2.3.2.1 Những mặt hạn chế
a. Quy trình và tổ chức thẩm định chưa có sự chuyên môn hóa
Quy trình thẩm định của VCB yêu cầu tất cả các dự án lớn cần phải trải qua hai bước đánh giá của bộ phận khách hàng và bộ phận phê duyệt tín dụng, chính vì vậy thời gian thẩm định một dự án sẽ phải kéo dài hơn. Đối với những dự án quy mô nhỏ thì bước tái thẩm định qua bộ phận phê duyệt tín dụng là không cần thiết. Chính vì vậy, quy trình thẩm định riêng đối với từng loại dự án tùy thuộc vào ngành
Tuy nhiên cho đến nay VCB Hoàng Mai chưa có phòng thẩm định riêng, cán bộ quan hệ khách hàng sẽ đồng thời là cán bộ thẩm định dự án đầu tư. Như vậy, công tác thẩm định vẫn được lồng ghép với nghiệp vụ tín dụng. Cán bộ tín dụng sẽ là người chịu trách nhiệm thực hiện rất nhiều việc từ tiếp nhận hồ sơ vay vốn, kiểm soát tính đầy đủ hợp lệ của các loại giấy tờ, thu thập thông tin để thẩm định khách hàng vay, thẩm định dự án đầu tư đến lập tờ trình rồi kiểm tra, giám sát theo dõi nợ vay... Khối lượng công việc lớn như vậy cộng thêm số các dự án thẩm định ngày càng tăng khiến cho các cán bộ không có đủ thời gian để thu thập các thông tin cần thiết phục vụ cho quá trình thẩm định, từ đó làm giảm tính chính xác của các kết quả cuối cùng.
b. Nội dung thẩm định còn sơ sài ở một vài nội dung
Trong quá trình thẩm định, việc tuân thủ theo quy trình thẩm định của các cán bộ thường chỉ mang tính hình thức. Quá trình thẩm định dự án chủ yếu chỉ tập trung đánh giá khía cạnh tài chính cũng như khả năng trả nợ của chủ đầu tư, các nội dung khác mới chỉ được đánh giá một cách chung chung, sơ sài, không được quan tâm một cách đúng mức. Cụ thể:
> Thẩm định phương diện thị trường dự án
Khi đánh giá phương diện thị trường: Hiện nay tại VCB Hoàng Mai, do chưa có bộ phận chuyên trách về phân tích các vấn đề kinh tế nên các cán bộ thẩm định rất khó khăn trong việc thu thập thêm các thông tin về cung, cầu thị trường sản phẩm hiện tại, sự biến động của giá cả hàng hóa trong quá khứ. Ngoài dữ liệu từ khách hàng cung cấp, cán bộ thẩm định thường chỉ có thể tìm kiếm các thông tin từ Internet, do vậy chất lượng các nguồn thông tin không được đảm bảo. Thêm vào đó các ý kiến đánh giá và kết luận đưa ra của các cán bộ thẩm định còn thiếu cơ sở và căn cứ thực tế. Hầu hết các thông số được đưa ra đều dựa trên những thông tin mà khách hàng cung cấp cũng như ý kiến chủ quan của cán bộ thẩm định mà chưa áp dụng các phương pháp phân tích toán học nhằm phân tích, đánh giá và dự báo cung cầu thị trường... ( điều này thấy rõ trong ví dụ về thẩm định nội dung thị trường dự án 317 Trường Chinh).
> Thẩm định phương diện kỹ thuật dự án
Khi đánh giá phương diện kỹ thuật dự án: Đây là một khía cạnh khó khăn để cán bộ thẩm định có thể đưa ra được kết luận đánh giá chính xác. Bởi vậy trên thực tế,
các cán bộ thẩm định chỉ có thể đưa ra được những kết luận dựa trên báo cáo kinh tế kỹ
thuật do khách hàng cung cấp vì trình độ chuyên môn của các cán bộ thẩm định về lĩnh
vực này không cao do hầu hết đều tốt nghiệp từ các trường đại học thuộc khối ngành kinh tế (điều này thấy rõ trong ví dụ về thẩm định nội dung phân tích khía cạnh kỹ thuật dự án đầu tư mở rộng Data Center ở Hà Nội và Thành phố Hô Chí Minh của công ty cổ phần viễn thông FPT, dự án Cung cấp dịch vụ "Hệ thống bán vé điện tử của
Tổng Công ty Đường Sắt Việt Nam" của Công ty TNHHHệ thống Thông tin FPT- đây
đều là dự án thuộc lĩnh vực công nghệ thông tin yêu cầu về kỹ thuật hết sức phức tạp)
> Thẩm định khía cạnh hiệu quả tài chính dự án
Thẩm định khía cạnh tài chính dự án tuy đã được tập trung xem xét nhưng vẫn còn nhiều hạn chế.
