HÀNG THƯƠNG MẠI TRÊN THẾ GIỚI VÀ BÀI HỌC KINH NGHIỆM CHO CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM
1.3.1. Kinh nghiệm quản lý rủi ro tín dụng của một số ngân hàng Thương mại trên thế giới
Trong cuộc khủng hoảng tài chính ngân hàng thời kỳ 1997 - 1998, khởi đầu và tâm là khu vực Châu Á, đã có rất nhiều ngân hàng trong khu vực và trên thế giới bị phá sản, kể cả những ngân hàng có bề dày hoạt động ngân hàng trăm năm. Ngày
45
nay, sự kiện nhiều ngân hàng trên thế giới công bố các khoản nợ xấu và thua lỗ đang cộng huởng với tình trạng tiền khủng hoảng tín dụng toàn cầu, mà bắt đầu là từ những gánh nặng nợ khó đòi của hệ thống tín dụng liên quan đến thị truờng bất động sản phái sinh của Mỹ năm 2007.
Truớc tình hình đó, các ngân hàng lớn, có tầm ảnh huởng toàn cầu đang tiến hành
nhiều biện pháp để sẵn sàng đối phó với khủng hoảng tín dụng thế giới. Sau đây là một
số các kinh nghiệm quản lý rủi ro tín dụng ở vài ngân hàng thuơng mại trên thế giới.
1.3.1.1. Kinh nghiệm quản lý rủi ro tín dụng của các ngân hàng thương mại Thái Lan
Mặc dù có bề dầy hoạt động hàng trăm năm nhung vào năm 1997 - 1998, hệ thống ngân hàng Thái Lan vẫn bị chao đảo truớc cơn khủng hoảng tài chính - tiền tệ. Truớc tình hình đó, các ngân hàng Thái Lan đã có một loạt thay đổi căn bản trong hệ thống tín dụng.
Thứ nhất, tách bạch, phân công rõ chức năng các bộ phận và tuân thủ các khâu trong quy trình giải quyết các khoản vay. Kết quả của quá trình này là sự tách bạch giữa các khâu của quy trình tín dụng: tiếp xúc khách hàng, phân tích tín dụng, thẩm định tín dụng, đánh giá rủi ro tín dụng, quyết định cho vay, thủ tục giấy tờ và giải ngân, đánh giá chất luợng và xem lại khoản vay. Có thể thấy điều này ở các ngân hàng Bangkok bank và Siam Comercial bank (SCB). Tại Bangkok bank chia thành hai bộ phận độc lập với nhau là bộ phận tiếp nhận, giải quyết hồ sơ và bộ phận thẩm định. Còn tại SCB thì xây dựng mô hình tổ chức triển khai dịch vụ tín dụng theo nguyên tắc phân định rõ trách nhiệm của 3 bộ phận: marketing khách hàng, thẩm định và quyết định cho vay.
Thứ hai, tuân thủ nghiêm ngặt các vấn đề có tính nguyên tắc trong tín dụng. Rất
nhiều ngân hàng của Thái Lan truớc đây chỉ quan tâm đến tài sản thế chấp, không quan
tâm đến dòng tiền của khách hàng vay. Vì thế, hậu quả tín dụng là nợ xấu có lúc lên tới
40% (1997 - 1998). Sở dĩ có điều này là do một số ngân hàng đã không tuân thủ nghiêm ngặt các nguyên tắc tín dụng trong quá trình cho vay. Nhung giờ đây, nhiều ngân hàng không chỉ triệt để chấp hành nguyên tắc tín dụng mà còn quan tâm rất nhiều
46
đến thông tin của khách hàng như: Tư cách/hiệu quả kinh doanh/ mục đích vay/dòng tiền và khả năng trả nợ/khả năng kiểm soát vay/năng lực quản lý và điều hành/thực trạng tài chính...
Thứ ba, tiến hành cho điểm khách hàng (credit scoring) để quyết định cho vay. Điển hình cho hình thức này là Siam City Bank hay Kasikorn Bank.
