Thông thường do sự đánh giá không đầy đủ và thiếu chính xác các điều kiện về kinh tế, tài chính, khả năng sản xuất kinh doanh, khả năng trả nợ của TV thậm chí là thiện chí trả nợ của khách hàng là những nguyên nhân chủ yếu dẫn đến rủi ro trong hoạt động cho vay của QTDND, cụ thế:
- Nguyên nhân từ TV vay vốn: đối với TV vay vốn để sản xuất kinh doanh, dịch vụ rủi ro xảy ra khi:
+ Thu nhập của TV không ổn định, không có việc làm thường xuyên hoặc thất nghiệp.
+ TV vay vốn thiếu năng lực pháp lý, năng lực hành vi dân sự. QTDND cho vay những TV này có thể dẫn đến việc không thu hồi được nợ hoặc thu hồi rất khó khăn, hao tốn nhiều thời gian và sức lực.
+ TV vay vốn gặp khó khăn về hoàn cảnh gia đình như đau ốm, bệnh tật, thiên tai, hỏa hoạn, lũ lụt,... sản xuất kinh doanh bị thua lỗ, không tiêu thụ được sản phẩm hoặc phân chia tài sản và nghĩa vụ khi ly dị,...
+ Khả năng tài chính yếu kém, TV còn nhiều khoản nợ tồn đọng chưa thanh toán được ở các TCTD khác hoặc bên ngoài.
- Nguyên nhân khách quan: rủi ro có thể xảy ra do hoàn cảnh kinh tế xã hội trong nước như suy thoái kinh tế kèm theo sự kinh doanh thua lỗ, phá sản của TV vay vốn, tình trạng lạm phát cũng tác động trực tiếp đến người gửi tiền có xu hướng rút tiền ra khỏi QTDND, việc rút tiền ồ ạt của khách hàng gửi tiền sẽ gây nên tình trạng QTDND gặp khó khăn về nguồn vốn để cho vay và khả năng chi trả.
Mặt khác rủi ro cũng có thể xảy ra do hoàn cảnh Quốc tế như những biến động về kinh tế xã hội trên thế giới: chiến tranh, bạo loạn, đảo chính, cấm vận về kinh tế hoặc trì truệ thanh toán,... sẽ tác động trực tiếp đến kết quả kinh doanh, hoạt động cho vay của hệ thống ngân hàng và các TCTD nói chung, cũng ảnh hưởng đến hệ thống QTDND nói riêng,
- Nguyên nhân từ đảm bảo cho vay: Những khoản cho vay có tài sản đảm bảo không có nghĩa là đã hoàn toàn hạn chế được rủi ro mà ngược lại rủi ro về cho vay lại có thể bắt nguồn từ chính các tài sản đảm bảo đó.
Những thiệt hại thường phát sinh trong đảm bảo cho vay do đánh giá tài sản không chính xác, khi QTDND không thu được nợ, tài sản không phát mãi được hoặc khó bán; thủ tục thế chấp tài sản không đúng quy định hiện hành; tài sản đảm bảo bị mất giá trị do thị trường biến động xấu, chẳng hạn thị trường bất động sản đóng băng; việc sử dụng không theo hợp đồng thế chấp của TV vay vốn về tài sản đảm bảo dẫn đến thiệt hại về giá cả.
Khi có rủi ro trong chính các tài sản đảm bảo tức là tài sản đảm bảo không còn đủ giá trị để đảm bảo cho khoản vay vốn như ban đầu thì tổn thất không thu hồi đầy đủ khoản nợ gốc và lãi là khó có thể loại trừ được.
1.2.4 Các chỉ tiêu đo lƣờng rủi ro tín dụng trong hoạt động cho vay
Không có chỉ tiêu đo lường rủi ro cho vay riêng của QTDND. Về cơ bản các chỉ tiêu đo lường rủi ro cho vay của QTDND được vận dụng những cách tính chung theo thông lệ của các TCTD thường áp dụng, dựa trên các chỉ tiêu giám sát hoạt
1.2.4.1 Tỷ lệ dƣ nợ trên nguồn vốn huy động
- Cách tính:
Dư nợ
Dư nợ trên nguồn vốn huy động = x 100% Vốn huy động
- Ý nghĩa: Chỉ tiêu này đánh giá khả năng sử dụng vốn huy động vào việc cho vay. Tỷ lệ này càng cao thì vốn huy động tham gia càng nhiều vào dư nợ cho vay. Chỉ tiêu này cho ta đánh giá được hiệu quả của việc sử dụng nguồn vốn huy động của QTDND, nếu chỉ tiêu này quá lớn thì chứng tỏ công tác huy động vốn của QTDND không tốt, ngược lại chỉ số này quá nhỏ sẽ thể hiện được tính chủ động của QTDND trong nguồn vốn huy động không phụ thuộc vào nguồn vốn của QTDND nhưng QTDND sẽ sử dụng vốn không hiệu quả, lãi từ hoạt động cho vay sẽ không đủ bù đắp chi trả lãi tiền gửi nên sẽ dẫn đến kết quả kinh doanh lỗ. Vì vậy, chỉ tiêu này đạt từ 70%-90% được đánh giá là sử dụng vốn hiệu quả.
