9. KẾT CẤU LUẬN VĂN
2.3.4 Kiểm tra và giám sát tín dụng
“Tại Agribank nơi cho vay có trách nhiệm và có quyền kiểm tra, giám sát quá trình vay vốn, sử dụng vốn vay và trả nợ của khách hàng nhằm đôn đốc khách hàng thực hiện đúng và đầy đủ những cam kết đã thỏa thuận trong hợp đồng tín dụng, hợp đồng bảo đảm tiền vay.”
Kiểm tra trước khi cho vay và trong khi cho vay: Agribank nơi cho vay thực hiện kiểm tra hồ sơ vay vốn, xem xét, đánh giá tính khả thi, hiệu quả của dự án, phương án vay vốn, khả năng hoàn trả nợ vay của khách hàng và các điều kiện cho vay, quyết định cho vay theo quy định. Agribank khi giải ngân khoản vay phải kiểm tra mục đích sử dụng tiền vay; kiểm tra việc thực hiện các điều kiện đã thỏa thuận, cam kết trong hợp đồng tín dụng; hợp đồng bảo đảm tiền vay; kiểm tra chứng từ giải ngân theo quy định.”
Kiểm tra, giám sát sau khi cho vay: Agribank nơi cho vay phải thực hiện kiểm tra sử dụng vốn vay sau khi giải ngân (bao gồm cả các khoản vay trong thẩm quyền quyết định cho vay và các khoản vay được phê duyệt vượt thẩm quyền). Việc kiểm tra sử dụng vốn vay thực hiện lần đầu chậm nhất trong vòng 30 ngày đối với tổ chức, hộ gia đình, cá nhân cư trú tại đô thị(thị trấn, phường); và chậm nhất trong vòng 60 ngày đối với hộ gia đình, cá nhân cư trú tại địa bàn nông thôn.”
Mục đích của việc kiểm tra bảo đảm cán bộ quản lý khoản vay phải nắm bắt được tình hình sử dụng vốn vay, hoạt động kinh doanh của khách hàng để đề xuất cho vay tiếp theo hay xử lý thu hồi nợ.
Nội dung kiểm tra, giám sát bao gồm: Việc sử dụng vốn vay theo mục đích đã ghi trong hợp đồng tín dụng; Biện pháp tổ chức triển khai và tiến độ thực hiện dự án, phương án; đánh giá hiệu quả và khả năng trả nợ của khách hàng vay vốn; Hiện trạng, tình hình biến động, thay đổi tài sản bảo đảm tiền vay (số lượng, giá trị, ...); Nguồn thu nhập của khách hàng vay (từ dự án, tiền lương, thu nhập khác); tình hình tài chính doanh nghiệp; đánh giá tiến độ và khả năng trả nợ; Thu thập thông tinm thực hiện chấm điểm xếp hạng khách hàng theo quy định của Agribank; Xác định mức độ thiệt hại của dự án, phương án đầu tư, của khách hàng vay khi xảy ra rủi ro bất khả kháng (bão, lũ lụt, cháy nổ, dịch bệnh, ...).”
Tuy nhiên, do số lượng khách hàng lớn khoảng trên 72.000 khách hàng, địa bàn cho vay rộng, địa hình khó khăn, lực lượng cán bộ tín dụng lại mỏng nên công tác kiểm tra, giám sát sau khi cho vay chỉ chọn mẫu, nhiều lúc mang tính đối phó,
chưa kịp thời, nên chất lượng kiểm tra không cao, chưa kịp thời phát hiện các tồn tại, sai sót để có những biện pháp xử lý kịp thời.
Tại Agribank Bắc Đắk Lắk căn cứ vào quy chế của Hội đồng Thành viên Agribank, Tổng Giám đốc, hàng năm Phòng Kiểm tra kiểm soát nội bộ tại chi nhánh xây dựng chương trình, kế hoạch công tác bám sát theo nội dung chương trình công tác của Agribank và chỉ đạo của Giám đốc Agribank Bắc Đắk Lắk phù hợp với tình hình thực tế của địa phương và biên chế của phòng; bên cạnh đó phối hợp chặt chẽ với chương trình kiểm tra chuyên đề của các phòng nghiệp vụ, và bố trí cán bộ có trình độ, có năng lực, phẩm chất tốt, am hiểu pháp luật để kiểm tra theo Đề cương kiểm tra và chương trình kiểm tra. Thông qua hoạt động kiểm tra, kiểm soát nội bộ hoạt động tín dụng tại chi nhánh, tham mưu cho Ban Giám đốc chỉ đạo các đơn vị trực thuộc chấn chỉnh, uốn nắn, sửa sai kịp thời những sai sót trong công tác tín dụng giúp cán bộ tác nghiệp ngày càng trao dồi đạo đức và nâng cao trình độ, ý thức nghề nghiệp. Hoặc cũng có thể kiểm tra đột xuất, theo vụ việc để kịp thời chấn chỉnh, khắc phục những tồn tại, sai sót đề xuất các biện pháp xử lý kịp thời, nhằm ngăn ngừa, hạn chế rủi ro xảy ra trong công tác tín dụng.
