4.1.4.1. Doanh thu và lợi nhuận của công ty so với đối thủ cạnh tranh
a. Doanh thu của Công ty TNHH MTV DHA - Bắc Ninh
Doanh thu và lợi nhuận đóng vai trò quan trọng, giúp doanh nghiệp phát triển tồn tại và đứng vững trên thị trường, doanh thu giúp doanh nghiệp khẳng định vị thế của công ty tăng thị phần và số lượng hàng hóa xuất khẩu, về lợi nhuận giúp công ty tồn tại và phát triển ngày càng khẳng định vị thế hơn trong việc có tiềm lực để mở rộng quy mô sản xuất, nâng cao chất lượng sản phẩm thay đổi công nghệ, tạo công ăn việc làm ổn định cho người lao động, thực hiện nghĩa vụ với nhà nước. Thực trạng doanh thu và lợi nhuận của Công ty TNHH MTV DHA - Bắc Ninh được thể hiện qua bảng 4.7 qua nghiên cứu 3 năm cho thấy mức doanh thu năm 2017 thấp nhất trong giai đoạn từ năm 2017 đến năm 2019, cao nhất là năm 2019 cụ thể là năm 2017 mức doanh thu 2.156.556 USD mức doanh thu này tăng dần qua 2 năm tiếp theo năm 2018 tăng 926.945USD so với năm 2017, đến năm 2019 doanh thu đạt 4.033.972USD tăng 950.471USD so với năm 2018. Lợi nhuận của công ty cũng biến động về lợi nhuận qua nghiên cứu sự tăng giảm về lợi nhuận của công ty cũng biến động theo doanh thu, nhưng đáng chú ý trong 3 năm doanh thu tăng thì lợi nhuận cũng tăng cụ thể là năm 2017 lợi nhuận đạt được là 228.384USD năm 2018 lợi nhuận đạt được là 349.352USD tăng 120.968USD so với năm 2017 nhưng đến năm 2019 mức lợi nhuận tăng khá cao cụ thể lợi nhuận công ty năm 2019 đạt là 537.211 USD tăng 187.859 USD so với năm 2018 trong năm 2019 công ty ký được nhiều hợp đồng xuất khẩu mặt hàng may mặc với các đối tác lớn ở nước ngoài, sản phẩm của công ty ngày càng có uy tín trên thị trường các nước, các sản phẩm của Công ty TNHH MTV DHA - Bắc Ninh đa dạng đáp ứng được nhu cầu của khách hàng về tiến độ thực hiện các lô hàng, kỹ thuật, mẫu mã, các sản phẩm công ty đáp ứng được nhu cầu khách hàng công ty đã đáp ứng được các đơn hàng lớn cho các đối tác, sản phẩm của công ty được nhiều người biết đến.
Bảng 4.7. Doanh thu và lợi nhuận của công giai đoạn 2017 đến 2019
Chỉ tiêu 2017 2018 2019 So Sánh (%)
2018/2017 2019/2018
1, Doanh thu (USD) 2.156.556 3.083.501 4.033.972 142,983 130,824 2, Lợi nhuận (USD) 228.384 349.352 537.211 152,967 153,774 3, Tỷ lệ LN so với DT (%) 10,590 11,330 13,317
Nguồn: Phòng kế toán Công ty TNHH MTV DHA - Bắc Ninh (2019)
b. Doanh thu của Công ty TNHH MTV DHA - Bắc Ninh so với đối thủ cạnh tranh
Về đối thủ cạnh tranh của công ty trong sản xuất và cung cấp hàng may mặc xuất khẩu rất đa dạng, riêng trên địa bàn tỉnh Bắc Ninh cũng có nhiều doanh nghiệp tham gia sản xuất và cung cấp các mặt hàng may mặc xuất khẩu, ngoài những công ty sản xuất và xuất khẩu trực tiếp còn có những công ty chỉ làm công đoạn gia công tức là xuất khẩu gián tiếp thông qua công ty trung gian. Vì vậy để đánh giá năng lực cạnh tranh của Công ty TNHH MTV DHA - Bắc Ninh so với đối thủ cạnh tranh về doanh thu, do thời gian và nguồn lực có hạn nên luận văn chỉ lấy điển hình hai công ty. Công ty TNHH may Quế Võ và công ty cổ phần may Nhật Hưng hiện tại đang là đối thủ cạnh tranh trực tiếp với công ty để minh chứng thông qua biểu đồ 4.2 cho thấy Công ty TNHH MTV DHA - Bắc Ninh có mức doanh thu cao hơn so với công ty TNHH may Quế Võ là 1,36 lần năm 2017 nhưng công ty lại có doanh thu thấp hơn công ty cổ phần may Nhật Hưng chỉ bằng 0,74 lần, nhưng xu hướng này có chiều hướng giảm, xu hướng giảm này khẳng định đối thủ cạnh tranh là công ty TNHH may Quế Võ có xu thế mạnh lên hơn theo thời gian.