• Trong việc thẩm định tổng vốn đầu tư của dự án cũng như cơ cấu vốn đầu tư, tiến độ huy động vốn, VCB Hoàng Mai thường chấp nhận dự toán mà chủ đầu tư đưa ra mà không có sự xem xét đánh giá lại một cách toàn diện, chi tiết từng khoản mục chi phí cấu thành tổng vốn đầu tư có thực sự hợp lý hay chưa.
• Khi đánh giá doanh thu hàng năm của dự án, các cán bộ thẩm định thường sử dụng mức giá bán, sản lượng sản phẩm mà doanh nghiệp đưa ra mà không có sự xem xét lại tính khả thi của các chỉ tiêu này ra sao, cũng như chưa tính đến ảnh hưởng của các yếu tố lạm phát, trượt giá...
• Việc thẩm định doanh thu của dự án chủ yếu dựa trên những kết luận định tính của cán bộ thẩm định mà không áp dụng các phương pháp phân tích cụ thể để dự báo cầu sản phẩm trong tương lai, không tính toán đến những thay đổi của thị hiếu người tiêu dùng, thay đổi cơ chế chính sách của nhà nước.
• Thẩm định về chi phí dự án: trên thực tế việc xác định chi phí dự án là khá phức tạp tuy nhiên việc thẩm định mới chỉ dừng lại ở việc xem xét tính đầy đủ của các khoản mục mà chưa tìm hiểu kỹ càng từng nội dung cụ thể nhằm đánh giá tính hợp lý và khả thi của các khoản mục đó. Các cán bộ thẩm định khi thẩm định chỉ tiêu này thường dựa vào số liệu do khách hàng cung cấp và kinh nghiệm thẩm định các dự án cùng loại nên khó tránh khỏi những sai sót.
• Khi đánh giá tính khả thi về mặt tài chính của dự án, cán bộ thẩm định đã đánh giá độ nhạy về hiệu quả của dự án với các yếu tố cơ bản như tổng vốn đầu tư, giá nguyên vật liệu đầu vào, giá bán sản phẩm. tuy nhiên việc đánh giá chỉ dừng lại ở việc đánh giá tác động riêng lẻ của từng yếu tố mà chưa đánh giá tác động đồng thời của các yếu tố. Bởi trong điều kiện thực tế dự án được thực hiện trong thời gian dài, chịu tác động đồng thời của nhiều yếu tố khác nhau.
> Thẩm định khía cạnh kinh tế - xã hội của dự án.
Khi đánh giá về khía cạnh kinh tế - xã hội cán bộ thẩm định rất ít khi tính toán các chỉ tiêu hiệu quả xã hội của dự án như: mức tăng thu nhập, khả năng tạo việc làm cho người lao động, mức thuế đóng góp cho ngân sách...
c. Phương pháp thẩm định chưa linh hoạt
Các cán bộ thẩm định đã sử dụng các phương pháp cơ bản trong quá trình thẩm định dự án, tuy nhiên việc vận dụng các phương pháp này còn chưa triệt để dẫn đến hiệu quả phương pháp không cao. Cụ thể như khi áp dụng phương pháp so sánh đối chiếu, việc so sánh còn cứng nhắc, dự án so sánh chưa có sự tương đồng về lĩnh vực, quy mô cũng như tính chất. Hay trong phân tích thị trường dự án, cán bộ thẩm định đã vận dụng phương pháp dự báo, tuy nhiên ở mức độ còn hạn chế, mới chỉ sử dụng đến phương pháp ngoại suy thống kê mà chưa sử dụng đến các phương pháp khác như phương pháp hồi quy tương quan, phương pháp định mức và phương pháp lấy ý kiến chuyên gia.
d. Cán bộ thẩm định chưa có sự chuyên trách
Đội ngũ cán bộ thẩm định chưa được phân công chuyên môn hoá trong công tác thẩm định, có cán bộ chuyên trách về thẩm định dự án. Nhiều cán bộ không được đào tạo chuyên sâu về nghiệp vụ thẩm định dự án mà chủ yếu tự nghiên cứu tài liệu thẩm định nên trình độ còn nhiều hạn chế.
