1.2.4.1. Nhân tố từ phía Ngân hàng
- Định hướng quản trị rủi ro của ngân hàng: Đây là yếu tố chủ quan hết sức quan trọng thuộc về mỗi bản thân ngân hàng, nó quyết định mức độ quan tâm đến hoạt
động quản trị rủi ro tín dụng. Định hướng quản trị rủi ro tín dụng của ngân hàng là một
kế hoạch hay chiến lược tổng thể phát triển hoạt động tín dụng và quản trị rủi ro tín dụng gồm một hệ thống các mục tiêu, chương trình, chính sách và các giải pháp cụ thể
được xây dựng một cách phù hợp với các diễn biến kinh tế, chính trị, xã hội trong nước
tại từng thời kỳ, quy mô của mỗi ngân hàng trong hoạt động tín dụng.
- Chính sách tín dụng Chính sách tín dụng là bộ phận quan trọng cấu thành hệ thống quản trị, điều hành hoạt động tín dụng của mỗi Ngân hàng, được thể hiện bằng các
định hướng, tư tưởng chỉ đạo, cho đến các quy chế, quy trình cấp tín dụng, quản lý khoản
tín dụng, danh mục tín dụng, phân cấp thẩm quyền...Nếu một chính sách tín dụng thiếu
các tiêu chuẩn rõ ràng, thiếu sự kiểm soát chặt chẽ, khoa học thì công tác quản trị rủi ro
tín dụng sẽ không được thực hiện hoặc việc thực hiện sẽ không khả thi.
- Quy trình tín dụng: Quy trình tín dụng có ý nghĩa rất quan trọng trong việc hạn chế sai sót khi cho vay và giảm thiểu khả năng xảy ra rủi ro tín dụng. Quy trình
40
tín dụng sẽ quy định rõ từng khâu công việc và trách nhiệm cụ thể của các cán bộ, đơn vị có liên quan. Chính vì vậy, việc thiết lập một quy trình tín dụng không đồng bộ, thống nhất sẽ làm cho công tác quản trị rủi ro tín dụng kém hiệu quả.
- Mô hình đánh giá rủi ro tín dụng: Mỗi ngân hàng phải hình thành và đua vào sử dụng một mô hình đánh giá rủi ro cụ thể để có thể quản lý rủi ro tín dụng một cách thống nhất và hiệu quả. Mô hình này phải phù hợp với tính chất, quy mô và độ phức tạp của các hoạt động thuộc ngân hàng đó. Đây cũng là nhân tố quan trong quyết định đến mọi ứng xử trong công tác quản trị rủi ro tín dụng.
- Nguồn nhân lực: Yếu tố con nguời luôn đóng vai trò vô cùng quan trọng trong bất kỳ một lĩnh vực nào, đặc biệt trong lĩnh vực dịch vụ ngân hàng. Một ngân hàng có một đội ngũ cán bộ có trình độ, am hiểu về nghiệp vụ, luôn có ý thức trách nhiệm trong công việc thì việc triển khai công tác quản trị rủi ro tín dụng sẽ rất tốt. Bên cạnh trình độ cán bộ thì đạo đức cán bộ cũng là vấn đề hàng đầu, đặc biệt trong lĩnh vực tín dụng. Một cán bộ tha hóa về đạo đức mà lại giỏi về mặt nghiệp vụ thì thật vô cùng nguy hiểm khi đuợc bố trí trong công tác tín dụng. Chính vì vậy, yếu tố con nguời luôn là yếu tố then chốt quyết định sự thành hay bại của hoạt động kinh doanh ngân hàng nói chung và công tác quản trị rủi ro tín dụng nói riêng.