Đối với công ty cổ phần may Nhật Hưng, tỷ lệ doanh thu tăng giảm không rõ rệt về xu hướng, nhưng thông qua nghiên cứu cho thấy công ty đang có những ưu thế hơn so với công ty cổ phần may Nhật Hưng, điều này được thể hiện thông qua tỷ lệ doanh thu của công ty được nâng lên năm 2019. Ngoài những đối thủ của công ty được xem xét đánh giá thông qua biểu đồ 4.2, trong thực tế các đối thủ cạnh tranh khác của công ty cũng có tác động không nhỏ làm ảnh hưởng đến năng lực cạnh tranh của công ty, giả sử như những công ty không được phép xuất khẩu trực tiếp hoặc những cơ sở gia công sản phẩm trên địa bàn tỉnh, những đối
thủ này thông thường họ luôn lấy vũ khí là giá bán thấp để cạnh tranh với công ty vì họ ít đầu tư dây chuyền công nghệ, sản xuất thô xơ thủ công, chất lượng.
4.1.4.2. Thị phần xuất khẩu sản phẩm của công ty so với đối thủ cạnh tranh
Về thị phần xuất khẩu hàng may mặc nói chung, trong những năm vừa qua Việt Nam được đánh giá là nước có sản lượng hàng may mặc xuất khẩu lớn, sản phẩm sản xuất đã có mặt ở nhiều quốc gia trên thế giới, chất lượng của các sản phẩm được người tiêu dùng các nước đánh giá cao, tuy nhiên trong những năm gần đây Việt Nam đang đứng trước nguy cơ bị giảm sút thị trường xuất khẩu, do chất lượng sản phẩm của chúng ta đang có phần quản lý nơi lỏng, người sản xuất vẫn chạy theo số lượng mà chưa tuân thủ nghiêm ngặt các tiêu chuẩn của các nước đặt hàng và một nguy cơ nữa là do các đối thủ cạnh tranh như Ấn Độ, Thái Lan... đang dần chiếm lĩnh thị trường trên thế giới với chiến lược giá rẻ và số lượng lớn, mặc dù vậy nhu cầu tiêu thụ hàng may mặc trên thế giới vẫn tăng lên, đối với Việt Nam cần phải có những chiến lược nhất định để giữ vững những thị trường hiện có và phát triển thêm sang các thị trường mới, muốn vậy Nhà Nước cần có những chính sách hợp lý, song song với chính sách này cần có những chính sách khác nhằm tạo động lực, cũng như khuyến khích phát triển sản xuất giúp họ gắn bó với ngành may mặc. Xét về thị phần ngành hàng may mặc nói chung của Việt Nam, chúng ta có những sản phẩm đứng thứ nhất, thứ hai thế giới về sản lượng xuất khẩu. Hiện nay, ngành may mặc của Việt Nam đã xuất khẩu sang nhiều nước, xu hướng phát triển vào Châu Âu, Châu Á cũng là thị trường tiềm