1.2.4.2 Tỷ lệ nợ xấu/Tổng dƣ nợ
- Cách tính:
Nợ xấu
Tỷ lệ nợ xấu/ tổng dư nợ = x 100% Tổng dư nợ
- Ý nghĩa: Tỷ lệ nợ xấu cho biết chất lượng và rủi ro của danh mục cho vay của một đơn vị; tỷ lệ này cho biết có bao nhiêu đồng đang bị phân loại vào nợ xấu trên 100 đồng cho vay.
Tỷ lệ này cao so với trung bình ngành và có xu hướng tăng lên có thể là dấu hiệu cho thấy đơn vị đang gặp khó khăn trong việc quản lý chất lượng các khoản cho vay. Ngược lại, tỷ lệ này thấp so với các năm trước cho thấy các khoản tín dụng được cải thiện hoặc cũng có thể do đơn vị có chính sách xóa các khoản nợ xấu hay thay đổi các phân loại nợ.
1.2.4.3 Hệ số thu nợ
- Cách tính:
Doanh số thu nợ
Hệ số thu nợ = x 100% Doanh số cho vay
- Ý nghĩa: Chỉ tiêu này đánh giá hiệu quả trong việc thu nợ của QTDND. Nó phản ánh trong một thời kỳ nào đó với doanh số cho vay nhất định, QTDND sẽ thu được bao nhiêu đồng vốn. Hệ số này càng cao được đánh giá càng tốt.
Ngoài ra, hệ số này nói lên hiệu quả của công tác quản lý và thu hồi nợ của QTDND, đồng thời nói lên thiện chí trả nợ và khả năng trả nợ của khách hàng. Hệ số này càng gần 1 càng tốt, tuy nhiên với mỗi thời điểm khác nhau mỗi QTDND sẽ có kế hoạch cho vay và thu nợ khác nhau, không thể dựa vào sự tăng giảm của hệ số này mà đánh giá công tác thu nợ của một QTDND, cần phải liên hệ đến tình hình thực tế để đánh giá khách quan hơn.
1.2.4.4 Tỷ lệ Dự phòng rủi ro cụ thể/ Nợ xấu
- Cách tính:
Dự phòng rủi ro cụ thể
Tỷ lệ Dự phòng rủi ro cụ thể/ Nợ xấu = x 100% Nợ xấu
- Ý nghĩa: Tỷ lệ này cho biết trích lập dự phòng rủi ro cụ thể có khả năng bù đắp rủi ro khi có tổn thất do nợ xấu gây ra. Dự phòng rủi ro cụ thể đánh giá khả năng chi trả của QTDND khi có rủi ro xảy ra và nhằm bù đắp tổn thất đối với những khoản nợ xấu của QTDND xảy ra trong trường hợp khách hàng không có khả năng chi trả hoặc do phá sản, chết, mất tài sản,...Dự phòng rủi ro cụ thể bù đắp tổn thất rủi ro cụ thể cho từng khoản vay.
Tỷ lệ này càng cao thì càng tốt chứng to khả năng bù đắp tổn thất đối với những khoản nợ xấu không thu hồi được càng lớn, tuy nhiên, trích lập dự phòng rủi
1.2.5 Biện pháp hạn chế rủi ro tín dụng trong hoạt động cho vay 1.2.5.1 Thu thập và đánh giá đầy đủ thông tin về thành viên vay vốn 1.2.5.1 Thu thập và đánh giá đầy đủ thông tin về thành viên vay vốn
- QTDND phải thu thập đầy đủ thông tin về TV vay vốn, thường xuyên phân tích, đánh giá hoạt động sản xuất kinh doanh của TV và những yếu tố liên quan tới việc cho vay cụ thể như sau:
+ Đánh giá năng lực pháp luật, năng lực hành vi dân sự của TV theo quy định của Bộ luật dân sự. Đối với pháp nhân, phải xem xét giấy phép kinh doanh, quyết định thành lập, quyết định bổ nhiệm các chức danh của người đại diện phấp nhân.
+ Đánh giá khả năng tài chính, khả năng trả nợ của TV: đánh giá thông qua việc xem xét khả năng sản xuất kinh doanh, quy mô hoạt động, nguồn thu nhập để trả nợ khác, các khoản nợ khác trước khi vay vốn tại QTDND.
