ngân hàng thương mại
1.2.1 Khái niệm và quy trình và tiện tích của dịch vụ trả lương qua thẻ củangân hàng thương mại ngân hàng thương mại
1.2.1.1 Khái niệm
Việc trả lương và thanh toán mua hàng qua tài khoản và thẻ tín dụng trên thế giới đã có từ những năm 80 của thế kỷ trước, khi nền kinh tế phát triển theo cơ chế thị trường. Ở CHDCND Lào, hình thức thanh toán này được áp dụng tại các thành phố lớn khi các ngân hàng cổ phần thương mại ra đời vào thập kỷ 90 của thế kỷ XX.
Trong khi việc trả lương qua tài khoản là phương thức thanh toán đã trở nên quen thuộc với người dân nhiều nước trên thế giới, được áp dụng từ rất lâu và trở nên thông dụng thì ở Lào, việc làm này gần như còn rất mới mẻ và lạ lẫm với người dân. Tuy nhiên, trước khi có chỉ thị của Chính phủ, nhiều cơ quan, đơn vị, đặc biệt là các doanh nghiệp đã thực hiện việc chi trả lương qua tài khoản, đặc biệt các doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài, các doanh nghiệp có số lượng cán bộ công nhân viên đông.
Trước đây, cứ cuối tháng là các nhân viên phải xuống phòng kế toán để lĩnh lương hoặc phải cử người xuống đây lĩnh cho cả phòng, thì nay, tiền sẽ được chuyển thẳng vào tài khoản thẻ cho người nhân viên. Doanh nghiệp sẽ yêu cầu bên ngân hàng mở tài khoản cho cán bộ công nhân viên của mình tại ngân hàng để thực hiện trả lương qua tài khoản. Sau đó yêu cầu ngân hàng cung cấp dịch vụ trả lương tự động qua tài khoản theo quy định của Hợp đồng này. Và ngân hàng cam kết cung cấp cho bên doanh nghiệp dịch vụ trả lương
tự động vào tài khoản cho nhân viên của doanh nghiệp mở tại ngân hàng đó, căn cứ vào danh sách chi lương và lệnh chi lương mà doanh nghiệp đã cung cấp cho ngân hàng. Như vậy, một hợp đồng trả lương qua tài khoản đã được thiết lập giữa doanh nghiệp và ngân hàng. Từ đó, cứ đến ngày quy định, ngân hàng sẽ thay thế doanh nhiệp, chiếu theo danh sách lương đã được doanh nghiệp phê chuẩn để trả lương cho số nhân viên đó.
Nghiệp vụ này đã bộc lộ được tính năng của nó, nhanh chóng, đơn giản, thuận tiện cho cả phía doanh nghiệp lẫn nhân viên. Đây là một bước phát triển tất yếu đối với nền kinh tế của một nước và đối với sự phát triển của nghiệp vụ thanh toán của ngân hàng.
Hơn nữa, nghiệp vụ này còn cho phép các công ty trả lương cố định và những khoản khác cho công nhân qua thẻ của ngân hàng này. Hiệu quả và sự thành công của chương trình này đã được chứng minh rất rõ tại các nước phát triển và ngay cả tại CHDCND Lào. Trên thế giới, tại các nước phát triển, bây giờ gần như tất cả những người làm trong các doanh nghiệp, công ty, tổ chức,... đều sử dụng dịch vụ này. Còn ở Lào, con số các doanh nghiệp, công ty và số người đi làm sử dụng dịch vụ này ngày càng tăng lên chính là bằng chứng không thể chối cãi.
Tóm lại, dịch vụ trả lương qua thẻ của NHTM là dịch vụ mà NHTM cung cấp cho khách hàng là đối tượng sử dụng lao động nhằm định kỳ ngân hàng thực hiện trả lương tự động vào tài khoản cho nhân viên của tổ chức đó mở tại ngân hàng đó, căn cứ vào danh sách chi lương và lệnh chi lương mà tổ chức đã cung cấp cho ngân hàng.