Hạng tín dụng được xếp loại theo các hạng từ AAA (chất lượng cao, rủi ro thấp, khả năng trả nợ cao nhất), AA, A, BBB... đến D (nguy cơ vỡ nợ). Hiện nay các Ngân hàng Thái Lan đang áp dụng việc cho điểm khách hàng theo mô hình điểm số Z và mô hình điểm số tín dụng tiêu dùng.
Thứ tư, tuân thủ thẩm quyền phán quyết tín dụng. Theo đó, họ quy định việc quyết định tín dụng theo mức tăng dần: mức phán quyết của một người, một nhóm người hay hội đồng quản lý. Ví dụ: >10 triệu Baht: Ingười chịu trách nhiệm; = 100 triệu Baht: phải qua 2 người chịu trách nhiệm; = 3 tỷ Baht phải do HĐQT quyết định.
Thứ năm, giám sát khoản vay. Sau khi cho vay, ngân hàng rất coi trọng việc kiểm tra, giám sát các khoản vay bằng cách tiếp tục thu thập thông tin về khách hàng, thường xuyên giám sát và đánh giá xếp loại khách hàng để có biện pháp xử lý kịp thời các tình huống rủi ro.
Ngoài những điều quan trọng nói trên, các Ngân hàng Thái Lan đều rất coi trọng việc đào tạo cán bộ để nâng cao trình độ kĩ năng, tạo khả năng thực thi độc lập nhiệm vụ được phân công. Các Ngân hàng đều áp dụng Sổ tay tín dụng cho các Ngân hàng thương mại và có chính sách cho vay riêng đối với các lĩnh vực rủi ro cao như bất động sản.
1.3.1.2. Kinh nghiệm quản lý rủi ro tín dụng của các ngân hàng thương mại Trung Quốc
Tình trạng nợ xấu của Trung quốc không có khả năng thu hồi dồn lại đến thời điểm 31/12/2000 lên tới 25% tổng dư nợ. Ngay năm 2001, Chính phủ Trung Quốc đã cho phép hình thành thị trường mua bán nợ xấu ngân hàng với sự tham gia của rất nhiều thành phần quốc doanh, tư nhân, trong nước và quốc tế. Chính phủ Trung Quốc đã thành lập Ban cơ cấu nợ của chính phủ bao gồm các nhà khoa học và nhà
47
quản lý danh tiếng của Trung Quốc. Duới ban này có 4 Công ty mua bán nợ (AMC) đuợc chỉ định đứng ra đặc trách mua lại nợ xấu của 4 Ngân hàng Thuơng Mại Nhà nuớc lớn nhất Trung Quốc. Các giải pháp thực hiện là chính phủ cho phát hành 270 tỷ NDT trái phiếu dài hạn của Chính phủ để tiếp ứng vốn điều lệ cho các Ngân hàng Thuơng Mại Nhà nuớc, đồng thời Ngân hàng Trung uơng cho giải phóng khỏi quỹ Dự trữ bắt buộc từ mức 13% xuống còn 8% rồi 6% để tăng cuờng vốn khả dụng cho các ngân hàng. Nhà nuớc cho phép các ngân hàng phát hành cổ phiếu và bán cho chính cán bộ công nhiên viên của ngân hàng mình theo một tỷ lệ xác định, đồng thời bổ sung quy chế về lập quỹ dự phòng bắt buộc, theo đó, căn cứ vào bảng phân tích, phân loại tín dụng của cơ quan thanh tra, các ngân hàng thuơng mại phải lập 100% dự phòng cho các khoản nợ đuợc xếp loại xấu, 75% cho các khoản nợ thuộc loại có vấn đề và 15% cho các khoản nợ có chất luợng không cao và tăng cuờng kiểm soát khống chế theo 25 tiêu chuẩn thanh tra - giám sát của uỷ ban Basel không cho nợ xấu phát sinh. Bằng nhiều “mũi giáp công” quá trình cơ cấu lại ngân hàng của Trung Quốc đã diễn ra rất quyết liệt. Cùng vói việc thẳng tay đóng cửa, sáp nhập hoặc cơ cấu lại sở hữu, Nhà nuớc Trung quốc cũng đã buộc phải dùng đến giải pháp “tu hữu cái còn phát triển” (bằng cách phát hành cổ phiếu) và “quốc hữu hoá những xác chết chua chôn trong thùng rác” (bằng con đuờng dùng vốn ngân sách, vốn phát hành trái phiếu chính phủ để mua lại nợ xấu của các ngân hàng thông qua các AMC của Chính phủ).
