ngoài nƣớc
1.3.1. Bài học kinh nghiệm rủi ro cho vay từ một số quỹ tín dụng nhân dân trong nƣớc
1.3.1.1 Các Quỹ tín dụng nhân dân trên địa bàn tỉnh Hƣng Yên
Hiện nay, tỉnh Hưng Yên có 65 QTDND, có tổng tài sản hơn 3200 tỷ đồng, tổng dự nợ cho vay hơn 2000 tỷ đồng, tỷ lệ nợ xấu khoảng 1,3%.
Tuy nhiên, tình trạng cho vay “nặng lãi” ở nông thôn ở tỉnh Hưng Yên có những diễn biến phức tạp; trong đó, nhiều QTDND có những biểu hiện cho vay “nặng lãi”, có hành vi che dấu sai phạm tinh vi, báo cáo không trung thực... cụ thể:
* QTDND Quang Hưng: trụ sở tại xã Quang Hưng, huyện Phù Cừ, được thành lập vào năm 2006, có hơn 900 TV, vốn điều lệ hơn một tỷ đồng. Trong thời gian đầu, Quỹ hoạt động tốt đáp ứng nhu cầu vốn của các TV. Từ năm 2011, Quỹ cho nhiều người vay một lượng tiền lớn (hơn một tỷ đồng mỗi người), theo hình thức cho vay “lãi ngày”, có viết giấy vay nợ. Khi những đối tượng vay vốn lớn không trả được nợ, có trường hợp bỏ trốn đã làm cho nợ xấu tăng cao, kéo dài. Đến thời điểm đầu năm 2015, Quỹ mất khả năng chi trả.
Theo báo cáo của Ngân hàng Nhà nước chi nhánh Hưng Yên, thực trạng tài chính của QTDND Quang Hưng tại thời điểm 31-8-2015: Tiền gửi dân cư khoảng 14 tỷ đồng; dư nợ cho vay hơn, 14,1 tỷ đồng, trong đó nợ xấu hơn 9,5 tỷ đồng.
Như vậy QTDND Quang Hưng đã “vi phạm quy định về cho vay trong hoạt động của các TCTD” gây hậu quả nghiêm trọng.
* QTDND xã Bình Kiều, QTDND xã Bình Minh thuộc huyện Khoái Châu: Kết quả thanh tra, giám sát của Ngân hàng Nhà nước chi nhánh Hưng Yên tại
xã Bình Kiều lên tới hơn 14% tổng dư nợ, lớn hơn rất nhiều so với nợ xấu Quỹ đã báo cáo với Ngân hàng Nhà nước chi nhánh Hưng Yên (theo báo cáo nợ xấu chỉ hơn 1%). Nợ xấu tại QTDND xã Bình Minh là hơn 12 tỷ đồng trên tổng số hơn 33,5 tỷ đồng dư nợ cho vay. Hoạt động kinh doanh của hai quỹ này rất yếu kém, thua lỗ rất lớn, có nguy cơ mất khả năng chi trả.
Như vậy cả QTDND xã Quang Hưng và QTDND xã Bình Kiều đã “vi phạm quy định về cho vay trong hoạt động của các TCTD” gây hậu quả nghiêm trọng.
Bài học kinh nghiệm rút ra từ một số QTDND tỉnh Hưng Yên là buông lỏng quản lý, vi phạm quy định về hoạt động của QTDND dẫn đến nợ xấu tăng cao, làm thiệt hại đến QTDND và các TV cũng như lợi ích của địa phương.
1.3.1.2. Một số Qũy tín dụng nhân dân trên địa bàn tỉnh An Giang
Cơ quan thanh tra giám sát ngân hàng, Ngân hàng Nhà nước có kết luận thanh tra QTDND Mỹ Bình và QTDND Vĩnh Chánh, tỉnh An Giang.