QTDND phải thường xuyên cập nhật các thông tin, nắm bắt tình hình hoạt động sản suất kinh doanh của thành viên vay vốn qua chính quyền địa phương, các tổ chức chính trị, xã hội, đoàn thể trên địa bàn xã để kịp thời có các biện pháp xử lý khi phát hiện các thông tin bất lợi về khả năng thu hồi nợ.
1.2.5.2 Cho vay các hình thức đảm bảo tiền vay
- Các tài sản đảm bảo tiền vay là biện pháp hạn chế đến mức tối đa rủi ro có thể xảy ra nếu TV không trả được nợ và các chi phí tổn thất trong hoạt động cho vay của QTDND.
- Việc lựa chọn hình thức đảm bảo tiền vay phải phù hợp với tính chất của khoản vay, phù hợp với nguồn thu nhập trả nợ của TV, nhu cầu vay vốn, mục đích vay vốn,..cụ thể:
+ Cầm cố, thế chấp tài sản của TV vay vốn + Bảo lãnh bằng tài sản của bên thứ ba
+ Đảm bảo bằng tài sản hình thành từ vốn vay (chỉ nên áp dụng trong trường hợp cho vay trung, dài hạn đối với các dự án đầu tư phát triển sản xuất, kinh doanh,
dịch vụ mới và có quy mô tương đối lớn và tài sản hình thành từ vốn vay phải đáp ứng đủ điều kiện về thế chấp cho khoản tiền vay)
Khi sử dụng hình thức bảo đảm tiền vay bằng tài sản: QTDND phải xem xét kỹ các điều kiện của tài sản làm đảm bảo, việc định giá tài sản, việc chuyển giao và quản lý tài sản, những thỏa thuận ràng buộc trong hợp đồng; giá trị tài sản đảm bảo tiền vay phải lớn hơn nghĩa vụ được bảo đảm, trừ trường hợp QTDND và TV vay vốn thỏa thuân bảo đảm bằng tài sản như là một biện pháp bổ sung đối với TV vay vốn mà TV đó đã có đủ điều kiện vay không có bảo đảm bằng tài sản; mức cho vay phải trong giới hạn giá trị tài sản đảm bảo tiền vay và phạm vi bảo đảm thực hiện nghĩa vụ đã được xác định.
- Ngoài ra, QTDND có thể lựa chọn hình thức cho vay không có tài sản đảm bảo như: bảo lãnh bằng tín chấp của các tổ chức chính trị xã hội, đoàn thể; đánh giá, lựa chọn khách hàng đủ uy tín để cho vay.
1.2.5.3 Thực hiện đầy đủ quy trình cho vay có hiệu quả
Cho vay là hoạt động nghiệp vụ chủ yếu của QTDND, song phần lớn rủi ro và mất an toàn cũng phát sinh từ đây. Vì vậy, điều kiện và biện pháp hàng đầu để bảo đảm sự ổn định của QTDND là đảm bảo cho hoạt động cho vay hiệu quả, lành mạnh và có hiệu quả. Để kiểm soát được các rủi ro cũng như cho vay an toàn thì QTDND phải thực hiện chặt chẽ quy trình cho vay vốn từ khâu tiếp nhận thông tin đến giải ngân và thu hồi vốn, cụ thể:
QTDND phải kiểm tra nghiêm ngặt trước khi cho vay, quá trình giải ngân vốn vay và sau khi sử dụng vốn vay của TV, hiệu quả sử dụng vốn, nguồn thu nhập để trả nợ,
Phải tuân thủ quy trình cho vay, thẩm định, đảm bảo tính khách quan trong kiểm tra từ khi tiếp nhận hồ sơ xin vay vốn đến phê duyệt cho vay.
Việc cho vay đối với số vốn vay lớn chỉ cho vay trên cơ sở có đảm bảo bằng tài sản và đăng ký giao dịch đảm bảo theo đúng quy định.
1.2.5.4 Chấp hành các quy định về tỷ lệ an toàn trong hoạt động
Chấp hành các quy định nói chung và các quy định về tỷ lệ an toàn trong hoạt động là rất quan trọng để hạn chế rủi ro trong cho vay của QTDND.
Trong quá trình hoạt động, QTDND phải luôn luôn chấp hành các quy định về tỷ lệ đảm bảo an toàn trong hoạt động. Việc chấp hành các quy định rất quan trọng trong quản lý và điều hành để bảo đảm QTDND hoạt động ổn định, an toàn, hiệu quả nói riêng và sự phát triển bền vững của cả hệ thống QTDND, theo quy định hiện hành bao gồm:
Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu: QTDND phải thường xuyên duy trì tỷ lệ này tối thiểu 8% giữa vốn tự có và Tổng tài sản "Có“ rủi ro.
