j OdIWKiNITONW//)
2.5 Hệ thống xếp hạng tín dụngdoanh nghiệp tại Vietcombank hiện nay
2.5.1 Thang điểm
Thang điểm tối đa đối với mỗi khách hàng là 100, được chia cho bộ chỉ tiêu tài chính và bộ chỉ tiêu phi tài chính theo tỷ trọng nhất định. Điểm dùng để tổng hợp xếp hạng khách hàng sẽ là tích số giữa điểm ban đầu và trọng số có tính tới việc báo cáo tài chính của khách hàng có được kiểm toán hay không được kiểm toán.
Trên cơ sở tổng điểm từ các chỉ tiêu, khách hàng được xếp loại vào một trong 16 hạng đối với khách hàng Doanh nghiệp, 15 hạng đối với khách hàng Định chế tài chính và 10 hạng đối với khách hàng Cá nhân/Hộ kinh doanh.
Kết cấu và tỷ trọng điểm của các bộ chỉ tiêu:
- Mỗi bộ chỉ tiêu (tài chính và phi tài chính) có một số chỉ tiêu cụ thể (chỉ tiêu cấp 1). Mỗi chỉ tiêu cấp 1 có trọng số tính điểm cụ thể. Tổng trọng số tính điểm của các chỉ tiêu cấp 1 phải bằng 100% trọng số tính điểm của bộ chỉ tiêu đó.
Quý đánh giá Quý I Năm X Quý II Năm X Quý III Năm X Quý IV Năm X Thời hạn hoàn thành Trước ngày 15 hoặc 30, tháng 05 của năm X Trước ngày 15 hoặc 30, tháng 08 của năm X Trước ngày 15 hoặc 30, tháng 11 của năm X Trước ngày 15 hoặc 30, tháng 02 của năm X+1
Thông tin tài chính
Báo cáo tài chính của năm trước (X-1)
Báo cáo tài chính của năm trước (X-1)
Báo cáo tài chính của năm trước (X-1)
Báo cáo tài chính của năm X (nếu có)
- Mỗi chỉ tiêu cấp 1 có một số chỉ tiêu cấp 2. Mỗi chỉ tiêu cấp 2 có trọng số tính điểm cụ thể. Tổng trọng số tính điểm của các chỉ tiêu cấp 2 phải bằng 100% trọng số tính điểm của chỉ tiêu cấp 1 tương ứng đó.
- Mỗi chỉ tiêu cấp 2 có một khoảng giá trị để chấm điểm khách hàng, được xác định trên cơ sở số liệu thống kê và đánh giá của ngân hàng đối với tất cả các khách hàng cùng loại về chỉ tiêu này, được đánh giá từ mức nhỏ (xấu) nhất đến mức
lớn (tốt) nhất. Tương ứng với mỗi khoảng giá trị này là số điểm đạt được của khách hàng theo chỉ tiêu.
2.5.2 Đối tượng, nguyên tắc và mô hình chấm điểm xếp hạng tín dụng đối với
khách hàng doanh nghiệp
- Tùy theo mức độ quan trọng giữa các chỉ tiêu và nhóm các chỉ tiêu sẽ có trọng số khác nhau. Trọng số là mức độ quan trọng của từng tiêu chí đánh giá xét trên giác độ tác động đến rủi ro tín dụng. Trọng số của mỗi chỉ tiêu phụ thuộc vào đặc thù riêng có của mỗi ngành/nhóm ngành kinh tế và loại hình sở hữu doanh nghiệp.
2.5.2.1 Khách hàng là doanh nghiệp thông thường
> Đối tượng khách hàng: khách hàng đã có báo cáo tài chính đủ 02 năm kể từ khi có doanh thu hoạt động sản xuất kinh doanh và hiện đang có quan hệ tín dụng với Vietcombank.
44
Thông tin phi tài chính
Thông tin phi tài chính tại thời điểm đánh giá, báo cáo tài chính nhanh của quý đánh giá
Thông tin phi tài chính tại thời điểm đánh giá, báo cáo tài chính nhanh của quý đánh giá
Thông tin phi tài chính tại thời điểm đánh giá, báo cáo tài chính nhanh của quý đánh giá
Thông tin phi tài chính tại thời điểm đánh giá, báo cáo tài chính nhanh của quý đánh giá
(Nguôn: NHTMCP Ngoại thương Việt Nam)
Nguyên tắc chấm điểm: hết thời hạn chấm điểm xếp hạng tín dụng hàng quý như trên, các khách hàng không được chấm điểm hoặc không chấm điểm đầy đủ các chỉ tiêu (do không có thông tin hoặc không lựa chọn điểm chấm...) sẽ bị giảm trừ một số hạng theo nguyên tắc:
- Không nhập Báo cáo tài chính năm gần nhất của khách hàng tại các Quý đánh giá (trừ Quý đánh giá là Quý 4) sẽ bị giảm trừ 02 hạng từ Kết quả xếp hạng tín
dụng tại lần chấm điểm đó.
- Không nhập Báo cáo tài chính của hai năm gần nhất tại các Quý đánh giá (trừ Quý đánh giá là Quý 4) thì Kết quả xếp hạng tín dụng của khách hàng tại lần chấm điểm đó sẽ bị hạng thấp nhất.
- Không lựa chọn/ nhập chỉ tiêu nào trong phần thông tin phi tài chính thì chỉ tiêu đó sẽ bị điểm tối thiểu.
Sơ đồ 2.1: Mô hình chấm điểm XHTD đối với DN thông thường
(Nguồn: NHTMCP Ngoại thương Việt Nam)
2.5.2.2 Khách hàng là doanh nghiệp mới thành lập
> Đối tượng khách hàng: Khách hàng chưa có báo cáo tài chính đủ 02 năm kể
từ khi có doanh thu từ hoạt động sản xuất kinh doanh hoặc các đơn vị hành chính sự nghiệp có thu, không có báo cáo tài chính
> Nguyên tắc chấm điểm xếp hạng tín dụng: Không lựa chọn/ Nhập chỉ tiêu nào thì chỉ tiêu đó sẽ bị điểm tối thiểu.
> Mô hình chấm điểm xếp hạng tín dụng
Sơ đồ 2.2: Mô hình chấm điểm XHTD đối với DN mới thành lập
(Nguồn: NHTMCP Ngoại thương Việt Nam)
2.5.2.3 Khách hàng là doanh nghiệp tiềm năng
> Đối tượng khách hàng: là doanh nghiệp chưa từng có quan hệ tín dụng với
Vietcombank hoặc là doanh nghiệp đã từng có quan hệ tín dụng với Vietcombank nhưng có thời gian gián đoạn quan hệ tín dụng trên một năm tín đến thời điểm đánh
giá.
> Nguyên tắc chấm điểm xếp hạng tín dụng: Không lựa chọn/ nhập chỉ tiêu phi tài chính nào thì chỉ tiêu đó sẽ bị điểm tối thiểu.
> Mô hình chấm điểm xếp hạng tín dụng: áp dụng theo mô hình của khách hàng doanh nghiệp thông thường.
Mức điểm
Chỉ tiêu
Vốn chủ sở hữu Lao động Doanh thu thuần Tổng tài sản
8 Hơn 100 tỷ đồng Từ 500 người trở lên Trên 250 tỷ đồng Trên 250 tỷ đồngTừ 70 đến 100 tỷ đồng Từ 210 đến 250 tỷ Từ 215 đến dưới 250