TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG HỢP TÁC XÃ VIỆT NAM - CHI NHÁNH BẮC NINH
2.3.1. Những kết quả đạt được
Hoạt động giám sát thường xuyên được thực hiện thông qua các cấp quản lý cơ sở tại mỗi bộ phận nghiệp vụ và cấp điều hành từng đơn vị, chi
nhánh của ngân hàng. Đối với hoạt động tín dụng, ngân hàng có quy định các Trưởng phòng TDND&CN và TV, Giám đốc Chi nhánh có trách nhiệm giám sát danh mục cho vay của đơn vị mình và kiểm soát việc thực hiện nghiệp vụ của các nhân viên tín dụng thuộc cấp.
Chú trọng đến công tác kiểm tra, kiểm toán định kỳ thông qua các cuộc kiểm toán nội bộ, đặc biệt đối với kiểm tra tín dụng. Việc kiểm toán định kỳ được thực hiện tại Chi nhánh theo kế hoạch hàng năm hoặc yêu cầu kiểm tra đột xuất.
Ý thức được hoạt động ngân hàng tiềm ẩn nhiều loại rủi ro, Ban lãnh đạo Ngân hàng có sự chú trọng đến việc phân tích , đánh giá và quản lý các loại rủi ro chủ yếu như rủi ro tín dụng, rủi ro lãi suất, rủi ro thanh khoản, rủi ro hoạt động và rủi ro pháp lý.
Mọi hoạt động chủ yếu của ngân hàng đều được thiết kế các thủ tục kiểm soát theo sự đánh giá bản chất của từng loại nghiệp vụ. Về nghiệp vụ tín dụng, ngân hàng đã xây dựng được quy trình tín dụng khá đầy đủ và kỹ càng, trong đó :
Có sự phân công, phân nhiệm giữa cấp xét duyệt nghiệp vụ và những người thực hiện nhiệm vụ.
Đảm bảo tính độc lập giữa chức năng thực hiện nghiệp vụ tín dụng và chức năng kế toán, giữa chức năng thực hiện nghiệp vụ tín dụng và chức năng bảo vệ tài sản, thu chi tiền.
Tồn tại sự kiếm soát quá trình xử lý thông tin về các nghiệp vụ phát sinh trong hoạt động tín dụng ngân hàng như : kiểm soát chứng từ giải ngân, kiểm soát sự cập nhật vào hệ thống xử lý.
Quy định về bảo quản, lưu trữ hồ sơ tín dụng và hồ sơ tài sản đảm bảo. Thực hiện phân tích tín dụng để đánh giá tính hiệu quả và rủi ro của danh mục cho vay.
Thực hiện kiểm toán độc lập hàng năm (yêu cầu bắt buộc).
2.3.2. Những hạn chế trong hoạt động kiểm soát
Một là: Môi trường kiểm soát chưa hoàn thiện. Hệ thống văn bản, quy định chưa đầy đủ, chưa chặt chẽ, thiếu căn cứ kiểm soát như vẫn còn thiếu sổ tay tín dụng, bản mô tả công việc. Chất lượng nguồn nhân lực vẫn đang ở mức trung bình.
Hai là: Đánh giá rủi ro chưa linh hoạt, vẫn thực hiện theo phương pháp truyền thống, chủ yếu là vận dụng những kinh nghiệm từ năm trước, chưa có sự đổi
mới và thích ứng đối với sự thay đổi của môi trường kinh tế và các khách hàng. Ba là: Về chính sách nhân sự, chưa khuyến khích sự tận tâm, làm việc hết mình của các nhân viên trong chi nhánh vì chưa có các quy chế đánh giá rõ ràng hiệu quả làm việc của nhân viên để khen thưởng, phê bình. Chế độ khen thưởng chưa thực sự hiệu quả, chưa phản ánh đúng bản chất công việc thực hiện. Số lượng cán bộ, nhân viên của bộ phận kiểm tra - kiểm toán nội bộ có 7 cán bộ mà lại đảm nhận việc kiểm tra, kiểm soát tất cả các mảng nghiệp vụ trong toàn bộ chi nhánh.
Bốn là: Hoạt động kiểm soát còn nhiều bất cập. Công tác giám sát và quản lý sau khi cho vay chưa được chú trọng. Chi nhánh thường tập trung cho việc thẩm định trước khi cho vay mà lơi lỏng quá trình kiểm tra, kiểm soát đồng vốn sau khi cho vay, trong thời gian qua chi nhánh chưa thực hiện tốt công tác này.
Năm là: Hệ thống trao đổi thông tin cần hoàn thiện hơn. Một khó khăn đối với các ngân hàng nói chung và Co-opBank CN Bắc Ninh nói riêng là luôn thiếu thông tin chính xác về khách hàng hoặc thông tin còn thiếu tính hợp lý về mặt đánh giá khách hàng.
KẾT LUẬN CHƯƠNG 2
Chương 2 đã đánh giá thực trạng kiểm soát nội bộ nghiệp vụ tín dụng tại Ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam - Chi nhánh Bắc Ninh, qua đó đánh giá được những nguyên nhân dẫn đến những tồn tại trong hệ thống kiểm soát nội bộ nghiệp vụ tín dụng tại ngân hàng. Chương 2 đã hoàn thành nhiệm vụ sau:
1. Nghiên cứu tổng quát về tổ chức và hoạt động của Ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam - Chi nhánh Bắc Ninh
2. Đánh giá thực trạng kiểm soát nội bộ nghiệp vụ tín dụng của Ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam - Chi nhánh Bắc Ninh
Từ thực trạng kiểm soát nội bộ nghiệp vụ tín dụng đã nêu, có thế thấy những hạn chế của hệ thống kiểm soát nội bộ nghiệp vụ tín dụng của ngân hàng:
- Đánh giá rủi ro chưa linh hoạt: vẫn thực hiện theo phương pháp truyền thống, chủ yếu là vận dụng những kinh nghiệm từ năm trước, chưa có sự đổi mới và thích ứng đối với sự thay đổi của môi trường kinh tế và các khách hàng.
- Về chính sách nhân sự, chưa khuyến khích sự tận tâm, làm việc hết mình của các nhân viên trong chi nhánh vì chưa có các quy chế đánh giá rõ ràng hiệu quả làm việc của nhân viên để khen thưởng, phê bình.
- Hoạt động kiểm soát còn nhiều bất cập: Công tác giám sát và quản lý sau khi cho vay chưa được chú trọng. Chi nhánh thường tập trung cho việc thẩm định trước khi cho vay mà lơi lỏng quá trình kiểm tra, kiểm soát đồng vốn sau khi cho vay, trong thời gian qua chi nhánh chưa thực hiện tốt công tác này.
CHƯƠNG 3
GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN KIỂM SOÁT NỘI BỘ NGHIỆP VỤ TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG HỢP TÁC XÃ VIỆT NAM
- CHI NHÁNH BẮC NINH