1.2.1.1. Khái niệm về rủi ro
Rủi ro là những tổn thất bất ngờ xảy ra hay hiện tại rủi ro là những bất lợi mà ta có thể đo luờng hay dự đoán và hạn chế đuợc. Rủi ro có thể gây thiệt hại về vật chất, tinh thần đối với con nguời hay ảnh huởng xấu tới cả một định chế tài chính, tuy nhiên rủi ro cũng cơ hội để cả nền kinh tế nói chung cũng nhu các doanh nghiệp
nói riêng có thể vươn lên nếu biết nắm bắt cơ hội cũng như giảm thiểu tối đa thiệt hại mà rủi ro có thể gây ra
NHTM là một trong những thực thể trung gian tài chính quan trọng, bên cạnh đó còn là nơi trung chuyển nguồn vốn và có mức độ ảnh hưởng tới nền kinh tế. Có thể thấy trong vai trò trung gian, hoạt động của NHTM luôn tiềm ẩn những rủi ro, những rủi ro đó dù có được dự báo trước hay bất ngờ xảy ra thì tùy mức độ và tính chất rủi ro khác nhau sẽ gây ra những hậu quả khác nhau; không những ảnh hưởng tới ngân hàng nói riêng mà còn ảnh hưởng tới cả nền kinh tế, xã hội nói chung. Đặc biệt là những rủi ro về công bố thông tin, đây chính là con dao hai lưỡi đối với mọi NHTM khi vừa là cơ hội để ngân hàng khẳng định vị thế cũng như thu hút một lượng vốn đáng kể trên thị trường thì đây cũng là cơ hội để các đối thủ có thể nắm bắt được nội tại của doanh nghiệp qua đó có những phát triển cải tiến để vượt mặt.
1.2.1.1. Các loại rủi ro
Có nhiều cách phân loại rủi ro và căn cứ vào những nguyên nhân gây tổn thất có thể chia rủi ro trong NHTM thành các nhóm sau:
- Rủi ro tín dụng: Là những rủi ro khi khách hàng trực tiếp hoặc gián tiếp không thực hiện đầy đủ nghĩa vụ cam kết theo hợp đồng tín dụng dẫn đến không trả được phần gốc, lãi đúng thời hạn. Rủi ro tín dụng là khi khách hàng vay vốn mà không có khả năng trả nợ. Loại trừ một số trường hợp lừa đảo, dù khách hàng là những doanh nghiệp có năng lực tài chính tốt và có khả năng trả đúng hạn vẫn không thể tránh khỏi những rủi ro không đáng có. Rủi ro tín dụng không thể loại bỏ mà chỉ có thể hạn chế bằng cách hoàn thiện các quy trình cho vay, thu nợ. Ngoài ra, các NHTM còn sử dụng các biện pháp giám sát sử dụng vốn vay cũng như gia tăng chất lượng các dịch vụ tín dụng và đa dạng hóa sử dụng vốn nhằm giảm thiểu tối đa tác động từ rủi ro tín dụng.
- Rủi ro thanh khoản: Là những rủi ro đến khả năng thanh khoản của ngân hàng khi khả năng chi trả của các NHTM không thể đáp ứng nhu cầu thanh
toán hoặc rút tiền của khách hàng. Khi khả năng thanh toán bị giảm sút các NHTM thường có xu hướng tăng các khoản vay “nóng” với lãi suất rất cao, đặc biệt là ở những thị trường tiền tệ kém phát triển.
Để ngăn ngừa rủi ro thanh khoản, các ngân hàng trên thế giới đều đã xây dựng hệ thống thông tin và thực hiện những biện pháp quản trị nguồn vốn và tài sản để đảm bảo khả năng thanh khoản.
- Rủi ro thị trường: Là những rủi ro gây ra bởi những biến động khó lường trước của thị trường vĩ mô kinh tế, bao gồm hai loại rủi ro: lãi suất và tỷ giá. Lãi suất và tỷ giá luôn được Nhà nước duy trì sự ổn định do vậy các ngân hàng ít phải lo lắng đến những rủi ro này. Những biến động về lãi suất và tỷ giá sẽ là lợi thế đối với một số ngân hàng nào đó nhưng lại là bất lợi đối với ngân hàng có thặng dư về luồng tiền ngoại tệ hoặc ngược lại. Những ngân hàng được hưởng lợi từ việc lãi suất và tỷ giá tăng thì sẽ bị thất thoát khi lãi suất và tỷ giá xuống thấp.
- Rủi ro hoạt động: Là những rủi ro trong quá trình vận hành của NHTM, bao gồm xử lý thông tin, quy trình, nghiệp vụ và sự kết hợp giữa các bộ phận chức năng trong ngân hàng.
Sự mở rộng quy mô cũng như phạm vi hoạt động kết hợp với sự phát triển của môi trường kinh doanh ngày càng tạo thêm nhiều áp lực về giao dịch cũng như công nghệ kỹ thuật.
- Rủi ro tập trung: Là bất kỳ những rủi ro đơn lẻ hoặc nhóm rủi ro có khả năng gây ra những thất thoát đủ lớn tới NHTM. Trọng mọi hoạt động tín dụng ngân hàng đều phải đối diện với rủi ro, nếu tổn thất từ rủi ro đó có tính chất cá biệt, riêng lẻ thì hậu quả mà ngân hàng phải chịu trách nhiệm có thể nằm trong mức chấp nhận của ngân hàng nhưng nếu những thất thoát với quy mô lớn, tập trung một cách bất lợi trên danh mục tín dụng thì hậu quả sẽ rất nặng nề với ngân hàng.
- Rủi ro ngoại bảng: Là rủi ro liên quan đến những cam kết hay hợp đồng của ngân hàng mà từ những cam kết đó có thể phát sinh ra những nguồn thu nhập cho NHTM. Tuy nhiên các hoạt động này thường không được ghi nhận theo thủ tục kế toán và thường phát sinh chủ yếu từ các hoạt động dịch vụ và bảo lãnh ngân hàng.
- Rủi ro lãi suất: Là những rủi ro tiềm ẩn từ lãi suất có thể tác động đến doanh thu của ngân hàng. Đây là những rủi ro khó có thể nhận biết được do phụ thuộc nhiều vào thị trường nhưng bên cạnh đó vẫn còn một số nguyên nhân chủ quan do ngân hàng điều chỉnh lãi suất lưu động tăng lên và đôi khi lại hạ lãi suất nhằm mục đích để thu hút khách hàng hay do nguồn cung ứng về tiền tệ nhỏ hơn nhu cầu tiền tệ khiến cho ban quản trị của ngân hàng phải tăng lãi suất huy động để huy động vốn.
- Rủi ro hối đoái: Là các rủi ro do biến động từ tỷ giá hối đoái gây ra. Đây là rủi ro luôn hiện hữu trong các nghiệp vụ của ngân hàng như giao dịch ngoại hối hay huy động vốn bằng ngoại tệ. Vì vậy trong mọi giao dịch cũng như nghiệp vụ liên quan đến ngoại tệ ngân hàng luôn phải cân đối tài sản ngoại tệ của ngân hàng, vì khi ngoại hối ở bất cứ trạng thái nào kể cả khi âm và dương đều sẽ tiềm ẩn rủi ro về tỷ giá hối đoái.
- Các loại rủi ro khác: Tùy vào từng loại hình thức kinh doanh NHTM có thể xác định những loại rủi ro khác như: rủi ro pháp lý, rủi ro đạo đức, danh tiếng, chiến lược,...