Tuy rủi ro tín dụng là khách quan, song Ngân hàng phải quản trị rủi ro tín dụng nhằm hạn chế đến mức thấp nhất các tổn thất có thể xảy ra. Quản trị rủi ro tín dụng đối với DNVVN của NHTM đuợc coi là chặt chẽ, toàn diện khi các mục tiêu đặt ra trong quản trị rủi ro tín dụng đối với DNVVN đuợc đáp ứng, nhu: Duy trì tỷ lệ nợ quá hạn và tỷ lệ nợ xấu thấp, tăng tỷ lệ lợi nhuận từ hoạt động tín dụng qua các năm.
Mỗi một Ngân hàng đều đua ra những chỉ tiêu định tính và định luợng để đánh giá kết quả quản trị rủi ro tín dụng của Ngân hàng mình, các nguyên tắc quản trị RRTD của Basel cũng là những tiêu chí đuợc sử dụng để đánh giá hiệu quả công tác quản trị RRTD của các Ngân hàng TMCP ở Việt Nam, nhung về cơ bản, các Ngân hàng dựa trên một số chỉ tiêu nhu sau:
❖ Tỷ lệ nợ quá hạn rτ,, , ʌ Nợ quá hạn trong kỳ Tỷ lệ nợ = --- x 100 % quá hạn trong kỳ Tổng du nợ trong kỳ
Nợ quá hạn phát sinh khi khoản vay đến hạn mà khách hàng không hoàn trả đuợc toàn bộ hay một phần tiền gốc hay lãi vay. Nợ quá hạn thuờng là biểu hiện
yếu kém về tài chính của khách hàng và là dấu hiệu rủi ro tín dụng cho Ngân hàng. Trong hoạt động tín dụng Ngân hàng, nợ quá hạn phát sinh là điều không thể tránh khỏi, nhung nếu nợ quá hạn vuợt quá tỷ lệ cho phép sẽ dẫn đến mất khả năng thanh toán của Ngân hàng. Mức tỷ lệ nợ quá hạn NHNN cho phép là 5%.
Tỷ lệ nợ quá hạn cho biết: Cứ 100 đồng du nợ hiện hành có bao nhiêu đồng đã quá hạn. Đây là chỉ tiêu cơ bản đánh giá chất luợng tín dụng của Ngân hàng. Nếu tỷ lệ nợ quá hạn càng nhỏ chứng tỏ chất luợng tín dụng càng cao, mức độ rủi ro tín dụng càng thấp và nguợc lại. ❖ Tỷ lệ nợ xấu rτ,, , ʌ Nợ xấu trong kỳ Tỷ lệ nợ A1, = --- x 100 % xấu trong kỳ Tong du nợ trong kỳ
Tỷ lệ nợ xấu cho biết: Cứ 100 đồng du nợ thì có bao nhiêu đồng nợ xấu. Nợ xấu phản ánh khả năng thu hồi vốn khó khăn, vốn của Ngân hàng lúc này không còn ở mức độ rủi ro thông thuờng nữa mà là nguy cơ mất vốn. Chỉ tiêu này càng nhỏ thì mức độ rủi ro tín dụng càng thấp.
❖ Tỷ lệ tổn thất tín dụng cho vay
Giá trị tổn thất trong kỳ
Tỷ lệ tổn thất cho vay = ---
Doanh số cho vay trong kỳ
Chỉ tiêu này phản ánh một đồng cho vay trong kỳ thì có bao nhiêu giá trị bị tổn thất trong kỳ.
❖ Hệ số thu nợ
Doanh số thu nợ
Hệ số thu nợ = ---■'--- x 100 %
Doanh số cho vay
Hệ số thu nợ cao cho thấy công tác thu nợ đang tiến triển tốt, rủi ro tín dụng thấp và nguợc lại. Chỉ tiêu này còn phản ánh khả năng thu hồi nợ từ khách hàng vay.
Số KH quá hạn _____
τ, 1A ∣<∙ 11 -A VOII = x 100 %
Tỷ lệ KH có NQH = ---ọ---
Tông dư nợ
Tỷ lệ này phản ánh chất lượng công tác cho vay của Ngân hàng, khả năng phân
tán rủi ro và tình hình quản trị tín dụng đối với từng khách hàng trong Ngân hàng. Tỷ lệ KH có nợ quá hạn càng cao chứng tỏ rủi ro tín dụng phát sinh nhiều ở khách hàng. Trong một số trường hợp, nhiều khách hàng có nợ quá hạn thì nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng có thể do thiên tai, môi trường kinh doanh, môi trường pháp lý bị thay đôi mà khách hàng chưa thích nghi được.
❖ Quy trình và nội dung các bước quản trị RRTD
Bản thân hoạt động tín dụng luôn chứa đựng nguy cơ rủi ro tiềm ẩn, chính vì vậy, các Ngân hàng khi xem xét cho vay đều phải thực hiện nghiêm ngặt quy trình quản trị tín dụng: từ khâu thẩm định, giải ngân cho vay đến các khâu kiểm tra trước và sau khi cho vay... Việc thực hiện và quản trị nghiêm ngặt quy trình quản trị tín dụng sẽ giúp cho Ngân hàng tránh được rủi ro các khoản nợ xấu phát sinh, phát hiện và chấn chỉnh kịp thời các sai phạm và các thiếu sót trong hoạt động kinh doanh của Ngân hàng.