Có thể nói các hình thức tín dụng thương mại trên có đặc điểm chung là đều vì mục tiêu lợi nhuận, rất khó trong việc thực hiện toàn diện và đồng bộ mục tiêu quốc gia về giảm nghèo bền vững. Xuất phát từ thực tế đó, đòi hỏi phải có một loại hình tín dụng không mang tính chất kinh doan thương mại, cho vay không vì mục tiêu lợi nhuận. Do vậy, tín dụng chính sách ra đời.
Tín dụng chính sách là một trong những giải pháp quan trọng để thực hiện Chương trình mục tiêu quốc gia về giảm nghèo bền vững. Ngân hàng Chính sách xã hội ra đời để thực hiện chính sách tín dụng ưu đ i đối với hộ nghèo và các đối tượng chính sách khác, trong đó bao gồm cả hộ cận nghèo. Xuất phát điểm của tín dụng chính sách là Quỹ cho vay ưu đãi hộ nghèo được thực hiện từ năm 1994 - 1995 do NHNN&PTNT đảm nhận. Sau đó, Ngân hàng phục vụ người nghèo được thành lập do các cán bộ của NHNN&PTNT thực hiện kiêm nhiệm từ tháng 9/1995 đến
tháng 12/2002 theo Quyết định số 525-TTg ngày 31 tháng 8 năm 1995 của Thủ tướng Chính phủ.
Kế thừa và phát huy những kết quả đạt được trong 7 năm hoạt động của Ngân hàng Phục vụ người nghèo, Ngân hàng Chính sách xã hội được thành lập theo Quyết định số 131/2002/QĐ - TTg ngày 04 thángio năm 2002 của Thủ tướng Chính phủ trên cơ sở tổ chức lại Ngân hàng Phục vụ người nghèo.
(i) Chức năng, nhiệm vụ của NHCSXH
Ngân hàng Chính sách xã hội được thành lập để thực hiện tín dụng ưu đãi đối với người nghèo và các đối tượng chính sách khác.
Ngân hàng Chính sách xã hội được thực hiện các nghiệp vụ: huy động vốn, cho vay, thanh toán, ngân quỹ và được nhận vốn ủy thác cho vay ưu đãi của chính quyền địa phương, các tổ chức kinh tế, tổ chức CT-XH, các hiệp hội, các hội, các tổ chức phi Chính phủ, các cá nhân trong và ngoài nước đầu tư cho các chương trình, dự án phát triển kinh tế - xã hội ở địa phương. Việc cho vay của NHCSXH được thực hiện theo phương thức ủy thác cho các tổ chức tín dụng, tổ chức CT-XH theo hợp đồng ủy thác hoặc trực tiếp cho vay đến người vay. Việc cho vay đối với hộ nghèo căn cứ vào kết quả bình xét của Tổ TK&VV. Tổ TK&VV là tổ chức do các tổ chức CT-XH hoặc cộng đồng dân cư tự nguyện thành lập trên địa bàn hành chính của xã, được UBND cấp xã chấp thuận bằng văn bản.
Có thể nói, NHCSXH là một trong những công cụ đòn bẩy kinh tế của Nhà nước nhằm giúp hộ nghèo, hộ cận nghèo và đối tượng chính sách có điều kiện tiếp cận vốn tín dụng ưu đãi để phát triển sản xuất, tạo việc làm, nâng cao thu nhập, cải thiện điều kiện sống, vươn lên thoát nghèo, góp phần thực hiện chính sách phát triển kinh tế gắn liền với xóa đói, giảm nghèo, bảo đảm an sinh xã hội, vì mục tiêu dân giàu - nước mạnh - dân chủ - công bằng - văn minh
(ii) Một số đặc điểm cơ bản của NHCSXH
- Ngân hàng Chính sách xã hội là một pháp nhân, có vốn điều lệ, có con dấu, có tài sản và hệ thống giao dịch từ trung ương đến địa phương. Vốn Điều lệ ban đầu là 5.000.000.000.000 đồng (Năm nghìn tỷ đồng) và được cấp bổ sung phù hợp với
yêu cầu hoạt động từng thời kỳ. Đến ngày 30/6/2021, NHCSXH có vốn điều lệ trên 18.270 tỷ đồng. Trụ sở chính đặt tại Thủ đô Hà Nội. Thời hạn hoạt động của NHCSXH là 99 năm.
