Tín dụng ngân hàng là quan hệ chuyển nhượng quyền sử dụng vốn từ ngân hàng sang khách hàng trong một thời hạn nhất định với một chi phí nhất định. Cũng như các quan hệ tín dụng khác, tín dụng ngân hàng chứa đựng ba nội dung:
- Có sự chuyển nhượng quyền sử dụng vốn từ người sở hữu sang người sử dụng; - Sự chuyển nhượng này chỉ mang tính tạm thời, trong một thời gian nhất định được ghi rõ trong hợp đồng tín dụng;
- Sự chuyển nhượng này có kèm chi phí, thể hiện ở lãi mà người vay vốn phải trả và các loại phí khác (nếu có)
1.2.2. Đặc điểm của tín dụng ngân hàng đối với các DNNVV
Xuất phát từ các đặc điểm chung của các DNNVV là tình trạng không minh bạch về tài chính, vốn tự có thấp, khả năng tiếp cận thông tin và thị trường hạn chế, thiếu tài sản thế chấp, khả năng chống đỡ rủi ro thấp,…các ngân hàng thường có tâm lý thận trọng hơn khi cho vay các DNNVV, vì rủi ro tín dụng là cao hơn nhiều so với khi cho vay các DN lớn.
Các DNNVV thường có nhu cầu vay vốn ngân hàng để bổ sung vốn lưu động, đầu tư các dự án nhỏ chứ tiềm lực tài chính cũng như khả năng quản lý không đủ để đảm nhiệm các dự án có tầm vóc lớn.
1.2.3. Vai trò của tín dụng doanh nghiệp nhỏ và vừa
Vốn tín dụng ngân hàng đầu tư cho các DNNVV đóng vai trò quan trọng, nó chẳng những thúc đẩy sự phát triển của khu vực kinh tế này mà thông qua đó tác động trở lại thúc đẩy hệ thống ngân hàng, vì việc mở rộng cho vay đối với các DNNVV cũng là phương cách giúp cho các ngân hàng chuyển dịch cơ cấu đầu tư hợp lý, tăng trưởng tín dụng, đa dạng hóa các danh mục đầu tư cho vay, phân tán rủi ro và nâng cao vị thế cạnh tranh.
Việc mở rộng cho vay các DNNVV cũng giúp cho nền kinh tế vận hành trôi chảy hơn. Với tín dụng ngân hàng, các DNNVV có thể kịp thời bổ sung vốn để tiếp tục đầu tư máy móc thiết bị, cải tiến phương thức kinh doanh, hoạt động tốt, tạo công ăn việc làm, gia tăng giá trị thặng dư, nắm bắt cơ hội chiếm lĩnh ưu thế cạnh tranh.
Tín dụng ngân hàng đối với các DNNVV góp phần nâng cao hiệu quả sử dụng vốn của doanh nghiệp nhằm đảm bảo trả đúng nợ gốc và lãi cho ngân hàng đúng hạn và để có thể vay thêm các khoản mới. Ngoài ra, trong quá trình cấp tín dụng thì ngân hàng thực hiện kiểm soát trước, trong và sau khi giải ngân buộc doanh nghiệp phải sử dụng vốn đúng mục đích và có lợi nhuận. Nguồn vốn vay ngân hàng được coi là đòn bẩy tài chính giúp DNNVV tối ưu hóa cơ cấu vốn, đạt chi phí sử dụng vốn thấp nhất, tiết kiệm chi phí. Các DNNVV thường có nguồn vốn hạn chế, nếu sử dụng 100% vốn tự có thì chi phí sử dụng vốn sẽ rất cao, biết kết hợp thêm nguồn vốn vay với tỷ lệ hợp lý sẽ giúp tối đa hóa lợi nhuận với mức giá vốn bình quân rẻ nhất.
1.2.4. Các hình thức cho vay dành cho DNNVV
Từ các đặc điểm của các DNNVV, trên thực tế các hình thức cho vay chủ yếu dành cho nhóm khách hàng này thường là: Cho vay ngắn hạn, cho vay trung dài hạn, cho vay có tài sản bảo đảm, cho vay tín chấp
Cho vay ngắn hạn:
- Cho vay từng lần: Thường áp dụng cho các khách hàng mới hoặc quan hệ tín dụng chưa thường xuyên, chưa được sự tín nhiệm từ phía ngân hàng. Với phương thức này, mỗi lần vay vốn thì doanh nghiệp và ngân hàng thực hiện thủ tục vay vốn cần thiết và ký kết hợp đồng tín dụng.
