Cho vay là hoạt động chiếm tỷ trọng lớn và quan trọng trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng, đây là nghiệp vụ sử dụng tài sản nợ của ngân hàng. Vì thế, Ngân hàng luôn cần đảm bảo sử dụng vốn đúng mục đích để không những bù đắp được chi phí đi huy động mà còn tạo ra được lợi nhuận cho Ngân hàng. Bên cạnh đó, hoạt động cho vay của ngân hàng còn giúp cho nguồn vốn được xuyên suốt và đáp ứng được nhu cầu về vốn của các chủ thể trong nền kinh tế.
Trong giai đoạn 3 năm hoạt động các chỉ tiêu về doanh số cho vay, doanh số thu nợ, tổng dư nợ đều tăng qua các năm. Cho thấy Ngân hàng đang có những chuyển biến tốt trong hoạt động kinh doanh cũng như nhu cầu về nguồn vốn cũng tăng trưởng nhanh. Cụ thể hoạt động cho vay được thể hiện chi tiết qua các con số cụ thể ở biểu đồ 2.3 (chi tiết ở phụ lục 03):
Năm 2017 518.000 8,63% 5.485.000 91,37% Năm 2015 3.933.000 92,41% 323.000 7,59% Năm 2016 364.000 7,1% 4.766.000 92,90%
Tiền gửi đầu tư Tiền gửi tổ chức kinh tế và tổ chức khác
Biểu đồ 2.3: Kết quả hoạt động cho vay tại NHNo & PTNT Việt Nam chi nhánh Bình Triệu giai đoạn 2015 – 2017
(Đơn vị: Triệu đồng)
(Nguồn phòng Kế hoạch kinh doanh tại NHNo & PTNT chi nhánh Bình Triệu) Doanh số cho vay: Năm 2015 DSCV là 12.862.000 triệu đồng, năm 2016 DSCV đã là 13.920.000 triệu đồng tăng 1.060.000 triệu đồng, hay (tăng 8,2%) so với năm 2015, năm 2017 đạt DSCV đạt 158.377.000 triệu đồng tăng 10,47% so với năm 2016. Nhìn chung qua 3 năm DSCV liên tục tăng trở lại, các con số cụ thể sẽ được phân tích rõ hơn ở phần sau.
Đối với doanh số thu nợ: DSTN năm 2015 chỉ 12.059.000 triệu đồng, năm 2016 tăng lên 12.975.000 triệu đồng tăng 916.000 triệu đồng hay tăng 7,6% so với năm 2015, năm 2017 DSTN là 14.384.000 triệu đồng hay 10,87% so với năm 2016. DSTN qua các năm đều tăng cho thấy các món vay mà trong những năm qua các doanh nghiệp, hộ sản xuất, cá thể kinh doanh có lãi trên có thể trả nợ đúng hạn.
Bên cạnh đó, dư nợ cũng tăng lên đáng kể với năm 2015 là 7.407.000 triệu đồng, năm 2016 dư nợ là 8.352.000 triệu đồng, tăng 945.000 triệu đồng hay (tăng
12,76%) so với năm 2015, năm 2017 dư nợ là 9.346.000 triệu đồng, tăng 994.000 triệu đồng hay (tăng 11,90%) so với năm 2016. Nhìn chung, dư nợ qua các năm đều tăng nhờ vào sự tăng trưởng của DSCV, đây là một tín hiệu tốt cho hoạt động tín dụng tại NHNo & PTNT Việt Nam chi nhánh Bình Triệu. Nhu cầu về nguồn vốn trong trung và dài hạn cũng tăng lên cũng làm cho con số dư nợ tăng theo, cho thấy hoạt động sản xuất kinh doanh đang được chú trọng trong thời gian sắp tới.