* QTDND Vĩnh Chánh: Theo kết luận thanh tra, QTDND Vĩnh Chánh đã vi phạm về lãi suất cho vay. Thời điểm trước tháng 3/2014, cho vay 90 khách hàng với lãi suất 19%/năm trong khi quy định là 10%; tháng 7/2014 đến nay cho vay 118 khách hàng với lãi suất phổ biến là 18%/năm, cao gấp 2 lần so với quy định. Bên cạnh đó, quỹ còn vi phạm về giới hạn cấp tín dụng (cho vay 20 khách hàng vượt 15% vốn tự có của TCTD, cho vay nhóm khách hàng với tổng số tiền 1.530 triệu đồng, chiếm 89% vốn tự có trong khi quy định chỉ là 25%); cho vay thế chấp tài sản không đăng ký giao dịch bảo đảm đối với 195 khách hàng với tổng dư nợ 14.884 triệu đồng; cho vay 35 khách hàng sử dụng vốn sai mục đích dự nợ 4.610 triệu đồng, không kiểm tra sử dụng vốn vay 36 khách hàng, dư nợ 4.725 triệu đồng. QTDND này cũng vi phạm quy định về chấp hành các tỷ lệ bảo đảm an toàn trong hoạt động. Cụ thể, tại thời điểm 31/5/2014, tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu của QTDND Vĩnh Chánh là 4,93% trong khi quy định là 8%. Về thực trạng tài chính, tại thời điểm 31/5/2014, tổng tài sản QTDND Vĩnh Chánh là 23.746 triệu đồng, giảm 1.131 triệu đồng so với báo cáo, vốn tự có thực còn 464 triệu đồng. Nợ không có khả năng thu hồi chiếm tỷ lệ cao so với tổng dư nợ (17,2%). Năm 2013 quỹ được xác định lỗ
857 triệu đồng nếu tính đủ các khoản trích dự phòng, lỗ lũy kế 1.298 triệu đồng, bằng 110% vốn điều lệ và các quỹ dự trữ.
Như vậy theo quy định, QTDND Vĩnh Chánh vi phạm các quy định về quản trị, điều hành, quy định cho vay … Đặc biệt, qua thanh tra cho thấy, Giám đốc Quỹ QTDND Vĩnh Chánh, đồng thời là Phó Chủ tịch HĐQT đã đề xuất để HĐQT thông qua nghị quyết về lãi suất cho vay vượt trần quy định của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước.
* QTDND Mỹ Bình: Theo kết quả thanh tra đối với QTDND Mỹ Bình, tại thời điểm 31/5/2014, tổng tài sản thực của QTDND Mỹ Bình còn là 566.167 triệu đồng, vốn điều lệ là 9.710 triệu đồng, tỷ lệ nợ xấu/tổng dư nợ là 2,19%; kết quả kinh doanh năm 2013 với lợi nhuận sau thuế là 6.221 triệu đồng, đến 31/5/2014 chênh lệch thu nhập trừ chi phí là 2.758 triệu đồng. Số liệu các báo cáo tài chính từ thời điểm 31/12/2012 đến 31/5/2014 phản ánh, tình hình hoạt động của QTDND Mỹ Bình đã đạt được kết quả rất khả quan, các chỉ tiêu chính trong hoạt động kinh doanh về tiền tệ các mức tăng trưởng khá như nguồn vốn huy động, dư nợ cho vay khách hàng; tỷ lệ nợ xấu được duy trì ở mức thấp dưới 2,5% tổng dư nợ, trong khi chỉ số lợi nhuận ngày càng tăng. Tuy nhiên, số liệu về huy động vốn thời điểm 31/5/2014 cho thấy, đơn vị đã huy động được trên 535 tỷ đồng, vượt kế hoạch năm 2014 là 10,3%, trong khi dư nợ cho vay tăng trưởng ở mức thấp, giải pháp QTDND tăng số dư tiền gửi tại Ngân hàng HTX (chiếm 17% tổng sử dụng vốn) làm giảm hiệu quả kinh doanh của đơn vị.