2.3.5 Khắc phục rủi ro tín dụng.
2.3.6.1 Cơ cấu lại nợ cho khách hàng
Thực hiện quy định nội bộ về quản lý chất lượng tín dụng, phù hợp với các quy định hiện hành của pháp luật, trong các năm từ 2016-2020, nhằm mục đích tháo gỡ khó khăn cho khách hàng, giúp khách hàng khôi phục hoạt động sản xuất kinh doanh Agribank Bắc Đắk Lắk thường xuyên tiến hành cơ cấu lại nợ cho khách hàng, đặc biệt trong các năm 2016-2020.
Bảng 2.8 - Tình hình nợ cơ cấu giữ nguyên nhóm nợ 2016 – 2020
Đơn vị tính: tỷ đồng St t Chỉ tiêu Năm 2016 Năm 2017 Năm 2018 Năm 2019 Năm 2020 - Giữ nguyên nhóm 1 182 243 578 250 136
- Giữ nguyên nhóm 2 71 125 387 165 78
Tổng cộng 253 368 965 415 214
Nguồn: Báo cáo thường niên của Agribank Bắc Đắk Lắk 2016-2020
Trong giai đoạn từ 2016-2020, Agribank Bắc Đắk Lắk đã thực hiện cơ cấu, xác định lại thời hạn trả nợ cho các khách hàng vay vốn theo các Quyết định số 780/QĐ-NHNNngày 23/04/2012 và Thông tư 09/2014/TT-NHNN ngày 18/03/2014 của NHNN với tổng dư nợ cơ cấu giữ nguyên nhóm nợ là 2.215 tỷ đồng.
+ Số dư các khoản nợ được cơ cấu giữ nguyên nhóm 1 là: 1.389 tỷ đồng; + Số dư các khoản nợ được cơ cấu giữ nguyên nhóm 2 là: 826 tỷ đồng.
“Ngay từ đầu năm Giám đốc chi nhánh đã quan tâm đến công tác phân tích nợ xấu, nợ quá hạn, nợ cơ cấu lại thời hạn để tìm nguyên nhân, đề ra các biện pháp thu hồi bằng việc thành lập các đoàn kiểm tra chuyên đề để phân tích nợ. Thành lập Ban chỉ đạo xử lý nợ tại chi nhánh do đồng chí Giám đốc làm trưởng ban, hàng tháng tổ chức họp đánh giá kết quả đã thực hiện được trong tháng và đề ra kế hoạch, nhiệm vụ của tháng tiếp theo. Tại các chi nhánh, Phòng giao dịch có nợ xấu, nợ quá hạn, nợ cơ cấu cao cũng thành lập các tổ phân tích nợ do các đồng chí Phó Giám đốc phụ trách chỉ đạo.”Nhờ vậy, đến cuối 31/12/2020 số dư nợ cơ cấu lại giảm hẳn chỉ còn 777 tỷ đồng, trong đó:
+ Số dư các khoản nợ được cơ cấu giữ nguyên nhóm 1 là: 459 tỷ đồng; + Số dư các khoản nợ được cơ cấu giữ nguyên nhóm 2 là: 318 tỷ đồng.
2.3.6.2 Trích lập dự phòng rủi ro tín dụng và thu nợ xử lý rủi ro
- Dự phòng chung: Agribank Bắc Đắk Lắk thực hiện trích lập và duy trì dự
phòng chung bằng 0,75% tổng dư nợ và giá trị cam kết ngoại bảng từ nhóm 1 đến nhóm 4.
- Dự phòng cụ thể: Agribank Bắc Đắk Lắk áp dụng tỷ lệ trích lập dự phòng cụ thể đối với năm (5) nhóm nợ nêu trên như sau:
Nhóm 1: 0%; Nhóm 2: 5%; Nhóm 3: 20%; Nhóm 4: 50%; Nhóm 5: 100%. Riêng đối với các khoản nợ khoanh chờ Chính phủ xử lý, Hội đồng Thành viên hướng dẫn trích lập dự phòng theo khả năng tài chính của Agribank trong từng thời kỳ.