1.2.1.2 Quy trình trả lương qua thẻ
* Hợp đồng được ký kết để thực hiện dịch vụ này bao gồm hai bên: - Bên A: thường là các doanh nghiệp, công ty, xí nghiệp, cơ quan, tổ chức có nhu cầu sử dụng dịch vụ trả lương qua tài khoản.
- Bên B: thường là các ngân hàng thương mại hoặc ngân hàng Nhà nước được doanh nghiệp lựa chọn để mở dịch vụ này.
* Điều kiện để thực hiện hợp đồng:
- Tất cả các doanh nghiệp, hộ kinh doanh có nhu cầu, đề nghị sử dụng dịch vụ và ký hợp đồng với ngân hàng.
- Tại thời điểm Bên A yêu cầu Bên B thực hiện trả lương, Bên A có nghĩa vụ duy trì đủ số dư trên tài khoản tiền gửi của mình để đảm bảo cho Bên B thực hiện trả lương qua tài khoản cho nhân viên của Bên A theo danh sách chi lương và thanh toán phí dịch vụ cho Bên B.
* Hồ sơ cần thiết - Hợp đồng dịch vụ
- Danh sách cán bộ nhân viên của doanh nghiệp được trả lương qua tài khoản
* Phương thức thanh toán phí: Bên A thanh toán phí sử dụng dịch vụ cho Bên B thông qua chuyển khoản hoặc bằng tiền mặt.
* Phí sử dụng dịch vụ: Do ngân hàng quy định hoặc do thoả thuận của 2 bên.
* Quy trình thực hiện: - Bước 1:
+ Bên A (thường là các doanh nghiệp, công ty, cơ quan Nhà nước) yêu cầu Bên B (thường là các ngân hàng thương mại hoặc ngân hang Nhà nước) mở tài khoản cho cán bộ công nhân viên của Bên A tại Bên B để thực hiện trả lương qua tài khoản. Bên B có nghĩa vụ mở tài khoản cá nhân cho nhân viên của Bên A tại Bên B.
+ Bên A được quyền yêu cầu Bên B cung cấp dịch vụ trả lương tự động qua tài khoản theo quy định của Hợp đồng này.
- Bước 2:
Bên B cam kết cung cấp cho Bên A dịch vụ trả lương tự động vào tài khoản cho nhân viên của Bên A mở tại Bên B căn cứ vào danh sách chi lương và lệnh chi lương mà Bên A cung cấp cho Bên B.
- Bước 3:
Hàng tháng bên B phải trả lương vào tài khoản cho nhân viên.
Hàng tháng, Bên A có nghĩa vụ phải thanh toán cho Bên B toàn bộ phí sử dụng dịch vụ này chậm nhất là vào ngày Bên B thực hiện trả lương tự động vào tài khoản cho nhân viên của Bên A theo quy định của Hợp đồng.
1.2.1.3. Tiện tích của dịch vụ trả lương qua thẻ của ngân hàng thương mại
* Về mặt kinh tế - xã hội
Trả lương qua tài khoản là một hình thức hạn chế các giao dịch bằng tiền mặt nên sẽ giúp giảm các chi hí liên quan đến thanh toán bằng tiền mặt trong nền kinh tế như in ấn, bảo quản, vận chuyển, kiểm đếm... tiền mặt; giảm bớt chi phí đầu tư vào các công cụ phòng chống tệ nạn tiền giả; tăng cường an ninh và trật tự an toàn xã hội. Khi các đơn vị, tổ chức sử dụng ngân sách nhà nước và các đối tượng hưởng lương từ ngân sách nhà nước sử dụng dịch vụ thanh toán tiền lương qua tài khoản ngân hàng sẽ giúp minh bạch hoá thu nhập cá nhân từ ngân sách nhà nước, góp phần phòng chống tham nhũng, chống lãng phí; đồng thời giúp tăng cường kiểm soát chi tiêu ngân sách và quản lý tốt việc thực hiện chính sách thuế thu nhập.
