Nhiệm vụ của phần hành này là phản ánh các khoản nợ phải thu và tình hình thanh toán các khoản nợ phải thu của các đối tượng trong đơn vị; Các khoản nợ phải trả, các khoản trích lập theo lương, các khoản phải trả công chức, viên chức, các khoản phải nộp ngân sách và việc thanh toán các khoản
phải trả, phải nộp; Các khoản thanh toán trong nội bộ: chuyển vốn, lãi, phí; Các khoản ghi thu, ghi chi, thanh toán liên quỹ. Yêu cầu của kiểm soát nội bộ là đối với các khoản nợ phải thu của khách hàng, trong nội bộ đơn vị cũng như các khoản nợ phải trả, phải thực hiện nghiêm túc theo các quy định của NHNo&PTNT VN, có hệ thống sổ chi tiết, tổng hợp theo dõi từng loại nợ, từng đối tượng. Có sự kiểm tra, xem xét thường xuyên về tình hình nợ, phân loại nợ và có các biện pháp xử lý nợ, thực hiện nghiêm túc các quy định về lãi phạt chậm trả theo hướng dẫn của NHNo&PTNT VN. Các khoản trích nộp theo lương phải được thực hiện theo quy định và hướng dẫn cụ thể của ngành, cán bộ kế toán tính lương và các khoản trích nộp theo lương, theo dõi chi tiết từng khoản đề hàng quý chuyển trả BHXH, BHYT, KPCĐ; hàng năm quyết toán các khoản đã nộp với BHXH, Công đoàn cấp trên.
Tại NHNo&PTNT Bắc Hà Nội, kế toán mở sổ theo dõi chi tiết từng đối tượng về các khoản phải thu, phải trả, các khoản trích nộp theo lương được trích hàng tháng trên cơ sở tiền lương ổn định của cán bộ viên chức, các mức trích như sau: Cán bộ viên chức phải nộp7,5%, cơ quan hỗ trợ trích nộp 20% BHXH và BHYT theo hệ số lương cơ bản. Kế toán theo dõi chi tiết các khoản phải trích nộp, hàng tháng chuyển trả BHXH.
Có thể thấy, việc tổ chức hạch toán kế toán phần hành này được phản ánh chi tiết trên các TK chi tiết phù hợp cũng như tuân thủ quy trình hạch toán và đã phản ánh được đầy đủ các thông tin phục vụ yêu cầu quản lý cũng như đáp ứng được yêu cầu kiểm soát đối với các khoản nợ phải thu, phải trả của Ngân hàng.