năng do nhu cầu tiêu dùng của các nước này cũng ngày càng tăng, kể cả nhập tái xuất cho các hợp đồng xuất khẩu sang nước thứ 3, xuất khẩu luôn là động lực thúc đẩy sản xuất. Về thị phần xuất khẩu của công ty chiếm rất nhỏ trong tổng thị phần xuất khẩu của Việt Nam sang các nước. Theo Tổng cục Thống kê Ngành Dệt may với những nỗ lực của toàn ngành, dệt may đã vượt qua điện thoại để trở thành ngành đạt giá trị kim ngạch xuất khẩu lớn nhất của Việt Nam, tháng 7 năm 2020 kim ngạch xuất khẩu hàng dệt và may mặc đạt 2,1 tỷ USD, tăng 11,1% so với tháng trước và tăng 17,4% so với cùng kỳ (kim ngạch xuất khẩu điện thoại các loại và linh kiện tháng 7 đạt 1,6 tỷ USD). Tính chung 7 tháng đầu năm 2020, kim ngạch xuất khẩu hàng dệt và may mặc ước đạt 11,48 tỷ USD, tăng 19,4% so với cùng kỳ năm trước, xét riêng mặt hàng xuất khẩu may mặc, công ty có thị phần quá nhỏ trong tổng kim ngạch xuất khẩu của cả nước, so về thị phần với các đối thủ cạnh tranh của công ty đối với các đối thủ trong tỉnh
Bắc Ninh thì công ty chiếm thị phần không nhỏ thông qua chỉ tiêu doanh thu kim ngạch cho thấy điều này, còn đối với các đối thủ khác trong phạm vi cả nước công ty mới chỉ chiếm một tỷ lệ thị phần quá nhỏ bé, không đáng kể trong tổng kim ngạch xuất khẩu hàng may mặc của cả nước, vậy công ty cần phải nâng cao năng lực cạnh tranh của mình hơn nữa để mở rộng thị trường xuất nhập khẩu, tăng số lượng, chiếm lĩnh thị trường giành lợi thế hơn để phát triển doanh nghiệp.
4.1.4.3. Tiêu thụ theo sản phẩm trên thị trường so với đối thủ cạnh tranh
a. Năng lực tiêu thụ sản phẩn của công ty từ 2017 đến 2019
Kim ngạch xuất khẩu của công ty trong giai đoạn từ năm 2017 đến năm 2019 được thể hiện thông qua Bảng 4.8. So sánh kim ngạch xuất khẩu của công ty giai đoạn 2017 đến năm 2019 cho thấy giá trị kim ngạch xuất khẩu của công ty từ năm 2017 đến năm 2019 biến động không đều nhau. Năm 2017 tổng kim ngạch xuất khẩu đạt 2.156.556USD trong đó kim ngạch xuất khẩu của sản phẩm áo Jacket 3 lớp là 936.266USD, chiếm 43,41% chiếm tỷ trọng cao nhất trong các mặt hàng xuất khẩu của công ty. Trong các mặt hàng xuất khẩu, sản phẩm quần xoóc nam, nữ chiếm tỉ trọng thấp nhất. Trong năm 2017 sản phẩm của công ty còn chưa đa dạng, chỉ có 5 loại mặt hàng.