- Cho vay theo hạn mức: Ngân hàng và khách hàng cùng xác định và thỏa thuận một hạn mức tín dụng duy trì trong một khoảng thời gian nhất định. Đặc điểm cơ bản của loại hình tín dụng này là một bộ hồ sơ được sử dụng cho nhiều món vay, món giải ngân khác nhau. Hạn mức tín dụng có thể được hiểu như là mức dư nợ vay tối đa có thể được duy trì trong một thời gian nhất định.
Cho vay trung dài hạn: Mục đích của tín dụng trung dài hạn thường là đầu tư vào tài sản cố định của doanh nghiệp hoặc đầu tư vào dự án. Tiếp cận tín dụng trung dài hạn vẫn còn là một hạn chế lớn đối với các DNNVV hiện nay.
Căn cứ vào bảo đảm tín dụng: các khoản cho vay của ngân hàng cho DNNVV bao gồm: cho vay có bảo đảm bằng tài sản và cho vay không có bảo đảm bằng tài sản.
- Cho vay có bảo đảm bằng tài sản:Là việc DNNVV dùng tài sản của mình hoặc bên thứ ba làm đảm bảo cho nghĩa vụ vay vốn ở ngân hàng. Cho vay có bảo đảm gồm các hình thức cầm cố, thế chấp hoặc thế chấp bằng tài sản của bên thứ ba.
- Cho vay không có bảo đảm bằng tài sản: NHTM được lựa chọn DNNVV để cho vay không có bảo đảm bằng tài sản khi cho vay vốn ngắn hạn, trung và dài hạn để thực hiện các phương án SXKD dựa trên uy tín và năng lực của doanh nghiệp.
1.3.Cơ sở lý luận về phát triển cho vay và nâng cao chất lượng cho vay DNNVV
1.3.1.Cơ sở lý luận về phát triển cho vay 1.3.1.1. Khái niệm về phát triển cho vay
Phát triển cho vay DNNVV là các hoạt động của ngân hàng nhằm tăng cường đáp ứng nhu cầu vay vốn dựa trên các tiêu chí về số lượng và chất lượng nhằm mở rộng cho vay DNNVV được hiệu quả, bền vững và an toàn
1.3.1.2. Mối quan hệ giữa phát triển và nâng cao chất lượng cho vay đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa doanh nghiệp nhỏ và vừa
Trong kinh doanh ngân hàng, việc phát triển hoạt động cho vay đồng thời đảm bảo chất lượng tín dụng có mối quan hệ chặt chẽ với nhau. Mục tiêu cuối cùng của ngân hàng vẫn là mục tiêu lợi nhuận, việc mở rộng cho vay để đưa doanh số cho vay cao nhưng không có những biện pháp quản trị rủi ro, không có những biện pháp giám sát chặt chẽ dẫn đến chất lượng nợ xấu tăng, trích lập dự phòng tăng làm giảm lợi nhuận
Ngược lại, khi chất lượng tín dụng được giám sát chặt chẽ, nhưng quy mô cho vay không tăng cũng không thể thực hiện được mục tiêu lợi nhuận như mong muốn. Do đó việc phát triển cho vay và nâng cao chất lượng trong hoạt động cho vay phải luôn được thực hiện đồng thời để đảm bảo mục tiêu tăng trưởng lâu dài và bền vững của ngân hàng
Khi phục vụ phân khúc DNNVV là cung cấp dịch vụ dựa trên doanh số, việc phát triển cho vay nhiều đối tượng khách hàng để đảm bảo việc tăng doanh số nhưng đồng thời phải kiểm soát được chất lượng tín dụng mới đem lại hiệu quả kinh doanh đối với phân khúc này
Sự cần thiết phải phát triển cho vay doanh nghiệp nhỏ và vừa
- Đối với doanh nghiêp nhỏ và vừa: Bổ sung vốn cho doanh nghiệp đáp ứng nhu cầu duy trì và mở rộng hoạt động sản xuất kinh doanh với chi phí sử dụng vốn hợp lý, ít biến động, khả năng đáp ứng nhanh, linh hoạt
- Đối với nền kinh tế:Nguồn vốn tín dụng ngân hàng tạo điều kiện thuận lợi cho doanh nghiệp phát triển ổn định, mở rộng sản xuất kinh doanh, nâng cao chất
lượng sản phẩm góp phần cung cấp nhiều sản phẩm có chất lượng cho nền kinh tế, gia tăng xuất khẩu, góp phần quan trọng trong việc tăng trưởng GDP của cả nước.