Qua tranh tra cho thấy, QTDND này đã vi phạm nhiều quy định. Cụ thể, vi phạm về kiểm tra giám sát vốn vay, có 173/1.015 hồ sơ kiểm tra dư nợ 24.441 triệu đồng, chiếm 10,61% tổng dư nợ được kiểm tra, QTDND Mỹ Bình chưa thực hiện kiểm tra đầy và thường xuyên, các biên bản kiểm tra còn mang tính hình thức, chưa đánh giá thực tế hiệu quả sử dụng vốn, chưa đánh giá đầy đủ khả năng trả nợ của khách hàng, chưa phát hiện và xử lý kịp thời đối với những khoản vay sử dụng vốn vay không hiệu quả, chưa yêu cầu khách hàng bổ sung đầy đủ những giấy tờ tài liệu còn thiếu phát sinh liên quan đến khoản vay.
QTDND này còn vi phạm quy định về thủ tục bảo đảm tiền vay. Cụ thể, có 285/1.015 hồ sơ được kiểm tra, dư nợ 219.809 triệu đồng. Đây là các khoản vay khách hàng thế chấp bằng quyền sử dụng đất nhưng mới chỉ có thủ tục công chứng, xác nhận của xã phường.
Như vậy, mặc dù có những hoạt động đóng góp tích cực cho TV và địa phương, tuy nhiên trong hoạt động của mình QTDND Mỹ Bình đã mắc phải những sai phạm nghiêm trong làm phát sinh nợ xấu tăng cao. Đó là những sai phạm trong quản lý điều hàng, trong kiểm tra giám sát, trong chấp hành quy định cho vay.
Tóm lại, những QTDND nêu trên để cho nợ xấu tăng cao, hoạt động kém hiệu quả rơi vào tình trạng kiểm soát đặc biệt là vì những sai phạm chủ yếu sau:
- Vì lợi ích cá nhân của những người quản lý, điều hành QTDND, năng lực quản trị điều hành còn yếu kém;
- Có những sai phạm thuộc về đạo đức nghề nghiệp, yếu kém về chuyên môn như có biểu hiện thông đồng của cán bộ làm việc tại quỹ nên dễ bị điều hành, chi phối để làm sai và vô hiệu hóa trong khâu kiểm soát. Một số cán bộ địa phương lợi dụng chức, quyền vay vốn, chây ỳ không trả nợ;
- Việc chấp hành quy định hồ sơ, thủ tục cho vay và chất lượng thanh tra, giám sát còn nhiều hạn chế, yếu kém, thậm chí có sai phạm bị “lờ và làm nhẹ đi” dẫn tới hàng loại sai phạm, kéo dài, cho vay vượt quá nhiều lần mức cho vay tối đa theo quy định; nhiều khâu trong trình tự thủ tục vay vốn bị bỏ qua; sử dụng vốn vay sai mục đích, nhờ vay hộ, vay ké, dồn vốn cho một số người kinh doanh bất động sản, vốn chậm luân chuyển...
1.3.2. Bài học kinh nghiệm về phát triển Quỹ tín dụng nhân dân từ Qũy tín dụng Dejardins của Canada
Ngày 06/12/1900 ông Alphonse Desjardins - một nhà báo và là nghị sĩ quốc hội là người sáng lập ra tổ chức có tên gọi Quỹ tín dụng (QTD) đầu tiên ở bang Quebec, Canada với ba mục tiêu chính là cải thiện đời sống kinh tế và đời sống TV, đưa ra các dịch vụ ngân hàng tốt nhất và đề cao tính tương trợ lẫn nhau.
Từ khi ra đời, phong trào QTD Desjardins đã trải qua một quá trình đầy sóng gió và thăng trầm. Đến nay, hoạt động của hệ thống QTD Desjardins đã vượt ra khỏi Quebec - Canada. Hệ thống QTD Desjardins đã cung ứng các dịch vụ quốc tế như các ngân hàng lớn, cạnh tranh ngang với các ngân hàng này về nhiều lĩnh vực như séc lữ hành, thẻ VISA, đầu tư, bảo hiểm... Hơn 500 QTD cơ sở đã làm các dịch vụ ngân hàng quốc tế cho xã viên của mình.