Ngay từ đầu năm, Agribank Bắc Đắk Lắk đã sớm chỉ đạo các đơn vị chủ động trong việc dự kiến trích lập dự phòng và xử lý rủi ro. Các đơn vị đã nghiêm túc thực hiện việc trích lập dự phòng rủi ro theo Thông tư 02/2013/TT-NHNN và văn bản số 450/QĐ-HĐTV-XLRR ngày 30/05/2014 của Hội đồng Thành viên về ban hành Quy định về phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phòng rủi ro và sử dụng dự phòng để xử lý RRTD trong hoạt động của Agribank.
Tính đến 31/12/2020, toàn bộ các khoản cho vay đều được chi nhánh trích đúng và đủ dự phòng RRTD theo kết quả phân loại nợ. Vì số tiền dự phòng rủi ro được hạch toán vào chi phí nên nó ảnh hưởng đến lợi nhuận của chi nhánh. Việc sử dụng quỹ dự phòng rủi ro tín dụng để xử lý rủi ro đối với các khoản nợ xấu thực chất là chỉ làm sạch bảng cân đối tài chính, các ngân hàng cho vay, các cá nhân có liên quan có trách nhiệm tìm mọi biện pháp tiếp tục đôn đốc thu hồi toàn bộ các khoản nợ đã xử lý rủi ro để giảm thiệt hại xuống mức thấp nhất và lành mạnh hóa tình hình tài chính, bằng nhiều biện pháp kể cả việc phát mại tài sản bảo đảm và khởi kiện ra cơ quan pháp luật. Tình hình trích lập dự phòng và thu hồi nợ xử lý rủi ro qua các năm của chi nhánh như sau:
Bảng 2.9 – Kết quả TLDP và thu hồi nợ XLRR giai đoạn 2016–2020
Đơn vị tính: tỷ đồng Stt Chỉ tiêu Năm 2016 Năm 2017 Năm 2018 Năm 2019 Năm 2020 1 Tổng dư nợ 8.997 10.584 10.327 10.906 11.775 2 Tỷ lệ nợ xấu 2,47% 2,25% 3,11% 2,74% 2,46% 3 Số đã trích lập DPRR 116 134 115 61 155 4 XLRR bằng nguồn DPRR 128 97 78 17 133
5 Thu nợ XLRR (gốc+ lãi) 69 78 66 62 73
6 Dư nợ XLRR 314 342 354 324 410
Nguồn: Báo cáo thường niên của Agribank Bắc Đắk Lắk 2016-2020
2.3.6.3 Chủ động bán nợ trong quản lý rủi ro tín dụng
Một trong các giải pháp quan trọng để thực hiện giảm thiểu nợ xấu và tỷ lệ nợ xấu là bán nợ cho VAMC. Theo đó, Giám đốc Agribank Bắc Đắk Lắk đã chỉ đạo tới các chi nhánh, Phòng giao dịch thực hiện rà soát tổng hợp các khoản nợ xấu đủ điều kiện bán nợ cho VAMC, thành lập tổ rà soát, hoàn thiện hồ sơ, thủ tục bán nợ xấu cho VAMC theo Thông tư số 19/TT-NHNN ngày 06/09/2013 của Thống đốc NHNN; tổng số nợ xấu chi nhánh đã ký kết hợp đồng và hoàn thiện thủ tục bán nợ cho VAMC; số dư nợ xấu đã bán cho VAMC trong năm 2018 là 159 tỷ đồng; năm 2019 là 527 tỷ đồng và năm 2020 là 59 tỷ đồng. Chi nhánh cũng triển khai quyết liệt các biện pháp thu hồi nợ nợ bán VAMC như phát mãi tài sản đảm bảo qua trung tâm bán đấu giá, khởi kiện ra tòa, thi hành án nhằm giảm thiểu chi phí trích lập dự phòng trái phiếu đặc biệt, củng cố năng lực tài chính, nên trong năm 2018 là 3 tỷ đồng; năm 2019 là 116 tỷ đồng và năm 2020 chi nhánh cũng thu hồi nợ đã bán cho VAMC là 115 tỷ đồng. Số dư nợ VAMC còn lại đến 31/12/2020 là 511 tỷ đồng.
(Nguồn: Báo cáo thường niên của Agribank Bắc Đắk Lắk)
2.4 Đánh giá thực trạng quản lý rủi ro tín dụng tại Agribank Bắc Đắk Lắk