Trong thời gian 3 năm, dư nợ nợ xấu có sự biến động tích cực. Cụ thể năm 2015 nợ xấu là 111.846 triệu đồng chiếm 1,51% trong tổng dư nợ, đến năm 2016 nợ xấu tăng lên 192.096 triệu đồng, chiếm 2,3% trong tổng dư nợ, nhưng năm 2017 nợ xấu giảm xuống 146.437 triệu đồng, chiếm 1,76% trong tổng dư nợ. Như vậy, tình trạng nợ xấu năm 2016 là cao nhất. Tuy nhiên vào năm 2017, NHNo & PTNT chi nhánh Bình Triệu đã tiến hành từng bước thực hiện xử lý theo Đề án Cơ cấu lại hệ thống TCTD gắn với xử lý nợ xấu giai đoạn 2016-2020 với những nội dung như nâng cao năng lực tài chính, chuyển đổi mô hình kinh doanh, quản trị, điều hành của TCTD; tăng cường đổi mới công tác thanh tra, giám sát ngân hàng; các giải pháp hỗ trợ. Từ đó, tỷ lệ nợ xấu năm 2017 đã giảm còn 1,76%, tạo nên những chuyển biến tích cực trong việc cải thiện, xử lý nợ xấu.
2.3.2.1. Doanh số cho vay
Doanh số cho vay phản ánh kết quả về việc phát triển, mở rộng hoạt động cho vay với tốc độ tăng trưởng tín dụng của Ngân hàng. Dưới đây, doanh số cho vay được phân tích theo từng mục như theo thời gian, theo ngành và theo thành phần kinh tế:
Doanh số cho vay theo thời hạn tín dụng
Theo biểu đồ 2.4 và bảng 2.2 (chi tiết ở phụ lục số 04) trên ta thấy được tổng doanh số cho vay theo thời hạn tín dụng qua các năm biến động như sau:
Bảng 2.2: Doanh số cho vay theo thời hạn tín dụng tại NHNo & PTNT Việt Nam chi nhánh Bình Triệu giai đoạn 2015 – 2017
2015 2016 2017 Số tiền (tr.đồng) Số tiền (tr.đồng) Số tiền (tr.đồng) Ngắn hạn 11900807 12286050 13405780 Trung hạn 902207 1388970 1812110 Dài hạn 56986 244980 159110 Tổng 12860000 13920000 15377000 Tỷ trọng (%) 100% 100% 100% Ngắn hạn 92,54% 88,26% 87,18% Trung hạn 7,02% 9,98% 11,78% Dài hạn 0,44% 1,76% 1,03% Khoản mục Năm
(Nguồn phòng Kế hoạch kinh doanh tại NHNo & PTNT chi nhánh Bình Triệu)
Biểu đồ 2.4: Doanh số cho vay theo thời hạn tín dụng tại NHNo & PTNT Việt Nam chi nhánh Bình Triệu giai đoạn 2015 - 2017
12.286.050 88,26% 1.388.970 9,98% 244.980 1,76% Năm 2016 13.405.780 87,18% 1.812.110 11,78% 159.110 1,03% Năm 2017 Năm 2015 56.986 0,44% 11.900.807 92,54% 902.207 7,02%
(Nguồn phòng Kế hoạch kinh doanh tại NHNo & PTNT chi nhánh Bình Triệu)
Trong cơ cấu cho vay của Ngân hàng thì cho vay ngắn hạn chiếm tỷ trọng cao nhất và tỷ trọng này có xu hướng giảm qua các năm. Năm 2015 tỷ trọng DSCV ngắn hạn chiếm 92,54% trong tổng DSCV của Ngân hàng, năm 2016 chiếm 88,26%, vào năm 2017 con số này chỉ còn 87,18%. Tỷ trọng này liên tục giảm bởi cơ cấu DSCV cũng có sự chuyển dịch khi các khoản vay trung và dài hạn đang tăng với tốc độ nhanh mang lại hiệu quả trong hoạt động cấp tín dụng của Ngân hàng. Cụ thể, năm 2015 DSCV trung hạn là 902.207 triệu đồng chiếm 7,02% trong tổng DSCV, đến năm 2016 con số này đã là 1.388.970 triệu đồng chiếm 9,98% trong DSCV, tăng 486.763 triệu đồng so với năm 2015. Sang năm 2017 DSCV trung hạn là 1.812.110 triệu đồng chiếm 11,78% trong DSCV tăng 423.140 triệu đồng so với năm 2016, trong khi đó DSCV dài hạn có phần biến động hơn khi năm 2016 DSCV dài hạn là 244.980 triệu đồng chiếm 1,76% trong tổng DSCV, tăng 187.994 triệu đồng so với năm 2015, đến năm 2017 DSCV giảm còn 159.110 triệu đồng chiếm 1,03% trong tổng DSCV, giảm 85.870 triệu đồng so với năm 2016. Điều này xuất phát từ nguyên nhân, trên địa bàn của tỉnh ta các doanh nghiệp hoạt động chủ yếu là vừa và nhỏ, khi vay dài hạn phải chi trả một khoản lãi lớn khi đi vay, vấn đề này rất rủi ro cho doanh nghiệp nếu tiến hành hoạt động kinh doanh khó khăn không như kế hoạch. Một phần nhỏ từ nguyên nhân là vì Chính phủ không hỗ trợ lãi suất cho vay nên khách hàng chuyển sang vay ngắn hạn hay trung hạn, làm tổng DSCV dài cũng giảm đi ít nhiều.