- Công nghệ thông tin: Công nghệ thông tin là yếu tố có vai trò quan trọng trong việc nâng cao năng lực hoạt động của ngân hàng, đặc biệt trong lĩnh vực quản trị rủi ro. Công nghệ thông tin đuợc ứng dụng trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng, cải thiện môi truờng làm việc, tăng nhanh tốc độ xử lý công việc, xử lý giao dịch và độ an toàn cao hơn do giảm bớt đuợc sự can thiệp thủ công. Yếu tố công nghệ giúp các ngân hàng ứng dụng nhanh các mô hình đo luờng rủi ro tín dụng, các mô hình quản trị rủi ro tín dụng, qua đó giúp công tác quản trị rủi ro tín dụng ngày càng phù hợp với các chuẩn mực Quốc tế.
1.2.4.2. Nhân tố từ phía khách hàng
Rủi ro tín dụng chủ yếu những rủi ro do chính khách hàng vay vốn mang lại. Khi khách hàng gặp rủi ro, sự cố bất thuờng sẽ ảnh huởng đến khả năng trả nợ của khách hàng và đây là nguyên nhân chính gây nên rủi ro tín dụng của ngân hàng.
41
Chính vì vậy, nhân tố từ phía khách hàng là nhân tố vô cùng quan trong đối với hoạt động quản trị rủi ro tín dụng của các ngân hàng. Việc đánh giá các rủi ro từ phía khách hàng giúp ngân hàng có những ứng xử hợp lý trong công tác quản trị rủi ro tín dụng, làm giảm thiểu tối đa những tổn thất do những rủi ro này mang lại. Đối với doanh nghiệp, các rủi ro dẫn đến việc hạn chế khả năng trả nợ cho ngân hàng là: rủi ro kinh doanh, rủi ro tài chính và rủi ro đạo đức.
- Rủi ro kinh doanh: là rủi ro mà các doanh nghiệp thường gặp phải trong kinh
doanh bao gồm: rủi ro do thị trường cung cấp, rủi ro do thị trường tiêu thụ hay do công
tác quản lý của doanh nghiệp còn yếu kém. Các doanh nghiệp với thị trường tiêu thụ hầu
hết chỉ có phạm vi ở một tỉnh hay một vùng kinh tế, vì vậy ngày càng phải cạnh tranh
khốc liệt với các sản phẩm, hàng hóa trong nước và nước ngoài. Thêm nữa trình độ lãnh
đạo của các doanh nghiệp chưa cao, thiếu nguồn nhân lực chất lượng cao. Bộ máy quản
lý, giám sát vẫn còn mang tính chất gia đình, chưa đúng chuẩn mực. Do đó, ảnh hưởng
xấu đến hoạt động của doanh nghiệp, ảnh hưởng đến khả năng trả nợ vay cho ngân hàng.
Qua đó, ảnh hưởng đến việc quản trị rủi ro tín dụng của ngân hàng.
- Rủi ro tài chính của doanh nghiệp: Các doanh nghiệp chưa chấp hành nghiêm chỉnh và trung thực những chuẩn mực kế toán. Dẫn đến những sổ sách kế toán không đầy đủ, chính xác. Do vậy, các thông tin mà các doanh nghiệp cung cấp cho Ngân hàng nhiều khi chỉ mang tính chất hình thức không phản ánh thực chất. Hoạt động sản xuất kinh doanh, các báo cáo tài chính của doanh nghiệp cung cấp thường thiếu tính trung thực. Đây cũng là nguyên nhân vì sao mà việc phân tích tín dụng thiếu sự chính xác, gây ảnh hưởng lớn đến các quyết định tín dụng, ảnh hưởng đến công tác quản trị rủi ro tín dụng của ngân hàng.
- Rủi ro về đạo đức của doanh nghiệp: Khi nước ta gia nhập WTO, với chính sách khuyến khích phát triển kinh tế, các doanh nghiệp được thành lập một cách dễ dàng. Khi cấp giấy phép thành lập doanh nghiệp, các cơ quan chức năng hầu như không kiểm tra đến việc các doanh nghiệp đó có vốn đúng như đăng ký hay không, không kiểm tra xem các doanh nghiệp đó hoạt động như thế nào. Chính vì vậy, đây là một kẽ hở để một số kẻ lừa đảo chiếm đoạt tài sản của ngân hàng. Họ cứ
42
thành lập doanh nghiệp rồi đi vay tiền của ngân hàng nhưng thực chất lại không sử dụng vốn đúng mục đích, đây là một lo ngại của ngân hàng. Ngoài ra cũng có trường hợp những doanh nghiệp làm ăn tốt nhưng lại không có thiện chí trả nợ cho ngân hàng điều này trực tiếp gây ra rủi ro tín dụng, gây ảnh hưởng đến công tác quản trị rủi ro tín dụng của ngân hàng.