Việc trả lương theo tài khoản đối với những đối tượng được trả lương theo ngân sách nhà nước cũng như đối với doanh nghiệp nó mang lại nhiều lợi ích bởi việc trả lương qua tài khoản sẽ tích lũy được một phần vốn tồn đọng trong tài khoản cá nhân. Đây là một nguồn vốn quan trọng để hỗ trợ các nguồn vốn khác tạo ra một nguồn vốn vững chắc để Ngân hàng tiếp tục đầu tư vào xây dựng phát triển kinh tế -xã hội.
thúc đẩy các tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán, chủ yếu là các ngân hàng thương mại (NHTM) phát triển mạnh mẽ các dịch vụ tài chính - ngân hàng hiện đại không dùng tiền mặt, phát triển các hoạt động ngân hàng bán lẻ hỗ trợ tích cực mở rộng và phát triển thương mại điện tử góp phần tích cực công nghiệp hoá, hiện đại hoá đất nước, thúc đẩy hội nhập quốc tế của nền kinh tế nói chung của ngành Ngân hàng nói riêng, sau khi Lào gia nhập WTO. Phát triển các dịch vụ, tiện ích thanh toán không dùng tiền mặt trên cơ sở, nền tảng dịch vụ trả lương qua tài khoản sẽ giúp các tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán đa dạng hoá các hoạt động kinh doanh vừa truyền thống vừa hiện đại, phân tán rủi ro và hứa hẹn mang lại lợi nhuận đáng kể cho các ngân hàng, các doanh nghiệp thương mại, thu hút vốn vào hệ thống ngân hàng, tạo thuận lợi cho việc điều hành chính sách tiền tệ quốc gia của Ngân hàng Nhà nước CHDCND Lào.
Nhìn chung, với việc trả lương qua tài khoản, cả ngân hàng, cơ quan trả lương và công chức đều có lợi. Lợi ích đó được thể hiện rõ qua các mặt sau:
- Với các ngân hàng thương mại:
Đối với các NHTM cung ứng dịch vụ trả lương qua tài khoản, thì lợi ích mà họ thu được không phải là phí. Bởi vì hiện tại và chắc chắn trong nhiều năm tới các NHTM cũng chưa thu phí. Song lợi ích lớn nhất mà các NHTM thu được chính là số dư tiền gửi trên tài khoản khi người hưởng lương chưa sử dụng đến. Các ngân hàng có thể sử dụng số dư tiền gửi đó để cho vay và đầu tư trong khi chỉ phải trả lãi suất không kỳ hạn. Mặc dù tỷ lệ sử dụng để cho vay và đầu tư thì không lớn trong tổng số dư tiền gửi bình quân của các tài khoản chi trả lương nhưng chắc chắn số dư bình quân rất lớn, (theo ước tính trên cả nước có thể lên tới hàng chục nghìn tỷ đồng), nên lượng vốn mà các NHTM có thể huy động được là tương đối lớn.
rút tiền ATM, điều này đã đem lại “cơ hội vàng” cho các ngân hàng trong việc mở rộng dịch vụthẻ. Theo thống kê, tính đến hết tháng 8/2013, cả nước có khoảng 36,5 triệu tài khoản thẻ các loại do các ngân hàng phát hành và thanh toán. Đây là một tín hiệu đáng mừng chứng tỏ việc triển khai trả lương qua tài khoản đã có một nền tảng tốt để thực hiện.
Hơn nữa, nếu các ngân hàng thực hiện tốt các dịch vụ chăm sóc khách hàng thì không chỉ có lợi từ thanh toán qua tài khoản mà họ sẽ có lượng khách tiềm năng cho các dịch vụ khác như gửi tiết kiệm, vay vốn, tín dụng....