Tóm lại, qua các phân tích ta thấy việc cho vay ngắn hạn vẫn là loại cho vay chiếm phần lớn tại Ngân hàng vì việc cho vay ngắn hạn làm Ngân hàng thu hồi vốn nhanh hơn, giảm rủi ro và mang lại hiệu quả cao cho Ngân hàng. Mặt khác, DSCV trung và dài hạn cũng có xu hướng tăng, cho thấy Ngân hàng đã nổ lực khuyến khích trong việc tập trung và các dự án lớn, các phương án sản xuất kinh doanh trung và dài hạn để thu được lợi nhuận lớn hơn.
Để chi tiết hơn về hoạt động cho vay Ngân hàng đã phân chia DSCV theo nhiều tiêu chí khác nhau trong đó có chia các khoản vay theo các ngành kinh tế để phân tích sâu hơn về hoạt động tín dụng trong các ngành có gì khác nhau, và diễn biến như thế nào. Thông qua biểu đồ 2.5 (chi tiết ở phụ lục số 05) cụ thể sau:
Biểu đồ 2.5: Doanh số cho vay theo ngành tại NHNo & PTNT Việt Nam chi nhánh Bình Triệu giai đoạn 2015 - 2017
(Đơn vị: Triệu đồng)
(Nguồn phòng Kế hoạch kinh doanh tại NHNo & PTNT chi nhánh Bình Triệu)
DSCV của ngành nông lâm nghiệp và DSCV trong ngành thương mại – dịch vụ ở mức tương đối cao, tăng đều qua các năm. Song DSCV ngành thương mại – dịch vụ vẫn có sự chênh lệch lớn. Cụ thể, năm 2015 DSCV ngành nông lâm đạt 2.957.826 triệu đồng, DSCV thương mại - dịch vụ đạt được 5.290.417 triệu đồng, đến năm 2017 DSCV là 3.368.500 triệu đồng, trong khi DSCV ngành dịch vụ đã lên
đến là 7.570.309 triệu đồng. Trong những năm gần đây, phát triển kinh tế với chủ trương chú trọng vào các ngành dịch vụ thương mại là định hướng của nước ta nên việc mở rộng các ngành dịch vụ thương mại rất cần nhiều nhu cầu về vốn, đó là một tiềm năng để Ngân hàng khai thác. Mặc khác, Ngân hàng cũng tiến hành đưa ra các ưu đãi theo định hướng hoạt động của Ngân hàng để hỗ trợ cho các doanh nghiệp mua lúa gạo tạm dự trữ để đảm bảo đời sống cho nông dân. Tuy nhiên, ngành nông lâm nghiệp ở nước ta còn chưa phát triển, chưa thực sự tiếp thu được những công nghệ mới để có bước tiến mới trong ngành này. Vì thế mới xuất hiện sự chênh lệch lớn giữa DSCV nông lâm nghiệp với DSCV thương mai – dịch vụ.