1.2.4.3. Nhân tố từ môi trường kinh doanh
- Môi trường tự nhiên
Những biến động lớn về thời tiết, khí hậu gây ảnh hưởng tới hoạt động sản xuất
kinh doanh, đặc biệt trong điều kiện nền kinh tế Việt Nam còn phụ thuộc quá nhiều vào
sản xuất nông nghiệp, công nghiệp phục vụ nông nghiệp và thủ công nghiệp,... Điều kiện tự nhiên là yếu tố khó dự báo, nó thường xảy ra bất ngờ với thiệt hại lớn nằm ngoài tầm kiểm soát của con người. Vì vậy khi có thiên tai, địch họa xảy ra, khách hàng của ngân hàng sẽ có nguy cơ tổn thất lớn, nguồn thu bị ảnh hưởng.điều đó đồng nghĩa với việc ngân hàng cùng gánh chịu rủi ro với khách hàng của mình. Rủi ro do những diễn biến bất lợi của môi trường tự nhiên là loại rủi ro bất khả kháng và khi nó xảy ra thường đem lại thiệt hại lớn cho các đơn vị kinh doanh và chocác ngân hàng tài trợ.
- Môi trường pháp lý
Kinh doanh ngân hàng là loại hình kinh doanh tiền tệ đặc biệt, có tác động to lớn
tới toàn bộ nền kinh tế. Bởi vậy nó đòi hỏi phải được điều chỉnh bởi pháp luật và
chịu sự
kiểm soát khắt khe của các cơ quan quản lý Nhà nước. Sự bất lợi của môi trường pháp
lý, sự kém hiệu quả của cơ quan quản lý các cấp trong việc triển khai các quy định của
luật pháp sẽ đẩy ngân hàng vào điều kiện kinh doanh tín dụng với nhiều rủi ro. Trong nền kinh tế thị trường, việc các yếu tố pháp lý không phù hợp với yêu cầu
phát triển của nền kinh tế thì mọi hoạt động của nền kinh tế đó không thể tiến hành trôi
chảy được. Pháp luật có nhiệm vụ tạo lập một môi trường pháp lý cho mọi hoạt động sản
xuất kinh doanh tiến hành thuận lợi và đạt hiệu quả kinh tế cao. Bất cứ sự không tương
xứng của pháp luật nói riêng và môi trường pháp lý nói chung đều có thể đẩy các
đơn vị
kinh doanh gặp rủi ro trong khi tham gia các quan hệ tài chính,.và quan hệ tín dụng của
43
ngân hàng cũng không thể tránh khỏi các rủi ro mà có thể dẫn tới tổn hại nghiêm trọng.
Sự thanh tra, kiểm tra, giám sát của NHNN còn chưa hiệu quả. Bên cạnh những cố gắng và kết quả đạt được, hoạt động thanh tra ngân hàng và đảm bảo an toàn hệ thống chưa có sự cải thiện căn bản về chất lượng. Thanh tra ngân hàng còn hoạt động một cách thụ động theo kiểu xử lý vụ việc đã phát sinh, ít có khả năng ngăn chặn và phòng ngừa rủi ro, vi phạm.