Thông qua nghiên cứu kim ngạch xuất khẩu của công ty giai đoạn 2017 cho thấy giá trị mặt hàng xuất khẩu áo Jacket 3 lớp của công ty luôn chiếm tỷ trọng cao nhất trong các mặt hàng chiếm 43,41%, điều này cho thấy đây là mặt hàng chủ lực của công ty, các sản phẩm của công ty được người tiêu dùng ưa chuộng trên thị trường xuất khẩu. Sau đó là đến mặt hàng áo Jacket 2 lớp đạt 29,35%, và sản phẩm áo Jacket 1 lớp đạt 16,98%. Sự biến động của các mặt hàng qua các năm nghiên cứu cũng biến động không đều nhau, qua 3 năm ta thấy năm 2019 công ty đạt tổng kim ngạch lớn nhất 4.033.972USD, số kim ngạch này tăng 1.877.416USD tương đương tăng 187,05% so với năm 2017. Sự tăng lên đột ngột của kim ngạch xuất khẩu này thể hiện sự phục hồi trở lại của nền kinh tế toàn cầu, số người thất nghiệp có xu hướng giảm, thu nhập của họ được tăng lên. Đây là dấu hiệu tốt đối với phục hồi nền kinh tế nói chung và dấu hiệu tốt đối với thị trường xuất khẩu của công ty. Ngoài 5 mặt hàng chủ lực của công ty thì công ty cũng sản xuất và cung cấp cho thị trường một số sản phẩm theo đơn đặt hàng, những mặt hàng này không phải chủ lực của công ty nhưng tùy theo đơn đặt hàng về chủng loại và số lượng khách hàng yêu cầu công ty sẽ tổ chức sản xuất, đó là những mặt hàng như quần áo trẻ em, găng tay... Mục đích của công ty khi sản
xuất những mặt hàng này nhằm đáp ứng tối đa nhu cầu của khách hàng cũng như tạo uy tín trên thị trường, đa dạng hóa sản phẩm, mặc dù không phải là những mặt hàng chủ lực nhưng hàng năm kim ngạch những sản phẩm này cũng mang lại nguồn thu đáng kể cho công ty. Năm 2017 số lượng sản phẩm khác chưa có nhưng đến năm 2018 những loại sản phẩm này cũng mang lại cho công ty nguồn thu đáng kể 44.381USD, năm 2019 đạt 66.240 USD, đây là những sản phẩm làm theo đơn đặt hàng, công ty không thường xuyên sản xuất vì vậy số lượng biến động cũng không đều qua các năm do tính không chủ động trong sản xuất. Nhưng trong những năm tới ngoài việc phát huy thế mạnh là các sản phẩm truyền thống, công ty cũng nên chú trọng đến phát triển các sản phẩm mới nhằm đáp ứng tốt nhu cầu của khách hàng cũng như tăng tính chủ động trong sản xuất các mặt hàng của công ty khi tham gia thị trường xuất khẩu.
Bảng 4.8. Kim ngạch xuất khẩu của công ty giai đoạn 2017 - 2019 Chỉ tiêu 2017 2018 2019 So Sánh (%) SL (1000USD) Tỷ lệ (%) SL (1000USD) Tỷ lệ (%) SL (1000USD) Tỷ lệ (%) 2018/2017 2019/2018 Bình quân 1. Áo Jacket 3 lớp 936,26 43,41 1.279,00 41,48 1.686,44 41,81 136,61 131,86 134,21 2. Áo Jacket 2 lớp 633 29,35 892,3 28,94 1.061,60 26,32 95,3 83 129,50 3. Áo Jacket 1 lớp 366,16 16,98 576,6 18,7 839,24 20,8 61,59 65,62 151,39
4. Áo sơ mi nam nữ 127,256 5,9 192,34 6,24 248,189 6,15 20,54 19,4 139,65
5. Quần soóc 93,88 4,35 98,88 3,21 132,263 3,28 10,56 10,34 118,70
6. Sản phẩm khác - 44,381 1,44 66,24 1,64 - 5,18
Tổng 2.156,56 100 3.083,50 100 4.033,97 100 142,98 130,82 136,77
Nguồn: Phòng kinh doanh Công ty TNHH MTV DHA - Bắc Ninh (2017-2019)
b. Năng lực tiêu thụ theo kênh xuất khẩu