1.3.1.3. Chỉ tiêu đánh giá việc phát triển cho vay doanh nghiệp nhỏvà vừa Thứ nhất, mở rộng doanh số cho vay đối với DNNVV: Gồm 3 chỉ tiêu đánh giá: Thứ nhất, mở rộng doanh số cho vay đối với DNNVV: Gồm 3 chỉ tiêu đánh giá: + Mức tăng doanh số cho vay đối với DNNVV (MDS)
MDS = DS(t) - DS(t-1)
Trong đó: DS(t): Doanh số cho vay đối với DNNVV năm thứ t; DS(t-1): Doanh số cho vay đối với DNNVV năm thứ (t -1).
Ý nghĩa: Phản ánh sự thay đổi quy mô tín dụng đối với DNNVV của năm thứ
t so với năm thứ (t-1). Kết quả là một số dương, chứng tỏ sự tăng trưởng quy mô
+ Tốc độ tăng trưởng doanh số cho vay đối với DNNVV (TĐTTDS)
TĐTTDS (%) = MDS / DS(t-1) x 100 Trong đó: MDS: Mức tăng doanh số cho vay đối với DNNVV; DS(t-1): Doanh số cho vay đối với DNNVV năm thứ (t -1).
Ý nghĩa: Chỉ tiêu này phản ánh tốc độ thay đổi doanh số cho vay đối với
DNNVV của năm t so với năm thứ (t-1).
+ Tỷ trọng doanh số cho vay đối với DNNVV (TTDS) TTDS (%) = DSI/DS x 100
Trong đó: DSI: Doanh số cho vay đối với DNNVV DS: Doanh số cho vay của hoạt động tín dụng.
Ý nghĩa: Chỉ tiêu này cho biết doanh số cho vay đối với DNNVV chiếm tỷ
trọng bao nhiêu trong tổng doanh số cho vay của ngân hàng.
Thứ hai, Mở rộng dư nợ tín dụng đối với DNNVV: gồm 3 chỉ tiêu đánh giá:
+ Mức tăng dư nợ tín dụng đối với DNNVV (MDN)
MDN = DNt- DN(t-1)
Trong đó: DNt: Dư nợ tín dụng năm t đối với DNNVV DN(t-1): Dư nợ tín dụng năm (t-1) đối với DNNVV
Ý nghĩa:Chỉ tiêu này phản ánh lượng thay đổi dư nợ tín dụng đối với
DNNVV của năm t so với năm (t-1). Chỉ tiêu này tăng trưởng năm sau cao hơn năm trước, chứng tỏ quy mô tín dụng của ngân hàng được mở rộng.
+ Tốc độ tăng trưởng dư nợ tín dụng đối với DNNVV (TĐTTDN)
TĐTTDN(%) = MDN / DN(t-1) x 100
Trong đó: MDN: Mức tăng dư nợ tín dụng đối với DNNVV DN(t-1): Dư nợ tín dụng năm (t-1) đối với DNNVV
Ý nghĩa: Chỉ tiêu này cho biết tốc độ tăng dư nợ tín dụng của DNNVV năm thứ t
so với năm thứ (t-1). Phản ánh mức độ tăng trưởng nhanh hay chậm của dư nợ tín dụng.
+ Tỷ trọng dư nợ tín dụng đối với DNNVV (TTDN)
TTDN (%) = DNI/ DNx 100
Trong đó: DNI : Dư nợ tín dụng đối với DNNVV
DN : Tổng dư nợ của ngân hàng
Ý nghĩa: Chỉ tiêu này phản ánh dư nợ tín dụng của DNNVV chiếm bao nhiêu
phần trăm trong tổng dư nợ của ngân hàng.