Mặt khác ngân hàng cũng chưa có chương trình đào tạo tổng thể về thẩm định dự án, việc đào tạo mới chỉ dựa vào những chương trình tập huấn và bồi dưỡng trong ngắn hạn hoặc tự đào tạo.
e. Mạng lưới thông tin
Việc thu thập thông tin đầy đủ mọi thông tin cần thiết và chính xác về khách hàng đang là một khó khăn không chỉ đối với ngân hàng VCB mà còn là khó khăn đối với nhiều ngân hàng thương mại khác. Cơ sở thông tin dùng để phân tích thẩm định dự án chủ yếu vẫn dựa trên các tài liệu do khách hàng cung cấp. Việc thu thập các thông tin mới về khách hàng là rất khó. Các thông tin thu thập được từ các đối tác, bạn hàng của doanh nghiệp, từ các tổ chức tín dụng khác là rất hạn chế. Trong khi đó, việc khai thác thông tin từ phía các cơ quan nhà nước (như toà án, thuế, uỷ ban nhân dân, kiểm toán, kế hoạch đầu tư.) còn khá khó khăn, lí do là bởi vì hiện nay chưa có một cơ chế phối hợp rõ ràng giữa các tổ chức cho vay và cơ quan nhà nước.
Sự phối hợp về mặt thông tin giữa các thành viên cũng chưa chặt chẽ, thường xuyên. Khối lượng công việc của phòng khá lớn nên các cá nhân làm việc một cách độc lập, dự án phân công cho ai thì người đó tự tìm kiếm thông tin, tự thẩm định dựa vào năng lực của bản thân, ít có sự hợp tác, hỗ trợ qua lại lẫn nhau về mặt thông tin trong quá trình thẩm định. Điều này có ảnh hưởng không nhỏ đến thời gian cũng như chất lượng thẩm định.
f. Các hạn chế khác
Việc thẩm định dự án đôi khi còn mang tính chủ quan, kết quả thẩm định còn ít nhiều phụ thuộc vào mối quan hệ giữa ngân hàng và khách hàng. Thực tế chúng ta gặp nhiều trường hợp mà việc ngân hàng có quyết định cho vay hay không không chỉ phụ thuộc vào kết quả thẩm định mà còn phụ thuộc vào "tài sản vô hình đem ra thế chấp với ngân hàng"- đó là mối quan hệ giữa ngân hàng và khách hàng, do đó việc thẩm định trên thực tế chỉ mang tính thủ tục, hình thức. Vì thế mà có những dự án kết quả thẩm định cho thấy có thể cho vay thì chưa chắc đã được chấp thuận cho vay, trong khi có dự án mà kết quả thẩm định cho thấy không thể cho vay hoặc c òn nhiều điều bất ổn thì lại được ngân hàng sẵn sàng cấp vốn. Đây chính là nguy cơ chủ yếu dẫn đến những rủi ro tín dụng cho ngân hàng trong thời gian qua.
2.3.2.2 Nguyên nhân của những hạn chế
Những tồn tại trong công tác thẩm định của ngân hàng thời gian qua là do ảnh hưởng của nhiều nguyên nhân khác nhau, trong đó có cả nguyên nhân chủ quan lẫn khách quan.
a. Nguyên nhân chủ quan
> Nội dung và quy trình thẩm định của ngân hàng đang trong quá trình hoàn thiện
Quy trình thẩm định hiện nay của ngân hàng được xây dựng để áp dụng cho mọi loại dự án mà chưa có những văn bản hướng dẫn riêng cho từng loại dự án cụ thể. Những nội dung trong quy trình thẩm định còn chưa chi tiết dẫn đến nhiều cán bộ lúng túng và nhầm lẫn trong quá trình thực hiện. Đây chính là nguyên nhân dẫn đến sự tùy tiện, sai sót trong nhiều trường hợp.
Về phương diện nội dung thẩm định, mặc dù đã có quy định khá đầy đủ các nội dung cần thực hiện trong quá trình thẩm định một dự án đầu tư, tuy nhiên trên thực tế việc thẩm định của ngân hàng mới chỉ tập trung vào hai phương diện chủ yếu là tài chính và phân tích thị trường dự án. Điều này cũng có thể lý giải bởi thực
tế ngân hàng là một đơn vị kinh doanh, họ không có đủ nguồn lực để tiến hành thẩm định tất cả các yếu tố. Chính vì vậy các yếu tố còn lại chưa được quan tâm nghiên cứu đầy đủ, đặc biệt là khía cạnh kinh tế- xã hội của dự án. Đây cũng là một thực tế chung ở hầu hết các ngân hàng thương mại Việt Nam.