Đến nay với mô hình hai cấp là QTD cơ sở - cấp cơ sở và Liên đoàn.
QTD cơ sở thực chất là một HTX kiểu cổ phần (sở hữu đan xen, ít nhất phải có 12 TV sáng lập, tổng số xã viên không hạn chế), mỗi quỹ độc lập với nhau, TV của QTD có thể là thể nhân, pháp nhân.
Liên đoàn thực chất như cơ quan chủ quản điều phối công việc toàn hệ thống với những nhiệm vụ chính là vạch kế hoạch phát triển toàn hệ thống như: hoạch định chính sách, cơ chế, chiến lược phát triển toàn hệ thống, trong đó có chuẩn mực tài chính, nghiệp vụ chuyên môn, phẩm chất năng lực trình độ nguồn nhân lực …Liên đoàn còn là đại diện cho hệ thống QTD Desjardins trong các mối quan hệ ở cấp khu vực, quốc gia và với thị trường quốc tế.
Hệ thống QTD Desjardins được phân thành hai hệ thống riêng biệt:
- Hệ thống hợp tác: gồm các QTD cơ sở, Liên đoàn, QTD trung ương, Quỹ an toàn Desjardins, Cơ quan lịch sử, Cơ quan phát triển quốc tế, Quỹ tín thác, Quỹ đầu tư. Các tổ chức này chủ yếu hoạt động mang tính chất hợp tác, tương trợ và đề cao tôn chỉ, mục đích của một hệ thống HTX.
- Hệ thống các doanh nghiệp: gồm các doanh nghiệp thực hiện các hoạt động kinh doanh vì mục tiêu lợi nhuận đơn thuần. Các doanh nghiệp của Phong trào QTD Desjardins chủ yếu hoạt động trong các lĩnh vực chuyên biệt về bảo hiểm, chứng khoán, tín thác, bất động sản, đầu tư…
Hiệu quả hoạt động của hệ thống QTD Desjardins là rất cao và khá toàn diện, tuy là mô hình Liên đoàn HTX nhưng do tổ chức vận hành cao, quy mô lớn nên được hoạt động như một ngân hàng thương mại. Vấn đề xử lý rủi ro trong hoạt
Có thể rút ra những bài học kinh nghiệm đối với Ngân hàng HTX Việt Nam và QTDND từ QTD Desjardins trên những vấn đề sau:
- Các QTD Desjardins đã đạt đến trình độ phát triển rất cao với quy mô hoạt động và trang thiết bị hiện đại không hề thua kém các ngân hàng thương mại;
- Hệ thống QTD Desjardins luôn nêu cao tính tự chủ, tự chịu trách nhiệm và phát huy tinh thần đoàn kết tương trợ giữa các đơn vị cấu thành hệ thống;
- Tính minh bạch và dân chủ cao trong việc đưa ra quyết định quan trọng liên quan liên quan đến vấn đề tổ chức, hoạt động và các chiến lược phát triển của hệ thống;
- Quỹ an toàn được xem là một trong những yếu tố quyết định đối với việc củng cố, chấn chỉnh các QTDND yếu kém một cách nhanh chóng và hiệu quả;
- Công tác đào tạo nguồn nhân lực được chú trọng cao và đóng vai trò hết sức quan trọng dẫn đến thành công của hệ thống QTD Desjardins;
- Liên đoàn và QTD trung ương Desjardins luôn phối hợp chặt chẽ để thực hiện tốt vai trò điều hoà vốn khả dụng, đảm bảo khả năng chi trả cho các QTD cơ sở một cách nhanh nhạy, linh hoạt và đáp ứng tức thì nhu cầu vay vốn của các QTD cơ sở;
- Tính liên kết hệ thống có ý nghĩa quyết định đối với việc phát triển mô hình TCTD hợp tác;
- Hệ thống QTD Desjardins được điều chỉnh bởi luật về QTD và Quỹ tiết kiệm của bang Québec. Luật này quy định hết sức chặt chẽ, rõ ràng, cụ thể về tổ chức và hoạt động của hệ thống QTD Desjardins.