Kết quả xử lý nợ xấu sau hàng loạt các biện pháp cải tổ của Chính phủ Trung Quốc: tỷ lệ nợ xấu trong toàn hệ thống ngân hàng giảm còn 13,2 % năm 2004 và chỉ còn 8,9% vào năm 2007.
Kinh nghiệm quản lý rủi ro tín dụng của Trung Quốc đuợc thể hiện ở những điểm sau: Theo quy định của Ngân hàng nhân dân Trung Quốc (với tu cách là Ngân hàng Trung uơng), bộ phận tín dụng của ngân hàng thuơng mại cần phải có quy trình kiểm tra truớc, trong và sau khi cho vay, kịp thời thu thập thông tin để phân loại, thiết lập và kịp thời đề xuất kiến nghị kiểm tra lại; Chịu trách nhiệm về tính chân thực, tính chính xác, tính hoàn chỉnh của các dữ liệu phân loại đã cung cấp;
48
Tiến hành phân loại sơ bộ tài sản theo tiêu chuẩn phân loại, đề xuất ý kiến và lý do phân loại; Định kỳ báo cáo cho bộ phận quản lý rủi ro những thông tin phân loại của bộ phận tín dụng; Căn cứ vào kết quả phân loại tiến hành quản lý các khoản túi dụng có sự phân biệt trong quản lý đối với từng khoản túi dụng, thực hiện các biện pháp cải tiến, loại trừ và xử lý rủi ro.
Ngân hàng nhân dân trung Quốc đã ban hành huớng dẫn trích lập dự phòng tổn thất cho vay số 98 (năm 2002) và công văn số 463 (năm 2005), yêu cầu các NHTM kiểm tra định kỳ đối với các loại tài sản dựa trên nguyên tắc thận trọng, dự kiến một cách hợp lý các khoản tài sản có khả năng phát sinh tổn thất và trích lập dự phòng giảm giá tài sản đối với các tài sản có khả năng phát sinh tổn thất nhu dự phòng tổn thất cho vay.
Khi phân loại các khoản tín dụng, NHTM Trung Quốc chủ yếu dựa trên khả năng
trả nợ và dòng tiền thuần, thiện chí trả nợ, tài sản đảm bảo, trách nhiệm pháp luật về thanh toán nợ vay của khách hàng, tình hình quản lý tín dụng của ngân hàng....
Trong phân loại nợ, các NHTM Trung Quốc lấy việc đánh giá khả năng trả nợ của khách hàng làm cốt lõi, xem thu nhập kinh doanh thông thuờng của khách hàng là nguồn vốn trả nợ chủ yếu, tài sản đảm bảo là nguồn vốn trả nợ thứ yếu. Đối với khoản cho vay mới, ngân hàng xem xét lịch sử giao dịch, trạng thái uy tín của khách hàng với ngân hàng khác. Nếu khách hàng vay là công ty mới thành lập chủ yếu xem xét lịch sử giao dịch, uy tín cổ đông. Lịch sử trả nợ của khách hàng có thể phản ánh tình trạng gia hạn, quá hạn nợ vay của họ, đây là yếu tố quan trọng cần xem xét khi tiến hành phân loại các khoản tín dụng.