Đối với ngành thủy sản và DSCV ngành chế biến – xây dựng qua những năm gần đây có xu hướng giảm. Nguyên nhân xuất phát từ việc ngành thủy sản gặp khó khăn trong những năm gần đây về vấn đề an toàn thực phẩm, tình trạng lạm dụng kháng sinh không đáp ứng các yêu cầu của thị trường trong giai đoạn mới, tác động bởi thời tiết, biển đổi khí hậu. Đặc biệt, tình hình rào cản kỹ thuật và bảo hộ thương mại từ các thị trường nhập khẩu khiến việc chăn nuôi thủy sản trở nên khó khăn để đạt chuẩn, diện tích nuôi trồng bị thu hẹp, Ngân hàng mất đi một số khách hàng do nhu cầu vay vốn giảm. Ngành chế biến – xây dựng cũng gặp những khó khăn bởi áp lực cạnh tranh lớn không chỉ trong nước mà còn từ các nước trong khu vực khi các nước hướng đến tự do hóa thương mại, các mặt hàng có sự giống nhau, buộc các doanh nghiệp phải tạo ra những điểm khác biệt cho sản phẩm của mình, đó thực sự là một thách thức cho các doanh nghiệp tại Việt Nam.
Đối với các ngành khác gồm các ngành phục vụ nhu cầu hàng ngày, hay bán buôn và bán lẻ; sửa chữa ô tô, mô tô, xe máy và xe có động cơ khác,.... DSCV trong ngành này năm 2015 đạt 782.746 triệu đồng, qua năm 2016 doanh số này đã tăng lên 1.140.047 triệu đồng, tăng 357.301 triệu đồng hay (tăng 45,65%) so với năm 2015, không ngừng ở đó năm 2017 DSCV đã đạt 1.751.479 triệu đồng, tăng 611.432 triệu đồng hay ( tăng 53,63%) so với năm 2016. Các hoạt động tiêu dùng hay chi tiêu cá nhân được sử dụng bằng thẻ đang có xu hướng phát triển, dần chuyển sang thanh toán không bằng tiền mặt, các dịch vụ loại hình cho vay các cá
nhân, tổ chức trong chi tiêu, trả lương ngày càng được mở rộng nên DSCV trong những năm qua không ngừng tăng lên. Bên cạnh đó, ngoài ưu đãi thuế tiêu thụ đặc biệt, Bộ Tài chính thời gian tới cần rà soát và đề xuất điều chỉnh về các chính sách thuế thu nhập doanh nghiệp quy định tại Luật số 32/2013/QH13 theo hướng các dự án sản xuất ô tô có quy mô lớn được hưởng ưu đãi về thuế thu nhập doanh nghiệp, không phân biệt địa bàn đầu tư tạo điều kiện nhằm tăng năng lực cạnh tranh cho các sản phẩm sản xuất lắp ráp trong nước, khuyến khích các hãng xe nâng cao hàm lượng giá trị gia tăng .
Doanh số cho vay theo thành phần kinh tế
Bảng 2.3: Doanh số cho vay theo thành phần kinh tế tại NHNo & PTNT Việt Nam chi nhánh Bình Triệu giai đoạn 2015 - 2017
2015 2016 2017 Số tiền (tr. Đồng) Số tiền (tr. Đồng) Số tiền (tr. Đồng)
Doanh nghiệp quốc doanh 17997 159 915
Doanh nghiệp ngoài
quốc doanh 3978379 3656735 3829886
Hộ gia đình và cá nhân 8857971 10256340 11537557
Tổng 12854347 13913234 15368358
Tỷ trọng 100% 100% 100%
Doanh nghiệp quốc doanh 0,140% 0,001% 0,006%
Doanh nghiệp ngoài
quốc doanh 30,95% 26,28% 24,92%
Hộ gia đình và cá nhân 68,91% 73,72% 75,07%
Khoản mục
Năm
Biểu đồ 2.6: Doanh số cho vay theo thành phần kinh tế tại NHNo & PTNT Việt Nam chi nhánh Bình Triệu giai đoạn 2015 – 2017
(Đơn vị: Triệu đồng)
(Nguồn phòng Kế hoạch kinh doanh tại NHNo & PTNT chi nhánh Bình Triệu)
Trong những năm đổi mới, Đảng và Nhà nước ta đã gặt hái không ít thành công từ việc chủ trương phát triển nền kinh tế nhiều thành phần cũng như bảo hộ việc đa sở hữu trong đó có sở hữu tư nhân, bởi lẽ doanh nghiệp là một trong những thành phần vô cùng quan trọng quyết định sự phát triển của nền kinh tế. Cũng từ đây, Ngân hàng đánh giá hiệu quả tín dụng thông qua DSCV cũng dựa trên tiêu chí này và cụ thể được thể hiện ở biểu đồ 2.6 (chi tiết ở phụ lục 06).