> Đội ngũ cán bộ thẩm định của VCB Hoàng Mai
Hiện nay, ngoài những cán bộ làm việc lâu năm, có kinh nghiệm hiện đang giữ các vị trí lãnh đạo và kiểm soát của bộ phận thẩm định thì cán bộ thẩm định của chi nhánh còn nhiều cán bộ có tuổi đời còn trẻ, kinh nghiệm làm việc chỉ từ 2-3 năm, do vậy mà còn bỡ ngỡ trong công tác thẩm định dự án. Hơn nữa các cán bộ này chỉ được đào tạo bài bản về các mảng tín dụng, tài chính mà không được đào tạo chuyên sâu về kinh tế đầu tư, về thẩm định dự án vì vậy nghiệp vụ thẩm định không nắm vững, dẫn đến đôi khi thẩm định dự án còn sơ sài, thiếu chính xác.
> Hệ thống các trang thiết bị máy móc phục vụ công tác thẩm định đòi hỏi sự nâng cấp đổi mới thường xuyên
Trong thời gian qua mặc dù ngân hàng đã chú trọng đầu tư vào hệ thống các trang thiết bị phục vụ cho công tác thẩm định, tuy nhiên do đặc thù của ngành ngân hàng đòi hỏi hệ thống trang thiết bị cần được đổi mới, nâng cấp và cập nhật thường xuyên cho nên sự đầu tư đó vẫn chưa đáp ứng kịp thời các nhu cầu của công tác thẩm định hiện nay. Bên cạnh đó, tính năng của hệ thống trang thiết bị này chưa được khai thác một cách triệt để, mới chủ yếu dùng để soạn thảo văn bản và tính toán đơn thuần trên Excell. Ở đây cũng phải kể đến năng lực thành thạo máy tính của một bộ phận cán bộ thẩm định còn chưa đảm bảo yêu cầu công việc.
Tuy nhiên nguyên nhân chủ yếu của tình trạng trên là ngân hàng chưa nghiên cứu và áp dụng các phần mềm hiện đại trong thẩm định và quản lý dự án đầu tư. Trong khi đó công tác thẩm định ngày càng đòi hỏi phải được chuẩn hóa thông qua việc áp dụng hệ thống các phần mềm hiện đại trong phân tích chuyên ngành, quản lý và dự báo.
> Công tác thu thập, quản lý, lưu trữ thông tin của ngân hàng vẫn chưa đáp ứng yêu cầu.
Việc thu thập thông tin của ngân hàng còn nhiều hạn chế như: ngân hàng vẫn chưa khai thác triệt để các nguồn thông tin đa dạng từ trung tâm thông tin tín dụng Ngân hàng Nhà nước, từ các Bộ ngành liên quan, từ đối tác, khách hàng, bạn hàng của ngân hàng. Phòng khách hàng mới chỉ làm nhiệm vụ tìm kiếm, duy trì và triển mối quan hệ khách hàng mà chưa có sự hỗ trợ thông tin về khách hàng cho công tác
thẩm định. Mặt khác, ngân hàng cũng ít khi chủ động thu thập thông tin, đánh giá lại các dự án đã và đang thực hiện làm tài liệu tham khảo để thẩm định các dự án tương tự về sau, việc thu thập thông tin thường chỉ được phát sinh ở một dự án nào đó cần được thẩm định.
> Việc tổ chức điều hành công tác thẩm định dự án đầu tư có ảnh hưởng tới kết quả công tác thẩm định dự án đầu tư vay vốn tại VCB Hoàng Mai
Tổ chức điều hành công tác thẩm định dự án đầu tư hợp lý và khoa học tại VCB Hoàng Mai đã có những đóng góp tích cực trong việc hạn chế những rủi ro trong quá trình cho vay dự án tại Chi nhánh. Tuy nhiên, đôi khi sự tuân thủ quy trình cho vay doanh nghiệp của VCB Hoàng Mai có những thời điểm chưa nghiêm và thiếu thận trọng, thiếu chặt chẽ. Nhiều dự án bị phê duyệt một cách vội vàng, chạy theo yêu cầu của khách hàng và được chỉ định của cấp phê duyệt từ trên xuống dưới mà thiếu đi sự phân tích, thẩm định một cách kỹ càng. Các kết quả thẩm định của cán
bộ thẩm định sẽ phải điều chỉnh sao cho dự án đủ điều kiện được phê duyệt cho vay theo quy định của VCB, nhiều dự án không thực sự hiệu quả nhưng được phê duyệt cấp tín dụng, tiềm ẩn nhiều rủi ro mất vốn cho ngân hàng.
b. Nguyên nhân khách quan
Chất lượng thẩm định dự án không chỉ phụ thuộc vào bản thân ngân hàng mà