II. Tỡnh hỡnh tài chớnh
1 Chi phớ nguyờn vật liệu 383.35
69,2 388.659 63,8 354713 53,6 2Lương và cỏc khoản cú tớnh chất
lương
71.429 12,9 60.977 10 71.242 10,83 Khấu hao tài sản cố định 16.047 2,9 21.225 3,5 27.451 4,2 3 Khấu hao tài sản cố định 16.047 2,9 21.225 3,5 27.451 4,2 4 Chi phớ dịch vụ mua ngoài 46.802 8,4 102.777 16,9 37.262 5,6 5 Chi phớ khỏc bằng tiền 36.467 6,8 35.633 5,8 170.612 25,8
Trong đú: Lói vay 15.032 2,7 21.998 3,6 11.297 1,7
Tổng 554.09 9
100% 609.271 100% 661.208 100%
(Nguồn: Phũng Kế Toỏn - Tổng Cụng ty Cơ Điện Xõy Dựng Nụng Nghiệp Và Thuỷ Lợi)
Tựy thuộc yờu cầu về nhõn cụng đối với mỗi cụng trỡnh, Tổng Cụng ty đó phấn đấu giảm chi phớ nhõn cụng bằng cỏc biện phỏp tăng năng suất lao động, giảm thời gian chờ đợi do khõu cung ứng vật tư khụng kịp thời hoặc tiến độ thực hiện sản xuất và xõy lắp giữa cỏc bộ phận khụng đỳng với kế hoạch đó đặt ra. Tổng quỏt cả
năm, quy mụ sản xuất đó tăng mạnh, tuy tham gia thi cụng nhiều cụng trỡnh ở những địa điểm khỏc nhau cú yờu cầu khỏc nhau về kỹ thuật và chất lượng, Tổng Cụng ty vẫn phấn đấu đảm bảo chi phớ vật tư dao động trong khoảng 53,6 đến 69,2%, chi phớ lương chiếm khoảng 10 đến 12%. Cỏc chi phớ dịch vụ mua ngoài và chi phớ khỏc bằng tiền mặc dự Tổng Cụng ty đó đưa ra nhiều biện phỏp tiết kiệm nhưng kết quả thu được khụng đồng đều giữa cỏc năm cho thấy cần xem xột lại cỏc biện phỏp đó đề ra xem hợp lý chưa. Cỏc khoản nợ đọng đó giảm nhiều nhưng chi phớ lói vay vẫn chiếm khoảng 1,7 đến 3,6% tổng chi phớ cả năm.
Biểu 2.10 : So sỏnh tốc độ tăng chi phớ sản xuất và tốc độ tăng giỏ trị tổng sản lượng.
(Đơn vị tớnh: triệu đồng)
CHỈ TIấU 2003 2004 2005 2004/2003 2005/2004
Chi phớ sản xuất 554.102 609.272 661.283 109,9% 108,5% Giỏ trị tổng sản lượng 790.400 910.878 1.457.835 115,2% 160%
(Nguồn:Phũng Kế Toỏn - Tổng Cụng ty Cơ Điện Xõy Dựng Nụng Nghiệp Và Thuỷ Lợi)
Cựng với xem xột kết cấu chi phớ, ta đỏnh giỏ hiệu quả cỏc cụng cụ cạnh tranh của Tổng Cụng ty thụng qua so sỏnh tốc độ tăng chi phớ sản xuất với tốc độ tăng kết quả đạt được. Tổng Cụng ty sẽ đạt được hiệu quả thực sự của việc giảm chi phớ để tăng năng lực cạnh tranh nếu tốc độ tăng chi phớ sản xuất nhỏ hơn tốc độ tăng kết quả, tốc độ tăng tiền lương bỡnh quõn nhỏ hơn tốc độ tăng năng suất lao động.
Xột biểu 2.10 ta thấy, chi phớ sản xuất của doanh nghiệp tăng mỗi năm khoảng 8 đến 9%, giỏ trị tổng sản lượng năm 2004 đạt 115,2% so với 2003, tăng 15,2%, năm 2005 đạt 160% so với năm 2004, tăng 60%. Nếu chia theo lĩnh vực kinh doanh, khối xõy lắp cú tốc độ tăng giỏ trị tổng sản lượng lớn hơn tốc độ tăng vốn đầu tư, khối sản xuất cú tốc độ tăng giỏ trị tổng sản lượng nhỏ hơn tốc độ tăng của vốn đầu tư. Nguyờn nhõn là do một số dự ỏn đầu tư dõy chuyền sản xuất sản phẩm cơ khớ mới thực hiện xong phần đầu tư xõy dựng, đưa vào vận hành thử nờn giỏ trị sản lượng thấp.
Biểu 2.11 So sỏnh tốc độ tăng trong hai lĩnh vực hoạt động của Tổng Cụng ty
(Đơn vị tớnh: triệu đồng)