- Đối với đơn vị trả lương:
Lợi ích lớn nhất mà trả lương qua tài khoản đem lại cho các đơn vị trả lương là tiết kiệm được nhân lực, tiết kiệm hàng loạt các chi phí khác.
Đối với kho bạc nhà nước ngoài việc tiết kiệm được thời gian, còn có thể giảm biên chế phòng tài vụ, tránh được những phiền hà có thể xảy ra trong quá trình trả lương trực tiếp cho các đơn vị.
Đối với doanh nghiệp, không phải cử nhân viên ngân quỹ, bảo vệ, tài xế... lên ngân hàng rút tiền. Doanh nghiệp còn giảm được chi phí bảo quản tiền tại đơn vị, có thể giảm biên chế phòng tài vụ, tránh được những xung đột không đáng có giữa những người nhận lương và chi lương.
Cũng chính nhận thấy hiệu quả của dịch vụ này mà các đơn vị tiên phong chính là các doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài, đặc biệt là các doanh nghiệp có đông công nhân, đã chủ động phối hợp với các NHTM thực hiện từ nhiều năm qua. Bởi vì tiết kiệm các chi phí trong chi trả lương cũng đồng nghĩa với việc nâng cao sức mạnh cạnh tranh, vì có thể giảm chi phí, giảm giá thành, tăng lợi nhuận.
- Đối với người nhận lương qua tài khoản:
Lợi ích cuả việc trả lương theo tài khoản thể hiện ở những mặt sau:
người lao động không cần đến phòng kế toán tài vụ, từ đó tránh được những phiền hà khi nhận lương. Nếu đi công tác xa, vẫn có thể nhận được tiền lương, thông qua việc giao dịch với ngân hàng hoặc giao dịch với máy ATM. Với cách thức này, cán bộ hưu trí cũng không phải xếp hàng đợi và nhận được lương ở nhiều thời điểm khác nhau. Họ cũng không bị khống chế về thời gian, có thể nhờ người thân nhận thay mà không cần giấy uỷ quyền.
Các cán bộ công nhân viên chức được quyền yêu cầu doanh nghiệp của mình trả lương vào tài khoản ngân hàng mà họ đang giao dịch. Mỗi ngân hàng có những thế mạnh khác nhau nên có thể lựa chọn những ngân hàng có dịch vụ thanh toán tốt, có mạng lưới rộng khắp, có nhiều máy ATM... để mở tài khoản.
Thứ hai, có thể rút tiền theo yêu cầu chi trả của mình bằng cách tới máy ATM gần nhà, hạn chế tiền rách và giả. Ví tiền điện tử này sẽ giúp công nhân viên chức không phải đi đâu cũng mang tiền mặt bên mình, vừa thuận tiện, an toàn lại giúp các cán bộ, nhất là cán bộ trẻ tiết kiệm được.
Thứ ba, dùng thẻ ATM, người nhận lương còn được hưởng các quyền lợi khác: số tiền chưa dùng đến trong tài khoản được tính lãi không thời hạn (từ 0,25 - 0,3%/tháng, tuỳ theo mỗi ngân hàng), nếu không có nhu cầu chi tiêu, khách hàng có thể chuyển sang gửi tiết kiệm để hưởng lãi suất cao hơn; nhiều ngân hàng cho vay trước một tháng tiền lương hưu với lãi suất 0,05%/ngày mà không cần phải làm thủ tục tín chấp hay thế chấp; ...
Thứ tư, khi có tài khoản khách hàng còn có thể được ngân hàng cung cấp các dịch vụ tiện ích khác như: thanh toán qua mạng, mua hàng bằng thẻ tại các đơn vị kinh doanh, đổi ngoại tệ, thanh toán các hóa đơn tiền điện, nước, điện thoại, truyền hình cáp, mua thẻ cào....