Trung Quốc đang đẩy nhanh tiến độ sắp xếp lại hệ thống ngân hàng nhằm nâng cao chất luợng tín dụng và năng lực quản lý, điều hành. Một trong những nỗ lực quan trọng đó là rót thêm vốn điều lệ cho các ngân hàng lớn, có năng lực tài chính tốt và khuyến khích họ cổ phần hoá, niêm yết cổ phiếu ra công chúng.
1.3.1.3. Kinh nghiệm quản lý rủi ro tín dụng của các ngân hàng thương mại Mỹ
Cuối những năm 90 các ngân hàng Mỹ chịu áp lực từ sự gia tăng rủi ro tín dụng. Với sự cạnh tranh khốc liệt để có đuợc các khoản cho vay trong suốt thời kỳ
49
kinh tế tăng trưởng, các ngân hàng đã phải chấp nhận các khoản tín dụng có chất lượng thấp hơn, chiến lược đó hiện nay đã trở nên phản tác dụng, khối lượng các khoản vay không được thanh toán đúng hạn đã tăng từ 7,5 tỷ USD vào quý 4 năm 1997 lên mức 17,7 tỷ đô la vào quý 3 năm 2000. Từ quý 3 năm 1999 đến quý 3 năm 2000, các khoản vay không có dự phòng đã tăng 25,9%, các khoản vay quá hạn đã tăng 16,5% và các khoản vay quá hạn trong ngành thương mại và công nghiệp đã tăng 43,7%. Những con số khắc nghiệt này đã chỉ ra rằng việc hạ thấp các tiêu chuẩn cho vay và bảo lãnh là do các ngân hàng đã chỉ tập trung cho doanh thu.
Sự lo ngại làm cho các ngân hàng trở nên cẩn trọng hơn với các khoản tín dụng mới và cũng yêu cầu cao hơn đối với các khách hàng hiện tại. Họ vẫn muốn cho vay tiền, nhưng các điều kiện sẽ chặt chẽ hơn. Thậm chí cho dù Cục dự trữ Liên bang đã hạ lãi suất cho vay ngắn hạn, thì lãi suất mà hầu hết các công ty đi vay phải chịu cũng sẽ hạ không đáng kể. Thêm vào đó, việc cho vay cũng sẽ bị kiểm soát.
Các ngân hàng Mỹ coi sự trao đổi thường xuyên của khách hàng với ngân hàng về tình hình kinh doanh, các cơ hội cũng như khó khăn sẽ giúp ngân hàng hiểu rõ doanh nghiệp hơn. Số lần các cuộc gặp như vậy còn tuỳ thuộc vào hoàn cảnh, nhưng nên diễn ra đều đặn để ngân hàng có thể hiểu rõ ông chủ và công ty của ông ta hơn.
Các ngân hàng Mỹ cũng đánh giá rất cao vai trò của kế hoạch kinh doanh của khách hàng, họ cho rằng "ai chuẩn bị không tốt, thì hãy chuẩn bị đón nhận thất bại". Họ cho rằng kế hoạch kinh doanh hay một chiến lược là một công cụ hữu hiệu để giúp ngân hàng hiểu thấu đáo và có cái nhìn toàn diện về công việc mà doanh nghiệp đang tiến hành.
Để đưa ra những quyết định cho vay kịp thời và hiệu quả, các ngân hàng rất cần các thông tin tài chính chính xác. Nguồn trả nợ quan trọng nhất của bất cứ khoản vay nào cũng là dòng tiền của doanh nghiệp. Việc cung cấp kịp thời các báo cáo tài chính đầy đủ và hoàn thiện, dự đoán trước các luồng tiền và các khoản hoàn thuế là rất quan trọng để đánh giá khả năng trả nợ của người đi vay. Các báo cáo tài chính không hoàn thiện hoặc không kịp thời sẽ làm cho ngân hàng nghi ngờ.