- Chính phủ bang Québec đã có những chính sách khá ưu ái đối với hệ thống QTD Desjardins, như: miễn thuế cho các QTD Desjardins trong vòng 70 năm (từ 1900- 1970); trao quyền tực chủ cao trong toàn bộ hoạt động của QTD Desjardins. (Nguồn: Đề án củng cố và phát triển hệ thống QTDND đến năm 2020, định hướng đến năm 2030).
1.3.3 Bài học kinh nghiệm chung rút ra từ các quỹ tín dụng nhân dân nêu trên đối với Qũy tín dụng nhân dân trên địa bàn tỉnh Đồng Tháp nêu trên đối với Qũy tín dụng nhân dân trên địa bàn tỉnh Đồng Tháp
Từ thực tiễn nêu trên của các QTDND trong nước và của QTD Desjardins – Canada có thể rút ra một số bài học kinh nghiệm chung đối với QTDND trên địa bàn tỉnh Đồng Tháp như sau:
Một, tăng cường phòng ngừa và hạn chế rủi ro trong hoạt động cho vay; Hai, tăng cường hoạt động thanh tra, kiểm tra, giám sát chặt chẽ hoạt động cho vay, các tỷ lệ đảm bảo an toàn trong hoạt động của các QTDND để kịp thời phát hiện và xử lý nghiêm các sai phạm trong hoạt động cho vay của QTDND;
Ba, chấn chỉnh các QTDND về hoạt động cho vay, xây dựng quy trình, quy chế cho vay nội bộ phù hợp với tình hình thực tế của từng QTDND;
Bốn, tăng cường công tác thẩm định, cán bộ tín dụng phải tiến hành phân tích đánh giá khách hàng trước khi cho vay, kiểm soát chặt chẽ quá trình sử dụng vốn của khách hàng, đánh giá tài sản thế chấp một cách chính xác, thường dùng các tiêu chuẩn đánh giá tài sản thế chấp và giá trị thực tế của tài sản đó so với giá cả thị trường hiện tại;
Năm, tăng cường chất lượng nguồn nhân lực của Qũy, đào tạo đội ngũ cán bộ quản lý điều hành của các QTDND đáp ứng đủ điều kiện về trình độ chuyên môn, năng lực quản trị, điều hành,...
KẾT LUẬN CHƢƠNG 1
Về mặt lý luận, đề tài đã khái quát cơ bản các khái niệm chung liên quan đến cơ cấu, tổ chức, mục tiêu và nguyên tắc hoạt động cũng như vai trò và các hoạt động nghiệp vụ chính của QTDND.
Bên cạnh đó, đề tài đã hệ thống hóa một cách đầy đủ các vấn đề liên quan đến rủi ro tín dụng trong hoạt động cho vay tại QTDND như: các vấn đề cơ bản về rủi ro tín dụng trong hoạt động cho vay vốn, nguyên nhân phát sinh rủi ro, từ đó đưa ra các chỉ tiêu đo lường rủi ro tín dụng trong hoạt động cho vay, các biện pháp để hạn chế rủi ro cho vay ảnh hưởng đến hoạt động của QTDND.
Về mặt thực tiễn, đề tài cũng đưa ra điển hình các rủi ro tín dụng trong hoạt động cho vay đã xảy ra tại các QTDND trên địa bàn hoạt động các tỉnh, thành phố khác, hậu quả rất lớn của nó, từ đó xác định nguyên nhân và rút ra năm bài học kinh nghiệm cho hệ thống QTDND trên địa bàn tỉnh Đồng Tháp.