- Môi trường kinh tế:
Môi trường kinh tế có ảnh hưởng đến sức mạnh tài chính của người đi vay và thất bại hay thành công của người cho vay. Sự hưng thịnh hay suy thoái của chu kỳ kinh doanh cũng ảnh hưởng tới lợi nhuận của người đi vay và do vậy tạo niềm tin hay gây nên nỗi lo lắng cho người đi vay tiền. Khi nền kinh tế ở giai đoạn hưng thịnh, người vay hoạt động kinh doanh tốt hơn, các nhân tố tài chính là an toàn hơn, do đó rủi ro tín dụng giảm. Trong giai đoạn khủng hoảng, tình hình kinh doanh của người vay bị giảm sút do chậm thu hồi các khoản phải thu, do sức mua giảm, hàng tồn kho tăng lên,.. .như vậy kéo theo đó là sự suy giảm của các chỉ tiêu tài chính - các nhân tố đảm bảo cho sự an toàn của khoản tín dụng ngân hàng, khả năng thanh toán các khoản nợ bị yếu đi, rủi ro tín dụng tăng lên với ngân hàng.
Quá trình tự do hóa tài chính và hội nhập quốc tế có thể làm cho nợ xấu gia tăng khi tạo ra một môi trường cạnh tranh gay gắt, khiến hầu hết các doanh nghiệp, những khách hàng thường xuyên của ngân hàng phải đối mặt với nguy cơ thua lỗ.
Bên cạnh đó phải kể tới sự thiếu quy hoạch, phân bổ đầu tư một cách bất hợp lý vào một số ngành kinh tế khiến cho các ngành này có sự phát triển quá nóng. Bong bóng kinh tế hay sự tăng trưởng giả tạo, tăng trưởng không bền vững trong các ngành này do đó sẽ tăng lên, rủi ro tín dụng sẽ tăng lên đối với ngân hàng nào có tỷ trọng tín dụng cao ở ngành đó và thiếu cơ chế quản lý đúng đắn.
- Môi trường thông tin:
Sẽ là rất suôn sẻ và an toàn nếu trong các giao dịch tín dụng các bên tham gia đều có thông tin và hiểu biết đầy đủ về nhau. Song một thực tế tồn tại là: môt bên thường không biết tất cả những gì cần biết về bên kia, hoặc những thông tin có được
44
lại không liên tục và có độ tin cậy không cao. Sự không cân xứng về thông tin như vậy trong nhiều trường hợp đã dẫn đến “sự lựa chọn đối nghịch” và “rủi ro đạo đức”, đặt các ngân hàng vào tình trạng đưa ra phán quyết tín dụng trong điều kiện thông tin không hoàn hảo, gây rủi ro cho ngân hàng. Sự thiếu thông tin về khách hàng vay và thông tin về môi trường kinh tế mà khách hàng đó hoạt động là nguyên nhân chủ yếu nhất dẫn đến rủi ro tín dụng.
Hiện nay ở Việt Nam chưa có một cơ chế công bố thông tin đầy đủ về doanh nghiệp và ngân hàng. Trung tâm thông tin tín dụng ngân hàng (CIC) của Ngân hàng Nhà Nước đã hoạt động đã quá một thập niên và đã đạt được những kết quả bước đầu rất đáng khích lệ trong việc cung cấp thông tin kịp thời về tình hình hoạt động tín dụng nhưng chưa phải là cơ quan định mức tín nhiệm doanh nghiệp một cách độc lập và hiệu quả, thông tin cung cấp còn đơn điệu, thiếu cập nhật chưa đáp ứng được đầy đủ yêu cầu tra cứu thông tin của các ngân hàng . Đó cũng là thách thức cho hệ thống ngân hàng trong việc mở rộng và kiểm soát tín dụng cho nền kinh tế trong điều kiện thiếu một hệ thống thông tin tương xứng.
Tất cả các nguyên nhân khách quan trên nếu không được dự báo, có biện pháp phòng ngừa kịp thời sẽ gây ảnh hưởng tiêu cực tới môi trường kinh doanh của cả ngân hàng lẫn khách hàng. Khi khách hàng gặp phải rủi ro do nguyên nhân khách quan gây nên, họ không còn đủ khả năng thực hiện cam kết trong quan hệ tín dụng với ngân hàng thì việc tốt nhất ngân hàng có thể làm là giúp đỡ, hỗ trợ khách hàng để họ khôi phục lại hoạt động kinh doanh tạo nguồn trả nợ cho ngân hàng.