1.3.1.4. Các nhân tố ảnh hưởng đến phát triển cho vay doanh nghiệp nhỏ và vừa
Các nhân tố khách quan
Chủ trương chính sách của Nhà nước : Chính sách của NHNN có tác động trực tiếp tới hoạt động tín dụng của các ngân hàng thương mại. Thông qua hoạt động tín dụng, NHNN thực hiện các chính sách tài chính tiền tệ để quản lý nền kinh tế. Một quy định của NHNN sẽ thay đổi khả năng mở rộng cho vay của ngân hàng, tác động tới tiết kiệm và đầu tư từ đó cũng ảnh hưởng đến quy mô và hiệu quả tín dụng.
Môi trường pháp lý: Với đặc trưng của ngành ngân hàng, các NHTM phải chịu sự quản lý chặt chẽ đồng thời có liên quan tới nhiều bộ luật như: Luật các tổ chức tín dụng (TCTD), Luật dân sự, Luật Doanh nghiệp, Luật đất đai… Chính vì vậy, một môi trường pháp lý lành mạnh, không chồng chéo sẽ tạo điều kiện cho các NHTM hoạt động có hiệu quả.
Môi trường chính trị - xã hội: Tình hình chính trị, xã hội ảnh hưởng tới sự phát triển chung của nền kinh tế, trong đó có hoạt động của các ngân hàng. Môi trường chính trị, xã hội ổn định sẽ tạo điều kiện an toàn cho các doanh nghiệp yên tâm thực hiện đầu tư, mở rộng sản xuất, tạo điều kiện cho hoạt động huy động vốn, cho vay và phát triển các dịch vụ ngân hàng khác của ngân hàng.
Các nhân tố chủ quan
a. Các nhân tố từ phía ngân hàng
Chính sách cho vay đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa
Chính sách cho vay được xem là kim chỉ nam cho hoạt động cho vay của ngân hàng hướng dẫn chung cho cán bộ tín dụng và toàn bộ nhân viên ngân hàng. Chính sách cho vay DNNVV bao gồm các vấn đề liên quan tới việc cho vay như các chính sách về khách hàng, lãi suất tín dụng, thời hạn của các khoản tín dụng và tài sản bảo đảm…
Quy trình, thủ tục cho vay
Quy trình là những hướng dẫn chi tiết các bước cần thực hiện trong quá trình thẩm định, phân tích tín dụng và quản lý trong và sau cho vay đối với khách hàng. Từ đó, ngân hàng sẽ xác định uy tín, tư cách pháp lý, khả năng tài chính của khách hàng, đánh giá được mức độ rủi ro, khả năng sinh lời của phương án kinh doanh mang lại.
Quy trình càng đơn giản, gọn nhẹ càng tạo ra được tính cạnh tranh về chất lượng phục vụ khách hàng, tuy nhiên việc tinh giảm quy trình cần phải hợp lý để tránh trường hợp việc thẩm định hồ sơ vay không kỹ, qua loa và dẫn đến chất lượng cho vay thấp.
Nguồn vốn khả dụng
Nguồn vốn huy động là nguồn cung đầu vào của ngân hàng, là cơ sở để ngân hàng ra các quyết định tài trợ vốn lưu động ngắn hạn cho DNNVV.Với nguồn vốn lớn, các ngân hàng sẽ chủ động trong quyết định tài trợ vốn của mình. Đặc biệt, nếu ngân hàng tận dụng được các nguồn vốn giá rẻ, phân bổ hợp lý trong quá trình tài
Trình độ, năng lực cán bộ ngân hàng
Với chất lượng cán bộ tín dụng giỏi nghiệp vụ, giàu kinh nghiệm, nhạy bén sẽ khai thác nguồn thông tin một cách toàn diện, kịp thời, chính xác phục vụ cho việc ra quyết định một cách nhanh chóng, hiệu quả, hạn chế được rủi ro tối đa. Chính vì vậy, công tác tuyển chọn, đào tạo, bồi dưỡng cán bộ tín dụng là công việc cần phải đề cao và hết sức coi trọng trong cả hệ thống ngân hàng
Công tác kiểm tra, kiểm soát
Quá trình kiểm tra, thanh tra việc thực hiện các khoản tín dụng, công tác huy động vốn để loại bỏ những tiêu cực có thể xảy ra trong hoạt động kinh doanh ngân hàng. Thanh tra, kiểm tra tín dụng góp phần làm tăng hiệu quả hoạt động cho vay của ngân hàng vừa giúp ngân hàng thực hiện mục tiêu sinh lời vừa đảm bảo an toàn vốn.