Thành phần kinh tế hộ gia đình và cá nhân chiếm tỷ trọng cao nhất trong cơ cấu DSCV với 68,91% tổng DSCV vào năm 2015 và tăng đều lần lượt với 73,72% và 75,07% vào năm 2016, năm 2017. Tiếp theo là thành phần doanh nghiệp ngoài
quốc doanh và cuối cùng là thành phần doanh nghiệp ngoài quốc doanh. DSCV đối với hộ gia đình và cá nhân qua các năm đều tăng do Ngân hàng tập trung nhiều hơn đến các đối tượng là hộ gia đình và cá nhân, vì nhu cầu nguồn vốn của họ thường ngắn hạn, thời gian thu hồi vốn nhanh, lợi nhuận cao mang lại lợi nhuận nhiều hơn cho Ngân hàng. Bên cạnh đó, nước ta là nước có kinh tế đang phát triển, vì vậy, thành phần cá nhân và hộ gia đình đang là nền tảng từng bước phát triển theo hướng công nghiệp hóa hiện đại hóa nên thị phần này rất tiềm năng để khai thác mang lại giá trị lớn cho Ngân hàng. Mặc khác,doanh nghiệp quốc doanh tồn tại những hạn chế như năng lực cạnh tranh của các doanh nghiệp kém trong khi nền kinh tế thị trường chọn lọc gắt gao, nợ quá hạn, nợ khó đòi ngày càng tăng lên, công nghệ lạc hậu thua lỗ kéo dài, việc sử dụng nguồn lực chưa hiệu quả khi quyết định lựa chọn các dự án đầu tư cũng là nhược điểm mà các doanh nghiệp quốc dân mắc phải.
2.3.2.2. Doanh số thu nợ
Kinh tế Việt Nam đã trải qua 3 năm với nhiều khó khăn trước những biến động lớn của nền kinh tế toàn cầu. Kinh tế thế giới, đặc biệt tại các nước đang phát triển, ẩn chứa nhiều yếu tố bất định. Từ đó, tình hình thu nợ đối với Ngân hàng cũng là vấn đề khó khăn đáng quan tâm tại các Ngân hàng nói chung và NHNo & PTNT chi nhánh Bình Triệu nói riêng. Tình hình thu nợ cuả NHNo & PTNT Việt Nam chi nhánh Bình Triệu cụ thể được phân tích theo các tiêu chí sau:
Thu nợ theo thời hạn tín dụng
Dựa vào thời hạn tín dụng Ngân hàng có thể kiểm soát tình hình thu nợ của mình theo từng giai đoạn, từ đó có cái nhìn tổng quát về việc cho tăng trưởng DSCV trong thời gian tín dụng có hiệu quả không? Vì kết quả thu nợ cũng là một trong các yếu tố nói lên hiệu quả hoạt động cho vay của Ngân hàng. DSTN cụ thể được trình bày ở biểu đồ 2.7 ( chi tiết phụ lục số 07), dưới đây là kết quả của công tác thu hồi nợ mà các cán bộ Ngân hàng đạt được trong 3 năm qua:
Biểu đồ 2.7: Doanh số thu nợ theo thời hạn tín dụng tại NHNo & PTNT Việt Nam chi nhánh Bình Triệu giai đoạn (2015-2017)
(Nguồn phòng Kế hoạch kinh doanh tại NHNo & PTNT chi nhánh Bình Triệu)
Xét về thời hạn, DSTN của cả ngắn, trung, dài hạn đều tăng qua các năm, nhưng con số này ở trung và dài hạn còn thấp. Nhìn chung DSTN ngắn hạn qua các năm đều tăng vì các khoản vay này đều có một tính chất chung là thời gian hoàn vốn ngắn, các cá nhân tổ chức có thể bù đắp được sự thiếu hụt về vốn lưu động. Các hình thức cho vay thường là cho vay từng lần, cho vay theo hạn mức, kế hoạch vì có giới hạn ngắn và lãi suất thấp nên giảm thiểu được rủi ro cho Ngân hàng và hoàn vốn khi sắp đến thời hạn. Mặc khác, việc canh tác trồng trọt, chăn nuôi tại địa phương có nhiều thuận lợi, thu được lợi nhuận cao, cũng như việc áp dụng hiệu quả