Về thị trường xuất khẩu của công ty, từ khi thành lập đến nay số lượng thị trường có xu hướng tăng. Công ty được thành lập năm 1992, lúc này thị trường xuất khẩu của công ty chỉ tập trung xuất sang 3 thị trường chính đó là Châu Âu, Canada, Colombia. Từ năm 2017 đến nay số lượng thị trường xuất khẩu của công ty không có nhiều biến động. Năm 2017 công ty có thị trường xuất khẩu sang các nước thuộc Châu Âu, Canada, Colombia, Hoa kỳ, Nhật Bản, Đài Loan. Tuy nhiên, điều đáng chú ý là thị trường xuất khẩu năm 2017 của công ty chủ yếu phụ thuộc vào các trung gian xuất khẩu, công ty không trực tiếp quan hệ với đối tác mà để xuất khẩu được công ty phải nhờ qua các khâu trung gian là các công ty lớn hoặc thông qua các công ty xuất nhập khẩu khác. Chính vì thế làm hạn chế sự chủ động trong sản xuất kinh doanh của công ty cũng như công ty phải chia sẻ lợi nhuận của mình cho các công ty trung gian. Trong những năm đó kim ngạch xuất khẩu của công ty phụ thuộc 81,99% vào các trung gian, công ty chỉ chủ động xuất khẩu được 18,01% tổng kim ngạch, số liệu minh chứng được thể hiện qua biểu đồ 4.3. Nhận thức được thực trạng trên, ban lãnh đạo và tập thể cán bộ công nhân viên công ty đã không ngừng cố gắng, nỗ lực nhằm tháo gỡ đưa con đường xuất khẩu của công ty ngày càng gần hơn với thị trường, trực tiếp rút ngắn các khâu trung gian, kết quả được thể hiện ngày càng có triển vọng đó là khoảng cách này càng được thu hẹp. Cụ thể năm 2017 kim ngạch xuất khẩu so với năm 2018 đạt 142,98% tổng kim ngạch, năm 2019 so với năm 2018 tổng kim ngạch tăng 130,82% kim ngạch xuất khẩu của công ty chủ yếu qua 2 kênh xuất khẩu qua trung gian năm 2017 đạt 1.520.264USD còn xuất khẩu trực tiếp đạt 636.292USD, đến năm 2019 kim ngạch xuất khẩu qua kênh trung gian giảm xuống đạt 621.193USD, kim ngạch xuất khẩu trực tiếp năm 2019 đạt 3.412.779 USD, so sánh kim ngạch xuất khẩu của công ty qua kênh trung gian năm 2017 với năm 2018 giảm 63,59% năm 2018 so với 2019 giảm đến 64,25% kim ngạch xuất khẩu trực tiếp của công ty năm 2017 đến năm 2019 tăng 2.776.487 USD, kim ngạch xuất khầu trực tiếp của công ty ngày càng cao những thành tựu đạt được trên của công ty khẳng định công ty đã ngày càng có vị thế trên thị trường, các bạn hàng của các nước tự tìm đến đặt hàng trực tiếp với công ty mà không cần phải qua các khâu trung gian.
c. Năng lực tiêu thụ theo thị trường xuất khẩu
Thông qua bảng 4.9, thực trạng kim ngạch xuất khẩu của công ty giai đoạn 2017 năm 2019 cho thấy, thị trường truyền thống nhất của công ty trong các năm là thị trường Châu Âu, thị trường này hàng năm luôn chiếm tỷ trọng kim ngạch lớn nhất cụ thể năm 2017 là 1.054.844 USD chiếm 48,91% năm 2018 là 1.351.837 USD chiếm 43,84%, với các năm tiếp theo tỷ trọng này vẫn luôn cao nhất trong tổng kim ngạch của công ty. Trong những năm nền kinh tế lâm vào suy thoái khủng khoảng thì thị trường Châu Âu vẫn luôn là thị trường gắn bó với công ty, sau thị trường Châu Âu đứng thứ hai là thị trường Canada, còn các thị trường khác có kim ngạch biến động không đều qua các năm, với thị trường Đài Loan số kim ngạch năm 2017 là 268.388 USD chỉ chiếm 12,45%, đến năm 2019