- Tỷ lệ tổng dƣ nợ trên tổng tài sản có
2.3.3.1. Kết quả đạt đƣợc
Từ thực trạng nêu trên, luận văn đánh giá hiệu quả kinh doanh của NHNo & PTNT Tân Phước từ 2008 – 2010 trên một số nội dung chủ yếu sau:
@ Một số chỉ tiêu đánh giá hiệu quả kinh doanh của NHNo & PTNT Tân Phước
Xem xét hiệu quả kinh doanh của NHNo & PTNT Tân Phước qua một số chỉ tiêu chủ yếu sau:
Bảng 2.13 : Một số chỉ tiêu đánh giá hiệu quả sử dụng vốn của NHNo & PTNT Tân Phƣớc
Đơn vị tính: triệu đồng
STT Năm
Chỉ tiêu
2008 2009 2010
1 Các khoản đầu tư 223 152 0 2 Cho vay trong nước 164.469 193.647 228.134 3 Tài sản có sinh lời (3=1+2) 164.692 193.799 228.134 4 Tổng tài sản có 174.091 204.989 244.228 5 Tỷ lệ tài sản có sinh lời
(5=3/4) (%)
94,6 94,54 93,41
6 Thu nhập từ lãi 25.036 22.371 30.993 7 Hệ số sinh lãi (7=6/3) 15,2 11,54 13,58
*Tỷ lệ tài sản có sinh lời
Tỷ lệ tài sản có sinh lời của chi nhánh đạt được rất cao, năm 2008 là 94,6%, năm 2009 là 94,54% và năm 2010 là 93,41 %, như vậy chi nhánh đã đầu tư nguồn vốn có được vào tài sản sinh lời để đem lại lợi nhuận cho ngân hàng. Hiện nay chi nhánh chỉ đầu tư cho hoạt động tín dụng, tuy nhiên hoạt động tín dụng có đem lại hiệu quả hay không thì chúng ta cần phải xét đến hệ số sinh lãi, xem một đồng vốn đầu tư sẽ đem lại được bao nhiêu đồng lãi.
* Hệ số sinh lãi
Hệ số sinh lãi của chi nhánh khá tốt, tuy nhiên hệ số này lại có sự tăng giảm qua các năm, năm 2008 đạt 15,2%, tức cứ 100 đồng vốn đem đầu tư sẽ thu được 15,2 đồng lãi; năm 2009 đạt 11,54% và năm 2010 đạt 13,58%.
Chi nhánh NHNo & PTNT Tân Phước là chi nhánh loại 3 chịu sự quản lý và điều hành trực tiếp của chi nhánh NHNo & PTNT Tiền Giang nên các chỉ tiêu về đảm bảo an toàn trong hoạt động, khả năng chi trả, thanh khoản do NHNo & PTNT Tiền Giang cân đối nên luận văn không phân tích các chỉ tiêu này.
@ Lợi nhuận
Bảng 2.14: Lợi nhuận của NHNo & PTNT Tân Phƣớc
Đơn vị tính: triệu đồng Năm Chỉ tiêu 2008 2009 2010 So sánh 2009/2008 2010/2009 Lượng tăng giảm Tốc độ tăng giảm (%) Lượng tăng giảm Tốc độ tăng giảm (%) Thu từ hoạt động tín dụng 25.036 22.371 30.993 -2.665 -10,64 8.622 38,27
Thu ngoài lãi 6.069 3.827 3.185 -2.242 -36,94 -642 -16,76
Tổng thu nhập 31.105 26.198 34.178 -4.907 -15,78 7.980 30.46
Chi trả lãi 18.477 16.483 22.480 -1.994 -10,79 5.997 36,38 Chi ngoài lãi 6.635 5.338 5.484 -1.297 -19,55 146 2,74
Tổng chi phí 25.112 21.821 27.964 -3.291 -13,11 6.143 28,15
Lợi nhuận trƣớc thuế 5.993 4.377 6.214 -1.616 -26,96 1.837 42,59
Nguồn: Báo cáo phân tích tài chính từ 2008-2010 của NHNo&PTNT Tân Phước [10]
Nhìn vào bảng 2.14 ta thấy cả thu nhập và chi phí đều giảm vào năm 2009 và tăng vào năm 2010, kéo theo lợi nhuận trước thuế cũng giảm vào năm 2009 và tăng vào năm 2010. Vấn đề này cũng phù hợp với môi trường, điều kiện kinh doanh của chi nhánh trong từng thời kỳ.
Năm 2008, ảnh hưởng của cuộc khủng hoảng kinh tế toàn cầu, lạm phát trong nước cao, lãi suất tăng nên tổng thu nhập cao và chi phí cũng lớn. Năm 2009, tình hình kinh tế tạm ổn, lạm phát giảm, lãi suất giảm nên tổng thu nhập giảm và tổng chi phí cũng giảm. Tuy nhiên do trong năm 2009 vẫn còn một số vốn huy động từ năm 2008 chuyển sang chi nhánh phải trả với lãi suất cao nên dẫn đến lợi nhuận trước thuế giảm nhiều, giảm đến 26,96% so với năm 2008 (Chi nhánh áp dụng lãi
suất thả nổi đối với cấp tín dụng nhưng lại áp dụng lãi suất cố định trong huy động vốn). Năm 2010, kinh tế của Việt Nam tiếp tục có sự phục hồi nhanh chóng sau tác động của khủng hoảng kinh tế toàn cầu. Kinh tế phục hồi là một nguyên nhân quan trọng trong việc thúc đẩy đầu tư phát triển, nhu cầu vốn của nền kinh tế tăng, NHNN đã điều chỉnh tăng lãi suất cơ bản kéo theo NHTM tăng lãi suất cho vay và huy động vốn trong đó có NHNo &PTNT Tân Phước. Do hoạt động kinh doanh chủ yếu của chi nhánh là cho vay nên khi lãi suất tăng thì tổng thu nhập của chi nhánh sẽ tăng. Cùng với việc tăng lãi suất, dư nợ của chi nhánh cũng tăng cao trong năm 2010 nên lợi nhuận trước thuế của chi nhánh đã tăng đến 42,59% so với năm 2009.
Mặc dù nguồn thu chủ yếu của chi nhánh là thu lãi tiền vay nhưng để đánh giá hiệu quả kinh doanh của chi nhánh thì cần phải có cái nhìn tổng thể về hoạt động kinh doanh của chi nhánh, phải phân tích đánh giá, cơ cấu thu nhập chi phí để thấy được những khoản mục nào ảnh hưởng đến thu nhập, chi phí, ảnh hưởng đến hiệu quả kinh doanh của chi nhánh.
Bảng 2.15: cơ cấu thu nhập và chi phí của NHNo& PTNT Tân Phƣớc
Đơn vị tính: triệu đồng Năm Chỉ tiêu 2008 2009 2010 So sánh (+, -) 2009/2008 2010/2009 Lượng tăng giảm Tốc độ tăng giảm (%) Lượng tăng giảm Tốc độ tăng giảm (%)