- Hoạt động của NHCSXH không vì mục đích lợi nhuận, đuợc Nhà nuớc bảo đảm khả năng thanh toán; tỷ lệ dự trữ bắt buộc bằng 0%; không phải tham gia bảo hiểm tiền gửi; đuợc miễn thuế và các khoản phải nộp Ngân sách Nhà nuớc.
- Nguồn vốn hoạt động của NHCSXH, theo Điều lệ về tổ chức và hoạt động của NHCSXH ban hành kèm theo Quyết định số 16/2003/QĐ-TTg ngày 22/01/2003 của Thủ tuớng Chính phủ, bao gồm:
+ Vốn từ Ngân sách Nhà nước, gồm: Vốn điều lệ; Vốn cho vay xoá đói giảm nghèo, tạo việc làm và thực hiện các chuơng trình tín dụng; Vốn trích một phần từ nguồn tăng thu, tiết kiệm chi ngân sách các cấp để tăng nguồn vốn cho vay trên địa bàn; Vốn ODA đuợc Chính phủ giao.
+ Vốn huy động, gồm: Tiền gửi có trả lãi của các tổ chức, cá nhân trong và ngoài nuớc; Tiền gửi của các tổ chức tín dụng Nhà nuớc (bằng 2% số du nguồn vốn huy động bằng đồng Việt Nam có trả lãi theo thoả thuận); Tiền gửi tự nguyện không lấy lãi của các tổ chức, cá nhân trong và ngoài nuớc; Phát hành trái phiếu đuợc Chính phủ bảo lãnh, chứng chỉ tiền gửi và các giấy tờ có giá khác; Tiền gửi tiết kiệm của nguời nghèo.
+ Vốn đi vay, gồm: Vay các tổ chức tài chính, tín dụng trong và ngoài nuớc; Vay Tiết kiệm Buu điện, Bảo hiểm xã hội Việt Nam; Vay NHNN Việt Nam.
+ Vốn đóng góp tự nguyện không hoàn trả: là của các cá nhân, các tổ chức kinh tế, tổ chức tài chính, tín dụng và các tổ chức CT-XH, các hiệp hội, các hội, các tổ chức phi Chính phủ trong và ngoài nuớc.
+ Vốn nhận ủy thác: để cho vay uu đãi của chính quyền địa phuơng, các tổ chức kinh tế, tổ chức CT-XH, các hiệp hội, các hội, các tổ chức phi Chính phủ, các cá nhân trong và ngoài nuớc.
+ Các vốn khác.
+ Mô hình tổ chức, quản lý của NHCSXH gồm bộ máy quản trị và bộ máy điều hành ở 3 cấp: trung uơng, cấp tỉnh và cấp huyện.
* Bộ máy quản trị gồm có: hội đồng quản trị và Ban đại diện HĐQT các cấp. Hội đồng quản trị có chức năng chỉ đạo và trình Chính phủ hoạch định phuơng huớng hoạt động của NHCSXH; chiến luợc phát triển dài hạn, kế hoạch hoạt động hằng năm, ban hành các văn bản về chủ truơng, chính sách, quy định, quy chế tổ chức và hoạt động của NHCSXH các cấp, các nghị quyết của HĐQT. Ngoài ra, tùy theo chức năng nhiệm vụ quản lý Nhà nuớc của mỗi Bộ, ngành, từng thành viên HĐQT còn trực tiếp chỉ đạo hệ thống Bộ, ngành mình tham gia quản lý, giám sát, hỗ trợ các hoạt động của NHCSXH.
* Bộ máy điều hành của NHCSXH: Cấp Trung uơng, NHCSXH có Hội sở chính gồm Tổng Giám đốc, các Phó Tổng Giám đốc và bộ máy giúp việc, chịu trách nhiệm chỉ đạo toàn bộ hoạt động của cả hệ thống NHCSXH trên toàn quốc. Cấp tỉnh là chi nhánh và phòng giao dịch ở cấp huyện.