu hẹp, ngân hàng sẽ bị ứ đọng vốn hoặc không thu hồi được vốn đầu tư về. Ngoài ra người vay gặp nhiều nguyên nhân bất khả kháng như: mất phương tiện kinh doanh, vốn kinh doanh do hoả hoạn, thiên tai, do người vay vốn chết, mất tích dẫn đến rủi ro cho ngân hàng.