50
Các ngân hàng Mỹ cho rằng tài sản thế chấp (thiết bị, các khoản phải thu, hàng tồn kho, đồ đạc và tài sản cố định, hoặc tài sản khác của doanh nghiệp...) là cần thiết. Giá trị các khoản vay sẽ tương ứng với giá trị đã khấu hao của tài sản thế chấp. Để thường xuyên nắm vững và cập nhật về giá trị của tài sản đảm bảo, ngân hàng cần yêu cầu cung cấp danh sách hàng tồn kho hàng tháng hoặc hàng quý và/hoặc thời gian của các khoản phải thu.
Trong phần lớn các trường hợp, chủ của các doanh nghiệp tư nhân, công ty trách nhiệm hữu hạn, công ty cổ phần sẽ được yêu cầu cung cấp đảm bảo của cá nhân đối với các khoản nợ của công ty, và ngân hàng có thể bảo lưu quyền nắm giữ các tài sản này để thế chấp hoá việc đảm bảo.
Bằng việc cung cấp cho ngân hàng các thông tin tài chính kịp thời, các tài sản thế chấp đầy đủ và các điều kiện để theo dõi giá trị của tài sản thế chấp, hạn mức cho vay của ngân hàng sẽ rộng rãi hơn với doanh nghiệp.
1.3.2. Bài học kinh nghiệm cho các ngân hàng thương mại Việt Nam
Từ những kinh nghiệm quản lý rủi ro tín dụng của các ngân hàng trên thế giới có thể rút ra một số bài học đối với các ngân hàng thương mại Việt Nam.
1.3.2.1. Coi trọng chất lượng tín dụng
Chất lượng tín dụng quan trọng hơn là tìm những cơ hội mới. Ngân hàng không phải là nơi kinh doanh bằng việc cung cấp những khoản vốn rủi ro. Phần lớn nguồn vốn của ngân hàng là những khoản tiền gửi ngắn hạn của dân cư. Vào những thời điểm mở rộng tín dụng cho vay, người ta dễ bỏ qua những quy chế cho vay về chất lượng tín dụng và thường mở rộng cho vay trung dài hạn. Như vậy khi có rủi ro xảy ra, những khoản cho vay dài hạn sẽ khó lòng thu được về để trả cho những khoản tiền gửi ngắn hạn. Theo đuổi chính sách mở rộng tín dụng bằng cách nới lỏng những quy định về đảm bảo an toàn, chất lượng tín dụng sẽ mang lại cho ngân hàng nhiều tổn thất hơn là lợi nhuận.
1.3.2.2. Tuân thủ nghiêm ngặt các nguyên tắc trong hoạt động tín dụng
Các ngân hàng phải quan tâm và thực hiện triệt để các nguyên tắc tín dụng, đặc biệt là các thông tin về khách hàng. Cụ thể khi khách hàng đến vay vốn, các bộ
51
phận liên quan trong ngân hàng phải giải đáp các vấn đề như: tư cách của người vay, hiệu quả hoạt động kinh doanh của khách hàng, mục đích khoản vay, nguồn trả nợ, khả năng kiểm soát khoản vay của ngân hàng, năng lực quản lý điều hành của khách hàng, thực trạng tài chính khách hàng trước khi quyết định cho vay.
1.3.2.3. Xây dựng các mô hình đánh giá khách hàng thích hợp
Các mô hình đánh giá khách hàng là công cụ quyết định tự động đối với các khoản cho vay tiêu dùng, cho vay cá nhân đồng thời cũng là công cụ để nhận biết, định
lượng những rủi ro có thể xảy ra đối với khách hàng và có biện pháp ứng xử kịp thời để
giảm thiểu rủi ro có thể xảy ra đối với khách hàng và có biện pháp xử lý kịp thời để giảm thiểu rủi ro cho ngân hàng. Việc xếp hạng khách hàng được thực hiện định kỳ sẽ
trợ giúp cho ngân hàng quản lý hiệu quả chất lượng tín dụng của mình.