1.2.1 Khái niệm
- Rủi ro là những tổn thất mà QTDND phải chấp nhận trong quá trình hoạt động nói chung và rủi ro trong cho vay, cho dù với bất kỳ lý do gì khi mà khách hàng vay không trả được nợ vay và lãi cho QTDND theo những cam kết trong hợp đồng vay vốn.
- Rủi ro cho vay là những khả năng xảy ra tổn thất trong hoạt động cho vay của QTDND do khách hàng không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện nghĩa vụ của mình theo cam kết.
- Rủi ro tín dụng là loại rủi ro phát sinh trong quá trình cấp tín dụng của QTDND, biểu hiện trên thực tế qua việc khách hàng không trả được nợ hoặc trả nợ không đúng hạn cho QTDND.
Căn cứ vào khoản 1 Điều 2 của Quy định về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng của TCTD ban hành kèm theo Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005 của Thống đốc NHNN VN định nghĩa: “Rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng của TCTD là khả năng xảy ra tổn thất trong hoạt động ngân hàng của TCTD do khách hàng không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện nghĩa vụ của mình theo cam kết”.
Rủi ro tín dụng gây ảnh hưởng rất lớn đến hoạt động của QTDND, nhất là đối với các QTDND có tỷ lệ doanh thu từ hoạt động tín dụng trong tổng doanh thu chiếm tỷ lệ cao. Rủi ro tín dụng gây ra những tổn thất đối với các khoản cho vay của QTDND, từ đó sẽ gây ra tổn thất về doanh thu của QTDND. Khi rủi ro tín dụng lớn xảy ra, tình hình tài chính của QTDND sẽ gặp khó khăn, từ đó sẽ làm sụt giảm uy tín của QTDND, QTDND sẽ gặp khó khăn trong việc huy động vốn và phát triển các sản phẩm dịch vụ, khó mở rộng quy mô hoạt động.
Rủi ro tín dụng trong hoạt động cho vay là điều không thể tránh khỏi, song khả năng xảy ra rủi ro tín dụng lại vừa phụ thuộc vào hiệu quả của hoạt động cho vay của QTDND lại vừa phụ thuộc vào kết quả kinh doanh của khách hàng. Nếu
khách hàng sản xuất kinh doanh lỗ, mất mùa, điều này sẽ dẫn đến khả năng khách hàng không trả được nợ vay của QTDND. Do đó, QTDND không thu được nợ và xảy ra rủi ro. Do vậy, có thể coi rủi ro tín dụng là loại rủi ro tồn tại khách quan, các QTDND không thể triệt tiêu hoàn toàn rủi ro tín dụng mà chỉ có thể hạn chế rủi ro này.
Hoạt động cho vay luôn luôn chứa đựng những tiềm ẩn rủi ro, đặc biệt là rủi ro tín dụng dễ phát sinh. Tuy nhiên, những rủi ro này xảy ra nhiều hay ít còn phụ thuộc vào năng lực quản lý và chất lượng hoạt động của QTDND. Đối với QTDND, rủi ro cho vay xảy ra sẽ tác động trực tiếp đến sự ổn định và phát triển của QTDND, khi cho vay vốn xảy ra rủi ro sẽ làm giảm lợi nhuận, kết quả kinh doanh xuống thấp, thậm chí bị lỗ, QTDND có thể mất khả năng thanh toán, chi trả dẫn đến giải thể hoặc phá sản.