b. Các nhân tố từ phía doanh nghiệp nhỏ và vừa
Để có thể tiếp cận nguồn vốn của ngân hàng thì các DNNVV phải tìm hiểu và nắm bắt được mục tiêu, nguyên tắc hoạt động, cũng như các dịch vụ mà ngân hàng cung cấp để từ đó chủ động thiết lập các điều kiện cần thiết để vay vốn ngân hàng. Các DNNVV phải đảm bảo được khả năng tài chính, ý chí trả nợ… Do vậy, về phía các DNNVV có thể có các nhân tố ảnh hưởng đến việc phát triển cho vay vốn lưu động ngắn hạn như đạo đức kinh doanh, tình hình tài chính, phương án xin vay, trình độ quản lý của DNNVV… Mà các nhân tố đó phần lớn lại xuất phát từ chính những hạn chế của doanh nghiệp như đã trình bày ở trên, gồm các yếu tố như cơ sở vật chất kỹ thuật, trình độ công nghệ, thiết bị thường yếu kém, lạc hậu; năng lực tài chính của DNNVV hạn chế; trình độ của đội ngũ cán bộ quản lý và người lao động chưa cao; thị trường của DNVVN còn nhỏ bé, chưa ổn định. Sức cạnh tranh của các DNNVV chưa cao; nội dung và phương pháp hạch toán kế toán của các DNNVV thường không đầy đủ, không chính xác và thiếu minh bạch, mức độ hiểu biết của doanh nghiệp trong việc xin cấp tín dụng ngân hàng…
1.3.2. Cơ sở lý luận về chất lượng hoạt động cho vay đối với DNNVV 1.3.2.1. Khái niệm về chất lượng cho vay 1.3.2.1. Khái niệm về chất lượng cho vay
Theo tác giả Trần Trọng Huy (2013) chất lượng tín dụng của NHTM là một chỉ tiêu tổng hợp phản ánh và đánh giá một cách trung thực, khách quan toàn bộ hoạt động tín dụng của NHTM, qua đó thể hiện mức độ thỏa mãn nhu cầu vay vốn của khách hàng, phù hợp với sự phát triển kinh tế-xã hội của đất nước đồng thời đảm bảo khả năng và mức độ trả nợ vay và lãi đúng hạn cũng như khả năng tạo ra lợi nhuận do hoạt động tín dụng mang lại.
1.3.2.2. Sự cần thiết phải nâng cao chất lượng cho vay doanh nghiệp nhỏ và vừa
Ngân hàng là tổ chức kinh doanh tiền tệ, trong đó ngân hàng sử dụng số vốn huy động được từ nền kinh tế để cho doanh nghiệp vay vốn. Trong các hoạt động của ngân hàng thì cho vay là hoạt động mang lại thu nhập lớn nhất cho ngân hàng, tuy nhiên đây cũng là hoạt động chứa đựng nhiều rủi ro nhất. Vì vậy, ngân hàng luôn tìm cách khắc phục, hạn chế những rủi ro mà hoạt động tín dụng gây ra, nâng cao chất lượng tín dụng để mang lại sự ổn định đảm bảo cho mục tiêu an toàn và sinh lợi của Ngân hàng.
Nâng cao chất lượng tín dụng là nhu cầu cần thiết, nó không chỉ có ý nghĩa đối với ngân hàng thương mại mà còn có ý nghĩa với các chủ thể kinh tế cũng như với sự phát triển của nền kinh tế xã hội, nâng cao chất lượng tín dụng tạo cơ sở vững chắc cho sự tồn tại và phát triển của ngân hàng.
1.3.2.3. Các tiêu chí đánh giá chất lượng cho vay doanh nghiệp nhỏ và vừa
Thứ nhất, tỷ lệ nợ xấu (HSNX)“Nợ xấu là nợ thuộc các nhóm 3, 4 và 5. Tỷ lệ nợ xấu là tỷ lệ giữa nợ xấu so với tổng nợ từ nhóm 1 đến nhóm 5”
HSNX (%) = Nợ xấu/ Tổng dư nợ x 100
Ý nghĩa: Tỷ lệ nợ xấu càng cao chứng tỏ chất lượng tín dụng càng yếu kém. Theo thông lệ quốc tế chỉ tiêu này phải được kiểm soát trong phạm vi không quá 3%.