Tỷ lệ về khả năng chi trả: QTDND phải duy trì tỷ lệ này tối thiểu bằng 1 giữa tài sản “Có“ có thể thanh toán ngay so với các loại tài sản “Nợ“ phải thanh toán tại một khoảng thời gian hoặc một thời điểm.
Tỷ lệ tối đa của nguồn vốn ngắn hạn được sử dụng để cho vay trung và dài hạn: QTDND chỉ được phép sử dụng tối đa nguồn vốn ngắn hạn để cho vay trung và dài hạn là 20%.
Giới hạn cho vay một khách hàng là không vượt quá 15% vốn tự có tại thời điểm cho vay và giới hạn cho vay một khách hàng và người có liên quan là không được vượt quá 25% vốn tự có tại thời điểm cho vay.
Đồng thời, QTDND phải thường xuyên theo dõi, đảm bảo các tỷ lệ đảm bảo an toàn trong hoạt động khác theo quy định của NHNN VN và các quy định của pháp luật có liên quan để đảm bảo hoạt động ổn định, hiệu quả.
1.2.5.5 Trích lập dự phòng để xử lý rủi ro
- Trong hoạt động cho vay, các ngân hàng, các TCTD nói chung và QTDND nói riêng đều phải trích lập và duy trì một khoản dự phòng để xử lý rủi ro nhằm bù đắp những tổn thất xảy ra đối với các khoản nợ.
- Dự phòng rủi ro là khoản tiền được trích lập để dự phòng cho những tổn thất có thể xảy ra do TV của QTDND không thực hiện nghĩa vụ theo cam kết. Dự
phòng rủi ro được trích theo dư nợ gốc và hạch toán vào chi phí hoạt động của QTDND. Dự phòng rủi ro bao gồm: dự phòng cụ thể và dự phòng chung (tỷ lệ trích lập cho mỗi loại dự phòng và việc sử dụng dự phòng được thực hiện theo quy định của NHNN VN)
1.3. Bài học kinh nghiệm từ một số quỹ tín dụng nhân dân trong và ngoài nƣớc ngoài nƣớc
1.3.1. Bài học kinh nghiệm rủi ro cho vay từ một số quỹ tín dụng nhân dân trong nƣớc
1.3.1.1 Các Quỹ tín dụng nhân dân trên địa bàn tỉnh Hƣng Yên
Hiện nay, tỉnh Hưng Yên có 65 QTDND, có tổng tài sản hơn 3200 tỷ đồng, tổng dự nợ cho vay hơn 2000 tỷ đồng, tỷ lệ nợ xấu khoảng 1,3%.
Tuy nhiên, tình trạng cho vay “nặng lãi” ở nông thôn ở tỉnh Hưng Yên có những diễn biến phức tạp; trong đó, nhiều QTDND có những biểu hiện cho vay “nặng lãi”, có hành vi che dấu sai phạm tinh vi, báo cáo không trung thực... cụ thể:
* QTDND Quang Hưng: trụ sở tại xã Quang Hưng, huyện Phù Cừ, được thành lập vào năm 2006, có hơn 900 TV, vốn điều lệ hơn một tỷ đồng. Trong thời gian đầu, Quỹ hoạt động tốt đáp ứng nhu cầu vốn của các TV. Từ năm 2011, Quỹ cho nhiều người vay một lượng tiền lớn (hơn một tỷ đồng mỗi người), theo hình thức cho vay “lãi ngày”, có viết giấy vay nợ. Khi những đối tượng vay vốn lớn không trả được nợ, có trường hợp bỏ trốn đã làm cho nợ xấu tăng cao, kéo dài. Đến thời điểm đầu năm 2015, Quỹ mất khả năng chi trả.
Theo báo cáo của Ngân hàng Nhà nước chi nhánh Hưng Yên, thực trạng tài chính của QTDND Quang Hưng tại thời điểm 31-8-2015: Tiền gửi dân cư khoảng 14 tỷ đồng; dư nợ cho vay hơn, 14,1 tỷ đồng, trong đó nợ xấu hơn 9,5 tỷ đồng.
Như vậy QTDND Quang Hưng đã “vi phạm quy định về cho vay trong hoạt động của các TCTD” gây hậu quả nghiêm trọng.
* QTDND xã Bình Kiều, QTDND xã Bình Minh thuộc huyện Khoái Châu: Kết quả thanh tra, giám sát của Ngân hàng Nhà nước chi nhánh Hưng Yên tại
xã Bình Kiều lên tới hơn 14% tổng dư nợ, lớn hơn rất nhiều so với nợ xấu Quỹ đã